conference-presse-declaration-2014_tcm307-247054
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Déclaration IPP <strong>2014</strong><br />
Koen Geens<br />
Ministre des Finances<br />
Conférence de<br />
<strong>presse</strong><br />
Carlos Six<br />
Administrateur général de la Fiscalité<br />
29 avril <strong>2014</strong><br />
Fedopress
Lignes de force<br />
> LIGNES DE FORCE<br />
LIBRE CHOIX DU CITOYEN<br />
2 MILLIONS DE<br />
DECLARATIONS SIMPLIFIEES<br />
LA NOUVELLE DECLARATION<br />
NOMBRE DE CODES<br />
TOUJOURS MOINS DE<br />
PAPIER<br />
SUCCES DE ZOOMIT<br />
TAX-ON-WEB<br />
CONSEQUENCES NON-<br />
DECLARATION<br />
• Libre choix du citoyen<br />
• 2 millions de déclarations<br />
simplifiées (PDS)<br />
• Nombre de codes<br />
• Toujours moins de papier<br />
• Succès de Zoomit<br />
AIDE<br />
ANNEXES<br />
QUAND DECLARER ?
Libre choix du citoyen<br />
LIGNES DE FORCE<br />
> LIBRE CHOIX DU CITOYEN<br />
2 MILLIONS DE<br />
DECLARATIONS SIMPLIFIEES<br />
LA NOUVELLE DECLARATION<br />
NOMBRE DE CODES<br />
TOUJOURS MOINS DE<br />
PAPIER<br />
SUCCES DE ZOOMIT<br />
TAX-ON-WEB<br />
CONSEQUENCES NON-<br />
DECLARATION<br />
AIDE<br />
ANNEXES<br />
QUAND DECLARER ?
2 millions de déclarations simplifiées<br />
LIGNES DE FORCE<br />
LIBRE CHOIX DU CITOYEN<br />
> 2 MILLIONS DE<br />
DECLARATIONS SIMPLIFIEES<br />
LA NOUVELLE DECLARATION<br />
NOMBRE DE CODES<br />
TOUJOURS MOINS DE<br />
PAPIER<br />
SUCCES DE ZOOMIT<br />
TAX-ON-WEB<br />
CONSEQUENCES NON-<br />
DECLARATION<br />
AIDE<br />
ANNEXES<br />
• 2012 : 1.464.065<br />
• Groupe-cible : l’ensemble des codes repris dans le cadre V<br />
« Pensions » pour l’exercice 2011, les allocataires sociaux et<br />
personnes sans ou avec faibles revenus imposables (< quotité<br />
de revenu exemptée d’impôt)<br />
• Evaluation : 94,88 % acceptées sans modification<br />
• 2013 : 1.479.109<br />
• Groupe-cible : le groupe-cible a été élargi aux contribuables qui<br />
ont perçu des revenus de rentes viagères ou temporaires ou qui<br />
ont effectué des libéralités<br />
• Résultat : 95,5 % acceptées sans modification<br />
• <strong>2014</strong> : 2.017.225<br />
• Groupe-cible élargi aux salariés dont les revenus, après<br />
déduction des frais forfaitaires, ne dépassent pas la quotité du<br />
revenu exemptée d'impôt<br />
• Début des envois le 8/5/<strong>2014</strong><br />
QUAND DECLARER ?
2 millions de déclarations simplifiées<br />
LIGNES DE FORCE<br />
LIBRE CHOIX DU CITOYEN<br />
> 2 MILLIONS DE<br />
DECLARATIONS SIMPLIFIEES<br />
LA NOUVELLE DECLARATION<br />
NOMBRE DE CODES<br />
TOUJOURS MOINS DE<br />
PAPIER<br />
SUCCES DE ZOOMIT<br />
TAX-ON-WEB<br />
CONSEQUENCES NON-<br />
DECLARATION<br />
AIDE<br />
• Simplification pour le contribuable<br />
• Si le contribuable ne constate aucune erreur, il/elle<br />
ne doit rien faire.<br />
• Si le contribuable constate des lacunes et/ou des<br />
erreurs, il/elle le signale :<br />
• soit par écrit au plus tard le 26 juin <strong>2014</strong> en<br />
renvoyant le formulaire de réponse joint à la<br />
proposition<br />
• soit par voie électronique au plus tard le 16 juillet<br />
<strong>2014</strong> en encodant les données correctes via Tax-onweb<br />
• soit en se rendant à son bureau compétent au plus<br />
tard le 26 juin <strong>2014</strong><br />
ANNEXES<br />
QUAND DECLARER ?
La nouvelle déclaration<br />
LIGNES DE FORCE<br />
LIBRE CHOIX DU CITOYEN<br />
2 MILLIONS DE<br />
DECLARATIONS SIMPLIFIEES<br />
• 13 nouveaux codes (6x2 et 1x1)<br />
• 54 codes en moins (23x2 et 8x1)<br />
> LA NOUVELLE DECLARATION<br />
NOMBRE DE CODES<br />
TOUJOURS MOINS<br />
DE PAPIER<br />
SUCCES DE ZOOMIT<br />
41 codes en moins dans la<br />
déclaration !<br />
TAX-ON-WEB<br />
CONSEQUENCES NON-<br />
DECLARATION<br />
AIDE<br />
ANNEXES<br />
QUAND DECLARER ?
Nombre de codes<br />
LIGNES DE FORCE<br />
LIBRE CHOIX DU CITOYEN<br />
2 MILLIONS DE<br />
DECLARATIONS SIMPLIFIEES<br />
LA NOUVELLE DECLARATION<br />
> NOMBRE DE CODES<br />
TOUJOURS MOINS DE<br />
PAPIER<br />
SUCCES DE ZOOMIT<br />
TAX-ON-WEB<br />
CONSEQUENCES NON-<br />
DECLARATION<br />
AIDE<br />
• Moyenne du nombre de codes<br />
complétés par déclaration<br />
Nombre de codes<br />
(y compris codes relatifs à la<br />
situation personnelle)<br />
Pourcentage des<br />
déclarations<br />
(hors PDS)<br />
Pourcentage<br />
cumulé des<br />
déclarations<br />
(hors PDS)<br />
10 ou moins 49,27 % 49,27 %<br />
entre 11 et 20 codes 32,76 % 82,03 %<br />
entre 21 et 30 codes 12,63 % 94,66 %<br />
entre 31 et 60 codes 5,33 % 99,99 %<br />
Plus de 60 codes 0,006 % 100 %<br />
ANNEXES<br />
QUAND DECLARER ?
Toujours moins de papier<br />
LIGNES DE FORCE<br />
LIBRE CHOIX DU CITOYEN<br />
2 MILLIONS DE<br />
DECLARATIONS SIMPLIFIEES<br />
LA NOUVELLE DECLARATION<br />
NOMBRE DE CODES<br />
> TOUJOURS MOINS DE<br />
PAPIER<br />
SUCCES DE ZOOMIT<br />
TAX-ON-WEB<br />
CONSEQUENCES NON-<br />
DECLARATION<br />
AIDE<br />
ANNEXES<br />
QUAND DECLARER ?<br />
• Contribution au développement durable en <strong>2014</strong><br />
• Diminution constante des impressions des déclarations<br />
d’impôt<br />
• 2009 : 6.664.000<br />
• 2010 : 5.606.300<br />
• 2011 : 4.618.700<br />
• 2012 : 3.872.126<br />
• 2013 : 3.575.300<br />
• <strong>2014</strong> : 3.022.200<br />
En 6 ans = - 55 % !<br />
• 2.017.225 propositions de déclaration simplifiée<br />
= 4 pages au lieu d’environ 60 pages de déclaration<br />
• Avertissement-extrait de rôle uniquement<br />
électronique, via Zoomit, pour les citoyens qui le<br />
demandent dans Tax-on-web
Succès de Zoomit<br />
LIGNES DE FORCE<br />
LIBRE CHOIX DU CITOYEN<br />
2 MILLIONS DE<br />
DECLARATIONS SIMPLIFIEES<br />
LA NOUVELLE DECLARATION<br />
• En 2013, 394.715 citoyens ont souhaité recevoir<br />
leur AER via Zoomit<br />
= 56 % en plus qu’en 2012 !<br />
NOMBRE DE CODES<br />
TOUJOURS MOINS DE<br />
PAPIER<br />
> SUCCES DE ZOOMIT<br />
TAX-ON-WEB<br />
CONSEQUENCES NON-<br />
DECLARATION<br />
AIDE<br />
ANNEXES<br />
QUAND DECLARER ?
Tax-on-web<br />
LIGNES DE FORCE<br />
LIBRE CHOIX DU CITOYEN<br />
2 MILLIONS DE<br />
DECLARATIONS SIMPLIFIEES<br />
LA NOUVELLE DECLARATION<br />
NOMBRE DE CODES<br />
TOUJOURS MOINS DE<br />
PAPIER<br />
SUCCES DE ZOOMIT<br />
> TAX-ON-WEB<br />
CONSEQUENCES NON-<br />
DECLARATION<br />
AIDE<br />
ANNEXES<br />
QUAND DECLARER ?<br />
• Authentification sécurisée à Tax-on-web via eID<br />
ou token<br />
• Via carte d’identité électronique avec :<br />
• son code PIN<br />
• un lecteur de carte<br />
• le logiciel eID à installer sur le PC<br />
• Via token<br />
• Vous avez déjà un token et vous connaissez le nom<br />
d’utilisateur et le mot de passe ? Rien ne change.<br />
• Token perdu ? Besoin d’un token ? Nom d’utilisateur<br />
et/ou mot de passe oublié ?<br />
Nouvelle procédure depuis le 1 er janvier <strong>2014</strong> :<br />
Rendez-vous sur Mon profil e-Gov et connectez-vous avec votre<br />
eID (vous avez besoin une seule fois de votre eID et d’un lecteur<br />
de carte)
Tax-on-web<br />
LIGNES DE FORCE<br />
LIBRE CHOIX DU CITOYEN<br />
2 MILLIONS DE<br />
DECLARATIONS SIMPLIFIEES<br />
LA NOUVELLE DECLARATION<br />
NOMBRE DE CODES<br />
TOUJOURS MOINS DE<br />
PAPIER<br />
SUCCES DE ZOOMIT<br />
> TAX-ON-WEB<br />
CONSEQUENCES NON-<br />
DECLARATION<br />
AIDE<br />
ANNEXES<br />
QUAND DECLARER ?<br />
• Extensions des fonctionnalités<br />
• Charges de famille<br />
• Possibilité de modifier dans la déclaration le<br />
nombre et l’identité des enfants et personnes à<br />
charge<br />
• Extension du wizard « montant des frais de<br />
garde d’enfant qui entrent en considération<br />
pour la réduction d’impôt » (code 1384).<br />
• Nouvelle fonctionnalité<br />
• Revenu cadastral<br />
• Enumération des revenus cadastraux connus par le<br />
SPF Finances et aide au remplissage de ceux-ci<br />
dans la déclaration (voir dia suivante)
Tax-on-web<br />
LIGNES DE FORCE<br />
LIBRE CHOIX DU CITOYEN<br />
2 MILLIONS DE<br />
DECLARATIONS SIMPLIFIEES<br />
LA NOUVELLE DECLARATION<br />
NOMBRE DE CODES<br />
TOUJOURS MOINS DE<br />
PAPIER<br />
SUCCES DE ZOOMIT<br />
> TAX-ON-WEB<br />
CONSEQUENCES NON-<br />
DECLARATION<br />
AIDE<br />
ANNEXES<br />
• Cadre III : Codes pré-remplis, comme les années<br />
précédentes, sur base des données de la déclaration de<br />
l’année précédente /de l’avertissement-extrait de rôle.<br />
Les données peuvent, si nécessaire, être adaptées.<br />
• Nouvelle aide pour revenus immobiliers<br />
• Aperçu de tous vos biens immobiliers belges de la période du<br />
1/1/2013 au 31/12/2013.<br />
• A partir de cet aperçu, un wizard (aide en ligne) peut être<br />
activé pour vous aider à reporter les revenus immobiliers<br />
dans la déclaration.<br />
NB : Pas de wizard pour les cas suivants : une succession ou un<br />
changement dans le régime matrimonial en 2013, un bien loué à<br />
plusieurs personnes à différentes fins.<br />
Pas d’aperçu pour les cas suivants : bien immobilier à l’étranger, nuepropriété<br />
ou redevances lors de la constitution d’un droit<br />
d’emphytéose ou de superficie.<br />
QUAND DECLARER ?
Tax-on-web<br />
LIGNES DE FORCE<br />
LIBRE CHOIX DU CITOYEN<br />
2 MILLIONS DE<br />
DECLARATIONS SIMPLIFIEES<br />
LA NOUVELLE DECLARATION<br />
NOMBRE DE CODES<br />
TOUJOURS MOINS DE<br />
PAPIER<br />
SUCCES DE ZOOMIT<br />
> TAX-ON-WEB<br />
CONSEQUENCES NON-<br />
DECLARATION<br />
AIDE<br />
ANNEXES<br />
QUAND DECLARER ?<br />
• Nouveaux codes pré-remplis dans Tax-on-web<br />
• Rémunérations imposables au taux de 33 % des<br />
travailleurs occasionnels de l’horeca (codes : 1263 – 2263<br />
– 1422 – 2422)<br />
• Pensions - Capitaux et valeurs de rachat imposables<br />
distinctement (à 18 et 20 %) (codes : 1245 – 2245– 1253 –<br />
2253)<br />
• Versements chèques ALE - faits jusqu’au 30.06.2013<br />
compris et à partir du 01/07/2013 (codes : 1365 – 2365 –<br />
1380 – 2380)<br />
• Versements pour titres-services - faits jusqu’au 30.06.2013<br />
compris et à partir du 01/07/2013 (codes : 1364 – 2364 –<br />
1372 – 2372)<br />
• Réductions d’impôt pour investissements économiseurs<br />
d’énergie, reports des réductions pour dépenses faites en<br />
2012 (codes : 1314 – 1315 – 1316)
Tax-on-web<br />
LIGNES DE FORCE<br />
LIBRE CHOIX DU CITOYEN<br />
2 MILLIONS DE<br />
DECLARATIONS SIMPLIFIEES<br />
LA NOUVELLE DECLARATION<br />
NOMBRE DE CODES<br />
TOUJOURS MOINS DE<br />
PAPIER<br />
SUCCES DE ZOOMIT<br />
> TAX-ON-WEB<br />
CONSEQUENCES NON-<br />
DECLARATION<br />
AIDE<br />
ANNEXES<br />
QUAND DECLARER ?<br />
• Augmentation de la prestation de service :<br />
Tax-on-web Mandataire ouvert aux<br />
comptables des pays frontaliers<br />
= résultat d’une collaboration entre différents services<br />
publics : SPF Economie, SPF Sécurité Sociale, SPF Fedict<br />
et SPF Finances.<br />
• Les bureaux comptables hollandais, allemands, français et<br />
luxembourgeois peuvent dorénavant utiliser Tax-on-web<br />
pour rentrer les déclarations de leurs clients belges.<br />
• L’enregistrement de l’entreprise/représentant légal : un<br />
seul déplacement nécessaire pour recevoir un numéro<br />
d’entreprise afin de pouvoir travailler avec Tax-on-web.<br />
• Quatre points de contact dans les provinces mis en place<br />
pour accueillir le « représentant légal » de l’entreprise<br />
étrangère. Plus d’info sur www.taxonweb.be
Conséquences non-déclaration<br />
LIGNES DE FORCE<br />
LIBRE CHOIX DU CITOYEN<br />
2 MILLIONS DE<br />
DECLARATIONS SIMPLIFIEES<br />
LA NOUVELLE DECLARATION<br />
NOMBRE DE CODES<br />
TOUJOURS MOINS DE<br />
PAPIER<br />
SUCCES DE ZOOMIT<br />
TAX-ON-WEB<br />
> CONSEQUENCES NON-<br />
DECLARATION<br />
AIDE<br />
• Lettres de rappel pour les contribuables<br />
qui ne respectent pas spontanément<br />
leur obligation de déclarer<br />
• Exercice d’imposition 2012, envoi central<br />
automatisé.<br />
• En novembre 2012 pour :<br />
– 23.922 indépendants<br />
– 244.432 salariés & dirigeants d’entreprise<br />
• Pourcentage de réactions après 2 mois :<br />
– 54,47 % indépendants<br />
– 37,03 % salariés & dirigeants d’entreprise<br />
ANNEXES<br />
QUAND DECLARER ?
Conséquences non-déclaration<br />
LIGNES DE FORCE<br />
LIBRE CHOIX DU CITOYEN<br />
2 MILLIONS DE<br />
DECLARATIONS SIMPLIFIEES<br />
LA NOUVELLE DECLARATION<br />
NOMBRE DE CODES<br />
TOUJOURS MOINS DE<br />
PAPIER<br />
SUCCES DE ZOOMIT<br />
TAX-ON-WEB<br />
> CONSEQUENCES NON-<br />
DECLARATION<br />
AIDE<br />
• Exercice d’imposition 2013, envoi<br />
central automatisé.<br />
• En novembre 2013 pour :<br />
– 24.075 indépendants<br />
– 218.120 salariés & dirigeants d’entreprise<br />
• Pourcentage de réactions après 2 mois :<br />
– 62,71 % indépendants<br />
– 46,54 % salariés & dirigeants d’entreprise<br />
• L’action sera répétée pour l’exercice<br />
<strong>2014</strong>.<br />
ANNEXES<br />
QUAND DECLARER ?
Conséquences non-déclaration<br />
LIGNES DE FORCE<br />
LIBRE CHOIX DU CITOYEN<br />
2 MILLIONS DE<br />
DECLARATIONS SIMPLIFIEES<br />
LA NOUVELLE DECLARATION<br />
NOMBRE DE CODES<br />
TOUJOURS MOINS DE<br />
PAPIER<br />
SUCCES DE ZOOMIT<br />
TAX-ON-WEB<br />
> CONSEQUENCES NON-<br />
DECLARATION<br />
AIDE<br />
ANNEXES<br />
QUAND DECLARER ?<br />
• Sanctions en cas d’absence de déclaration ou<br />
déclaration tardive<br />
• Amendes administratives de 50 € à 1.250 €<br />
• Automatisation du processus (envoi des avis et<br />
enrôlement)<br />
– Les contribuables sont sanctionnés de la même façon<br />
– Egalité de traitement entre les citoyens<br />
• Accroissements d’impôt de 10 % à 200 % sur les<br />
revenus non déclarés<br />
• A partir de l’exercice d’imposition 2013 :<br />
– Calculé avant toute imputation de précomptes, de<br />
crédits d’impôt et de versements anticipés<br />
– Pas d’accroissement si le revenu non déclaré est<br />
inférieur à 2.500,00 €<br />
• Taxations d’office (charge de la preuve inversée)
Aide<br />
LIGNES DE FORCE<br />
LIBRE CHOIX DU CITOYEN<br />
2 MILLIONS DE<br />
DECLARATIONS SIMPLIFIEES<br />
LA NOUVELLE DECLARATION<br />
NOMBRE DE CODES<br />
• Toute l’info concernant la<br />
déclaration <strong>2014</strong><br />
• Site du SPF Finances<br />
www.finances.belgium.be<br />
TOUJOURS MOINS DE<br />
PAPIER<br />
SUCCES DE ZOOMIT<br />
TAX-ON-WEB<br />
CONSEQUENCES NON-<br />
DECLARATION<br />
> AIDE<br />
ANNEXES<br />
QUAND DECLARER ?
Aide<br />
LIGNES DE FORCE<br />
LIBRE CHOIX DU CITOYEN<br />
2 MILLIONS DE<br />
DECLARATIONS SIMPLIFIEES<br />
LA NOUVELLE DECLARATION<br />
NOMBRE DE CODES<br />
TOUJOURS MOINS DE<br />
PAPIER<br />
SUCCES DE ZOOMIT<br />
TAX-ON-WEB<br />
CONSEQUENCES NON-<br />
DECLARATION<br />
> AIDE<br />
• E-services proposés<br />
• Tax-on-web : www.taxonweb.be accessible depuis le<br />
28/04.<br />
L’application offre de nombreux avantages pour<br />
remplir facilement sa déclaration d’impôt :<br />
• toujours plus de données pré-remplies (à corriger si<br />
nécessaire)<br />
• des aides (wizards) pour compléter les codes difficiles<br />
• la brochure explicative est intégrée dans l’application<br />
• possibilité de simulations du calcul de votre impôt<br />
• possibilité offerte au citoyen de corriger lui-même une<br />
seule fois, via Tax-on-web, sa déclaration déjà rentrée<br />
électroniquement<br />
ANNEXES<br />
QUAND DECLARER ?
Aide<br />
LIGNES DE FORCE<br />
LIBRE CHOIX DU CITOYEN<br />
2 MILLIONS DE<br />
DECLARATIONS SIMPLIFIEES<br />
LA NOUVELLE DECLARATION<br />
NOMBRE DE CODES<br />
• E-services proposés<br />
• Taxcalc : calcul anonyme<br />
• Calc-Energy-Plus : service en ligne afin de calculer les<br />
réductions d’impôt pour les investissements<br />
économiseurs d’énergie dans plusieurs habitations<br />
TOUJOURS MOINS DE<br />
PAPIER<br />
SUCCES DE ZOOMIT<br />
TAX-ON-WEB<br />
CONSEQUENCES NON-<br />
DECLARATION<br />
> AIDE<br />
ANNEXES<br />
QUAND DECLARER ?
Aide<br />
LIGNES DE FORCE<br />
LIBRE CHOIX DU CITOYEN<br />
2 MILLIONS DE<br />
DECLARATIONS SIMPLIFIEES<br />
LA NOUVELLE DECLARATION<br />
NOMBRE DE CODES<br />
TOUJOURS MOINS DE<br />
PAPIER<br />
SUCCES DE ZOOMIT<br />
TAX-ON-WEB<br />
CONSEQUENCES NON-<br />
DECLARATION<br />
• Aide au remplissage de la déclaration<br />
• 1.246 sessions de remplissage qui débuteront en mai<br />
en dehors des bureaux des Finances dans 543 lieux<br />
différents et dans 19 centres commerciaux<br />
• Tous les bureaux de taxation et les front offices<br />
ouverts les jours ouvrables en juin de 9h à 15h<br />
• Assistance téléphonique<br />
• Contact center :<br />
• 0257/257 57 (tarif normal)<br />
• Tous les jours ouvrables de 8h à 17h<br />
• info.tax@minfin.fed.be<br />
> AIDE<br />
ANNEXES<br />
QUAND DECLARER ?
Annexes<br />
LIGNES DE FORCE<br />
LIBRE CHOIX DU CITOYEN<br />
2 MILLIONS DE<br />
DECLARATIONS SIMPLIFIEES<br />
LA NOUVELLE DECLARATION<br />
NOMBRE DE CODES<br />
TOUJOURS MOINS DE<br />
PAPIER<br />
SUCCES DE ZOOMIT<br />
TAX-ON-WEB<br />
CONSEQUENCES NON-<br />
DECLARATION<br />
AIDE<br />
> ANNEXES<br />
• Pas d’obligation légale pour les annexes<br />
• à tenir néanmoins à disposition !<br />
• à noter : le fait de joindre les annexes<br />
suivantes vous évite des démarches<br />
supplémentaires auprès de l’administration<br />
et permet un traitement rapide de votre<br />
déclaration :<br />
• détail des frais professionnels<br />
• exemption des revenus étrangers<br />
• attestations fiscales concernant l’habitation<br />
• preuves des prêts win-win, contrats de<br />
rénovation en Région flamande<br />
QUAND DECLARER ?
Quand déclarer ?<br />
LIGNES DE FORCE<br />
LIBRE CHOIX DU CITOYEN<br />
2 MILLIONS DE<br />
DECLARATIONS SIMPLIFIEES<br />
LA NOUVELLE DECLARATION<br />
NOMBRE DE CODES<br />
TOUJOURS MOINS DE<br />
PAPIER<br />
SUCCES DE ZOOMIT<br />
TAX-ON-WEB<br />
CONSEQUENCES NON-<br />
DECLARATION<br />
AIDE<br />
ANNEXES<br />
> QUAND DECLARER ?<br />
• Déclaration papier<br />
• Au plus tard le 26 juin (citoyen, mandataire et PDS)<br />
• Par courrier au centre de scanning de Gand ou de Namur<br />
• Déclaration électronique Tax-on-web<br />
• Au plus tard le 16 juillet (citoyen & PDS)<br />
• Au plus tard le 31 octobre (mandataire)<br />
• Directement via le site web : www.taxonweb.be<br />
ou<br />
via le dossier fiscal personnel électronique sur le site web :<br />
www.myminfin.be<br />
Inutile d’attendre le dernier moment pour rentrer sa<br />
déclaration !<br />
Les déclarations sont traitées de la même façon, qu’elles<br />
soient rentrées sur papier ou électroniquement.