Rapport annuel 2010 - Dassault Aviation

GROUPE DASSAULT AVIATION
23.2 VALORISATION DES INSTRUMENTS FINANCIERS
23.2.1 TABLEAUX DE SYNTHÈSE
• INSTRUMENTS FINANCIERS ACTIFS
Le mode de valorisation au bilan (coût ou juste valeur) des instruments financiers actifs au 31.12.2010 est détaillé dans le
tableau ci-dessous :
(en milliers d'euros)
Coût ou
coût amorti (1)
Valeur au bilan au 31.12.2010
Impact en
résultat
Juste valeur (2)
Impact en
capitaux
propres
Actifs non courants
Titres de participation cotés 35 497 35 497
Titres de participation non cotés 82 253 82 253
VMP disponibles à la vente 3 825 485 3 825 485
Autres actifs financiers 31 934 31 934
Actifs courants
Clients et autres créances courantes 519 779 519 779
Instruments de couverture 5 014 280 104 285 118
Équivalents de trésorerie 453 064 453 064
Total des instruments financiers actifs 551 713 458 078 4 223 339 5 233 130
(1) la valeur comptable des instruments financiers actifs comptabilisés au coût ou coût amorti correspond à une
approximation raisonnable de la juste valeur.
(2) méthode retenue pour valoriser les instruments financiers actifs comptabilisés au bilan à leur juste valeur :
Total
(en milliers d'euros)
Impact en
résultat
Juste valeur
Impact en
capitaux
propres
Instruments cotés sur un marché actif (niveau 1) 453 064 3 860 982 4 314 046
Techniques de valorisation fondées sur des données de marché
observables (niveau 2)
5 014 280 104 285 118
Techniques de valorisation fondées sur des données non observables
sur un marché (niveau 3)
82 253 82 253
Total des instruments financiers actifs comptabilisés à leur
juste valeur
458 078 4 223 339 4 681 417
Total
109