2007 - Pinguely Haulotte
2007 - Pinguely Haulotte
2007 - Pinguely Haulotte
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
<strong>2007</strong><br />
rapport annuel # p47-48<br />
États financiers consolidés au 31 décembre <strong>2007</strong><br />
Les notes 43 à 45 détaillent les variations du tableau de flux de trésorerie. Les flux de trésorerie intègrent les actifs et passifs destinés à être cédés.<br />
Note 43 - Détail de la variation du besoin en fonds de roulement<br />
31/12/<strong>2007</strong> 31/12/2006<br />
Variation des stocks 53 210 3 004<br />
Variation des créances clients 40 720 59 926<br />
Variation des dettes fournisseurs (34 690) (12 468)<br />
Variation des autres dettes et autres créances 10 512 (3 970)<br />
Variation du Besoin en Fonds de Roulement lié à l'activité 69 752 46 491<br />
Note 44 - Détail de la variation des créances sur opérations de financement<br />
31/12/<strong>2007</strong> 31/12/2006<br />
Variation des créances clients brutes (19 142) (24 125)<br />
Variation des provisions sur créances clients 836 2 542<br />
Variation des créances sur opérations de financement (18 306) (21 583)<br />
Les opérations de financement des ventes regroupent le crédit bail adossé, la location financement, les engagements de poursuite de loyers<br />
et les engagements de pools de risque.<br />
Les transactions assorties d’engagements de pools de risque et d’engagement de poursuite de loyers par <strong>Haulotte</strong> Group SA sont des<br />
opérations caractérisées par un parfait adossement des créances et des dettes dont l’évolution parallèle ne génère aucun flux de trésorerie.<br />
Les créances et les dettes (de même montant) s’éteignent au fur et à mesure des paiements de loyers par le client à son organisme de<br />
financement. Ainsi ces opérations sont neutralisées au niveau du tableau de trésorerie car sans incidence en terme de cash.<br />
La variation des créances liées au crédit bail adossé est présentée comme composante de la trésorerie d’activité ci-dessus. En revanche, la<br />
variation de la dette correspondante (strictement adossée à la créance ou résultant d’un financement global depuis que les contrats de<br />
crédit-bail adossé ont été rachetés par le biais d’un emprunt syndiqué) est présentée dans les flux de financement.<br />
Note 45 - Composantes de la trésorerie<br />
31/12/<strong>2007</strong> 31/12/2006<br />
Caisses et comptes à vue 46 962 61 210<br />
SICAV monétaires et titres négociables 734 6 790<br />
Juste valeur instruments financiers 4 759 3 541<br />
Trésorerie du bilan 52 455 71 541<br />
Trésorerie des actifs destinés à être cédés 1 451<br />
Découverts bancaires (684) (152)<br />
Juste valeur négative des instruments financiers (3 534) (1 931)<br />
Trésorerie du tableau de flux de trésorerie 49 688 69 458<br />
Note 46 - Transactions avec les parties liées<br />
Opérations avec les entreprises liées :<br />
- La Société Solem SA, est l’actionnaire majoritaire de <strong>Haulotte</strong> Group S.A., avec 50,7% du capital social au 31 décembre <strong>2007</strong>. Le Groupe<br />
<strong>Haulotte</strong> a réalisé avec Solem des produits à hauteur de 674 K€ en <strong>2007</strong> et 32 K€ en 2006, et a été facturé par Solem d’un montant de<br />
charges de 865 K€ en <strong>2007</strong> et 1 161 K€ en 2006.<br />
- SCI Lancelot qui possède des dirigeants communs avec <strong>Haulotte</strong> Group S.A. a facturé au Groupe des loyers et accessoires au titre de<br />
l’utilisation des locaux de Saint-Priest : 435 K€ en <strong>2007</strong> et 416 K€ en 2006.<br />
Sommes allouées aux dirigeants :<br />
Les sommes allouées aux membres du conseil d’administration se sont élevées à 757 K€ à la charge du Groupe pour <strong>2007</strong> et<br />
à 655 K€ pour 2006. Ce montant provient de la refacturation par la société Solem S.A. de la quote part de prestations effectuées pour<br />
le Groupe par deux dirigeants. Il comprend les charges engagées par ces dirigeants pour le compte du Groupe.