Rapport annuel 2010 - Dassault Aviation

Comptes Consolidés
23.2.2 INSTRUMENTS FINANCIERS DÉRIVÉS
Les différents types d'instruments financiers dérivés utilisés par le Groupe (instruments de couverture de change et de taux)
ainsi que leur comptabilisation en application de la comptabilité de couverture telle que définie par la norme IAS 39 sont
décrits au paragraphe C13 des principes comptables.
L'état des comptabilisations au bilan des instruments financiers dérivés, ainsi que l'impact sur le résultat et les capitaux
propres, sont les suivants :
(en milliers d'euros)
Valeur de
marché au
31.12.2010
Valeur de
marché au
31.12.2009 En capitaux
propres (1)
Comptabilisation de la variation de la juste
valeur
Au compte de résultat
En résultat
opérationnel
En résultat
financier
Instruments au bilan
- couverture de change (2) 284 848 650 878
- couverture de taux 270 -1 328
Total 285 118 649 550
dont primes et ICNE (3) sur
instruments financiers
79 -323
Plus-values nettes sur
instruments financiers
285 039 649 873 -364 973 60 79
(1) comptabilisation dans la rubrique spécifique autres produits et charges comptabilisés directement en capitaux propres,
part des sociétés intégrées globalement.
(2) détail du portefeuille d'instruments de couverture de change :
VALEUR DE MARCHÉ 31.12.2010 31.12.2009
Milliers de
dollars
Milliers
d'euros
Milliers de
dollars
Milliers
d'euros
Options de change 418 313 625 434
Opérations à terme 380 196 284 535 937 030 650 444
TOTAL 380 614 284 848 937 655 650 878
(3) ICNE : intérêts courus non échus.
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