2007 - Pinguely Haulotte

2007
rapport annuel # p47-48
États financiers consolidés au 31 décembre 2007
Les notes 43 à 45 détaillent les variations du tableau de flux de trésorerie. Les flux de trésorerie intègrent les actifs et passifs destinés à être cédés.
Note 43 - Détail de la variation du besoin en fonds de roulement
31/12/2007 31/12/2006
Variation des stocks 53 210 3 004
Variation des créances clients 40 720 59 926
Variation des dettes fournisseurs (34 690) (12 468)
Variation des autres dettes et autres créances 10 512 (3 970)
Variation du Besoin en Fonds de Roulement lié à l'activité 69 752 46 491
Note 44 - Détail de la variation des créances sur opérations de financement
31/12/2007 31/12/2006
Variation des créances clients brutes (19 142) (24 125)
Variation des provisions sur créances clients 836 2 542
Variation des créances sur opérations de financement (18 306) (21 583)
Les opérations de financement des ventes regroupent le crédit bail adossé, la location financement, les engagements de poursuite de loyers
et les engagements de pools de risque.
Les transactions assorties d’engagements de pools de risque et d’engagement de poursuite de loyers par Haulotte Group SA sont des
opérations caractérisées par un parfait adossement des créances et des dettes dont l’évolution parallèle ne génère aucun flux de trésorerie.
Les créances et les dettes (de même montant) s’éteignent au fur et à mesure des paiements de loyers par le client à son organisme de
financement. Ainsi ces opérations sont neutralisées au niveau du tableau de trésorerie car sans incidence en terme de cash.
La variation des créances liées au crédit bail adossé est présentée comme composante de la trésorerie d’activité ci-dessus. En revanche, la
variation de la dette correspondante (strictement adossée à la créance ou résultant d’un financement global depuis que les contrats de
crédit-bail adossé ont été rachetés par le biais d’un emprunt syndiqué) est présentée dans les flux de financement.
Note 45 - Composantes de la trésorerie
31/12/2007 31/12/2006
Caisses et comptes à vue 46 962 61 210
SICAV monétaires et titres négociables 734 6 790
Juste valeur instruments financiers 4 759 3 541
Trésorerie du bilan 52 455 71 541
Trésorerie des actifs destinés à être cédés 1 451
Découverts bancaires (684) (152)
Juste valeur négative des instruments financiers (3 534) (1 931)
Trésorerie du tableau de flux de trésorerie 49 688 69 458
Note 46 - Transactions avec les parties liées
Opérations avec les entreprises liées :
- La Société Solem SA, est l’actionnaire majoritaire de Haulotte Group S.A., avec 50,7% du capital social au 31 décembre 2007. Le Groupe
Haulotte a réalisé avec Solem des produits à hauteur de 674 K€ en 2007 et 32 K€ en 2006, et a été facturé par Solem d’un montant de
charges de 865 K€ en 2007 et 1 161 K€ en 2006.
- SCI Lancelot qui possède des dirigeants communs avec Haulotte Group S.A. a facturé au Groupe des loyers et accessoires au titre de
l’utilisation des locaux de Saint-Priest : 435 K€ en 2007 et 416 K€ en 2006.
Sommes allouées aux dirigeants :
Les sommes allouées aux membres du conseil d’administration se sont élevées à 757 K€ à la charge du Groupe pour 2007 et
à 655 K€ pour 2006. Ce montant provient de la refacturation par la société Solem S.A. de la quote part de prestations effectuées pour
le Groupe par deux dirigeants. Il comprend les charges engagées par ces dirigeants pour le compte du Groupe.