2007 - Pinguely Haulotte

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2007 rapport annuel # p35-36 États financiers consolidés au 31 décembre 2007 Les créances clients nettes de provision sont détaillées par échéance dans le tableau ci-dessous : Total Non échues Echues moins de 60 jours 60 à 120 jours Plus de 120 jours Créances clients nettes 332 785 303 208 12 874 7 196 9 507 Les créances échues sont analysées au cas par cas au regard notamment des cotations clients établies au sein du Groupe (cf. note 4.c). Au regard de ces éléments et de l’analyse du risque qui en résulte, le Groupe détermine la pertinence de la constitution d’une provision. Le cas échéant, des provisions sont constatées afin de couvrir la différence entre la valeur comptable de la créance et la valeur estimée de revente de la machine appréciée sur la base d’une cote professionnelle. Note 15 - Autres débiteurs 31/12/2007 31/12/2006 Autres créances 17 972 13 235 Avances et acomptes versés 604 1 105 Charges constatées d'avance 2 347 1 881 Total 20 923 16 221 Le poste « autres créances » regroupe principalement les créances de TVA. Note 16 - Créances par échéance Au 31/12/07 Montant à un an à + d’un an au plus et - de 5 ans Créances clients et comptes rattachés 252 271* 252 271 0 Créances clients sur opérations de financement 80 514* 33 405 47 109 Autres débiteurs 20 924 20 924 0 Total *Dont 29 577 K€ de créances échues (cf. note 14) 353 709 306 600 47 109 Au 31/12/06 Montant à un an à + d’un an au plus et - de 5 ans Créances clients et comptes rattachés 224 258 224 258 0 Créances clients sur opérations de financement 103 218 38 705 64 513 Autres débiteurs 16 221 16 221 0 Total 343 697 279 184 64 513 Note 17 - Impôts différés Les impôts différés actifs sont compensés avec les impôts différés passifs générés sur la même juridiction fiscale. Les impôts différés sont recouvrables à moins d’un an à l’exception de ceux calculés sur la juste valeur du matériel de location, les provisions pour engagements de retraite, les écarts de conversion sur investissements nets à l’étranger et les amortissements et frais de développement. Les actifs d’impôts différés au titre des pertes fiscales non reconnus s’élèvent à 6 635 K€. Les impôts différés après compensation des actifs et passifs au sein d'une même juridiction fiscale évoluent comme suit : 31/12/2007 31/12/2006 Impôts différés actifs 8 042 2 677 Impôts différés passifs (2 523) (1 229) Total 5 519 1 448
États financiers consolidés au 31 décembre 2007 La source des impôts différés est la suivante : 31/12/2007 31/12/2006 Impôts différés sur retraitements de la juste valeur du matériel de location 16 (3 776) Impôts différés sur retraitements de crédit bail et crédit bail adossé (600) (1 207) Impôts différés sur provision pour engagements de retraite 274 351 Impôts différés sur retraitement des marges internes sur stocks et immobilisations 5 477 3 972 Impôts différés sur provisions non déductibles 2 736 3 584 Impôts différés sur différence de durée d'amortissement et frais de R&D (2 861) (2 468) Impôts différés sur déficits fiscaux 1 364 59 Impôts différés sur écart de conversion sur investissements nets à l'étranger (1 168) Impôts différés sur autres retraitements de consolidation (572) (14) Impôts différés sur autres écarts temporaires 853 947 Total 5 519 1 448 La variation des impôts différés nets sur l’exercice est la suivante : Impôts différés nets au 1 er janvier 2007 1 448 Produit / (charge) d'impôts différés 93 Ecart de conversion (127) Reclassement d’IDA sur déficits fiscaux* 1 510 Actifs et passifs destinés à être cédés** 2 608 Autres variations (13) Impôts différés nets au 31 décembre 2007 5 519 *Impôt différé actif classé en dettes fiscales au 31 décembre 2006 ** Impôts différés relatifs aux actifs en cours de cession- note 8 Après compensation des impôts différés actifs avec les impôts différés passifs générés au sein d’une même juridiction fiscale les impôts différés actifs et passifs par nature se présentent comme suit : Impôts différés actifs : 31/12/2007 31/12/2006 Impôts différés sur retraitements de la juste valeur du matériel de location 16 Impôts différés sur retraitements de crédit bail et crédit bail adossé 417 103 Impôts différés sur retraitement des marges internes sur stocks et immobilisations 5 189 2 588 Impôts différés sur provisions non déductibles 1 128 46 Impôts différés sur déficits fiscaux 1 343 Impôts différés sur autres retraitements de consolidation (51) (60) Total 8 042 2 677 Impôts différés passifs : 31/12/2007 31/12/2006 Impôts différés sur retraitements de la juste valeur du matériel de location 0 (3 776) Impôts différés sur retraitements de crédit bail et crédit bail adossé (1 017) (1 311) Impôts différés sur retraitement des marges internes sur stocks et immobilisations 287 1 384 Impôts différés sur provision pour engagements de retraite 274 351 Impôts différés sur provisions non déductibles 1 608 3 539 Impôts différés sur différence de durée d'amortissement et frais de R&D (2 861) (2 468) Impôts différés sur déficits fiscaux 21 59 Impôts différés sur écart de conversion sur investissements nets à l'étranger (1 168) Impôts différés sur autres retraitements de consolidation (521) 47 Impôts différés sur autres écarts temporaires 854 945 Total 2 523 1 229 FRANÇAIS
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