compte financier 2008 - Université de Reims Champagne-Ardenne

UNIVERSITE DE REIMS CHAMPAGNE ARDENNE
COMPTE FINANCIER
2008
RAPPORT DE L'AGENT COMPTABLE
présenté à la Commission des finances du 25 mai 2009
et au Conseil d'Administration du 2 juin 2009

SOMMAIRE
Méthodologie, situation des principaux indicateurs dans le
dossier
Structure financière de l'Université de Reims
Données principales de l'exercice 2008
Analyse du rythme mensuel des dépenses et des recettes dans
l'Université.
TITRE 1 – Le budget : Analyse de la qualité
des prévisions budgétaires
Schéma général des prévisions et réalisations de budget 2008
La qualité de la prévision des dépenses :
A – Rapport entre budget initial et total des prévisions
B – Comparaison des prévisions et des réalisations
Les Recettes
TITRE 2 – Exécution du budget 2008,
détail des recettes et des dépenses
Le budget par nature de recettes et de dépenses
Le compte de résultat 2008
– les charges de fonctionnement
• Charges de personnel
Détail :
Heures complémentaires d'enseignement et formation continue
• Autres charges d'exploitation
Détail :
Fluides
Dépenses de documentation
Frais de réception
Versement de bourses
• Opérations internes
Détail :
Amortissements
Provisions
– les recettes de fonctionnement
• Subventions publiques
Détail :
La Taxe d'apprentissage
• Autres produits d'exploitation
– les dépenses d'investissement
• Acquisition d'immobilisations
Détail :
Le matériel scientifique
Le matériel informatique
– les recettes d'investissement
• Subventions publiques
• Le budget de gestion
I

TITRE 3 – Résultat 2008,
évolution de la capacité d'autofinancement
Articulation des indicateurs du titre 3
Schéma du titre 3
A — Le résultat 2008
– Résultat de fonctionnement par composante
– Compte de résultat de l'Université par nature de charges et de
produits
– Répartition et évolution des produits d'exploitation
– Répartition et évolution des charges d'exploitation
B — La capacité d'autofinancement 2008
– Évolution de la capacité d'autofinancement
– Évolution du financement par la CAF des dépenses
d'investissement
TITRE 5 – Equilibres au sein du bilan
Le fonds de roulement 2008 et l'évolution du fonds de roulement net comptable
Évolution du fonds de roulement net comptable en jours de dépenses de fonctionnement
de 2003 à 2008
Fonds de roulement disponible après retraitement comptable et budgétaire
Le besoin en fonds de roulement
Le bilan 2008
Valeurs en portefeuille,
Intérêts perçus sur les fonds placés
TITRE 6 – Trésorerie — Placements
TITRE 4 – Opérations d'investissement
Résultat global budgétaire
TITRE 7 –– Documents annexes
Contrat d'établissement 2008-2011
II

METHODOLOGIE
LES COMPTES FINANCIERS DES UNIVERSITES
Les budgets des Universités ne comprennent pas l’intégralité des sommes
consacrées à l’enseignement supérieur. Les traitements des personnels
enseignants et non enseignants de l’État, les constructions dont la maîtrise
d’ouvrage relève des collectivités territoriales ou de l'Etat ne figurent pas
dans le budget des établissements. Il en est de même pour les
investissements en matériel de laboratoire financés par les grands
organismes de recherche.
Les ressources
Les ressources publiques des établissements proviennent de
subventions versées par le ministère de l’éducation nationale, de
l'enseignement supérieur et de la recherche, des autres ministères et autres
organismes publics (CNRS, INSERM), des collectivités locales (région,
villes, département).
Les ressources propres des établissements d’enseignement supérieur
proviennent des droits universitaires, du produit de la taxe d'apprentissage,
de contrats de recherche et de formation continue, de travaux et études, de
produits financiers, de ventes de produits et de publications, de dons et de
subventions d'origine privée.
Les trois masses de dépenses
Les dépenses de personnel comprennent essentiellement les salaires
des personnels directement recrutés par les établissements, les cours
complémentaires des enseignants chercheurs et les vacations payées à des
intervenants extérieurs.
Les dépenses de fonctionnement incluent les dépenses directement
liées aux activités d'enseignement et de recherche, les dépenses de
locations, d'entretien et de réparations des biens mobiliers et immobiliers,
les dépenses de fluides, les frais de transport et de communication et les
charges de gestion courante et exceptionnelles. Au sein des dépenses de
fonctionnement, les dotations budgétaires aux amortissements prennent
depuis l'exercice 2000 une place importante. Ces dotations permettent de
financer sur fonds propres des dépenses d'immobilisation.
Les dépenses en capital enregistrent l'effort d'investissement de
l'établissement : achat de logiciels, achats de matériels, acquisitions et
aménagements de bâtiments, et programmes pluriannuels de travaux en
cours de réalisation.
III

LES INDICATEURS FINANCIERS
L'analyse des taux d'exécution du budget :
Réalisée par chapitre budgétaire et par composante, elle permet
d'apprécier la qualité de la prévision budgétaire et, par là, la maîtrise de
la gestion prévisionnelle et la sincérité du budget.
Titre 1
Le résultat de l'exercice ou résultat net comptable :
Différence entre les produits et les charges de fonctionnement, le
résultat net comptable mesure l'enrichissement ou l'appauvrissement de
l'Université au cours de l'exercice.
Il tient compte à la fois :
des charges et des produits qui ont donné lieu à des mouvements de
trésorerie ;
des opérations internes : dotations aux comptes de provision et
d'amortissement, variation des stocks).
Titre 3
La capacité d'autofinancement (CAF)
Contrairement au résultat net comptable, la CAF ne retient que les
opérations ayant fait l'objet d'une sortie ou d'une rentrée directe de
trésorerie (encaissements et décaissements). Elle mesure ainsi la
capacité de l'établissement à financer, sur ses ressources propres,
générées par son activité, les investissements de l'exercice.
Titre 3
Le fonds de roulement net global (FRNG)
Calculé à partir du bilan, le fonds de roulement correspond à la
différence entre les ressources stables –réserves, subventions
d'investissement, dotations– et les dépenses d'immobilisations. Il
permet de vérifier dans quelle mesure est respectée une des règles
fondamentales de l'équilibre financier : les acquisitions durables doivent
être financées par des ressources stables. Cependant, le FRNG ne peut
suffire à la définition de la richesse réellement disponible pour la
poursuite de la politique d'évolution de l'Université, le fonds de
roulement disponible (corrigé des reports et engagements divers)
correspond à ce dont dispose l'établissement pour décider de sa politique,
de ses opérations de dépenses, notamment celles du renouvellement des
immobilisations et de l'entretien de ses bâtiments.
Titre 4
Le besoin en fonds de roulement (BFR)
Il correspond à la partie des créances qui n'est pas couverte par des
dettes. C'est donc, pour l'établissement, un besoin de financement de
l'exploitation pour lequel il convient de trouver une ressource. Le BFR
est la résultante d'éléments qui vont s'imposer à l'établissement
(ex. : délais maximum de paiement aux fournisseurs fixé par la
réglementation, paiement des cotisations fiscales et sociales à des dates
précises, date de transmission des subventions par les ministères…), ou
être la conséquence de décisions de gestion (ex. : délai de
recouvrement des créances auprès des autres établissements, des
entreprises…). Il convient de noter que, à l'image de nombreux
établissements publics, le BFR de l'Université de Reims est négatif, et
constitue donc un moyen de financement.
Titre 5
IV

ORGANISATION GENERALE
STRUCTURE BUGDETAIRE DE L'UNIVERSITE DE REIMS CHAMPAGNE ARDENNE
Niveau 1
UFR
Ecoles - Instituts
Services gén éraux
et communs
Niveau 2
UFR
Sciences
UFR
Lettres
UFR
Sc Eco.
UFR
Pharma
UFR
Médecine
IUT
Reims
ESIEC
Présid ence
BU
SAIC
18 comp osantes
UFR
STAPS
UFR
Droit.
Antenne
Troyes.
UFR
Odonto
IUT
Troyes
IUFM
IFTS
Rech.
Service à
comptabilité
distincte
Niveau 3
Centres de Responsabilité
Conventions
Niveau 1 et 2 : Responsabilités Politiques et Budgétaires
Niveau 3 : Responsabilité de Gestion
Le SAIC (service des activités industrielles et commerciales) , créé en 2006, fait
l'objet d'une comptabilité distincte de celle de l'ensemble des composantes de
l'URCA à compter du 01/01/2007
Au 01/07/2007, l'IUFM de l'académie de Reims a été intégré à l'URCA en
application du décret n° 2007-695 du 3 mai 2007.
L'URCA compte donc 17 UB et 1 SACD.
V

SURFACES SHON HORS RECHERCHE ET NOMBRE D'ETUDIANTS INSCRITS A L'URCA DEPUIS 2003
2003 2004 2005 2006 2007 2008
Surfaces SHON hors recherche (en m²) 169 486 173 167 174 433 178 236 221 118 220 155
Nombre d'étudiants 21 424 21 537 21 652 21 171 22 220 22 241
Surface / étudiants (en m²) 7,91 8,04 8,06 8,42 9,95 9,90
En 2008, 10 383 m² ont été désaffectés et 9 435 m² ont été construits.
10
Evolution des surfaces par étudiant en m² depuis 2003
9,95 9,90
9
7,91
8,04 8,06
8,42
8
7
6
5
2003 2004 2005 2006 2007 2008
VI

DONNEES PRINCIPALES
DE L'EXERCICE
EXERCICE 2008
DONNEES PRINCIPALES DE L'EXERCICE
Le résultat de fonctionnement (résultat net comptable) hors SAIC est
excédentaire de 3 032 927 ,66 €, pour un taux de réalisation des dépenses de
fonctionnement prévues au budget de 74% et de 84% en recettes. Le résultat
net comptable du SAIC est excédentaire de 1 180 384,06 € pour un taux de
réalisation des dépenses de fonctionnement de 40% et 73% en recettes.
Le résultat d'investissement hors SAIC est, quant à lui, déficitaire de
2 168 490,87 €, et de 276 131,85 € en ce qui concerne le SAIC, ce qui
représente un déficit global de 2 444 622,72 €.
5,00
4,00
3,00
EVOLUTION DU RESULTAT NET COMPTABLE
SAIC COMPRIS (en M€)
4,21
La capacité d'autofinancement est de 5,88 M€, SAIC compris, ce qui
finance 65% des investissements réalisés en 2008. La CAF représente environ
12,64% des produits d'exploitation, soit + 4,64% par rapport à 2007.
-
6
5
4
3
2
1
EVOLUTION DE LA CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT
SAIC COMPRIS - (en M€)
1,91
3,71
2,21
2,83 3,01
1,39
0,27
2,96
5,88
2,00
1,00
0,00
1,87
2,06
0,18 -0,70
1,85
Le fonds de roulement net global
Le fonds de roulement net global est en nette progression par rapport aux
années précédentes
-1,00
2003 2004 2005 2006 2007 2008
16
EVOLUTION DU FONDS DE ROULEMENT NET GLOBAL
(en M€)
17,06
14,52
15,15
14
13,62
12
11,60
12,27
10
2003 2004 2005 2006 2007 2008
VII

En 2008, le fonds de roulement brut, qui s'élève à 17 061 648 € (SAIC
compris) évolue de plus 3,43 M€ par rapport à 2007. Ce fonds de
roulement doit néanmoins être corrigé pour tenir compte :
- d'une part des produits acquis au 31/12/08 qui n'ont pas fait l'objet
d'un titre budgétaire et de charges payées qui n'ont pas fait l'objet
d'un mandat ;
- et, d'autre part, des reports de crédits et des opérations pluriannuelles
d'investissement.
L'évolution du disponible réel est beaucoup plus modeste.
VIII

RYTHME DES DEPENSES
ET DES RECETTES
RYTHME MENSUEL DES DEPENSES ET RECETTES
- On observe en 2008 une certaine régularité dans l'émission mensuelle des
mandats (excepté en janvier et août), sauf en octobre, mois au cours duquel
près d'un quart des mandats de l'année sont émis.
Les charges à payer de la période d'inventaire s'élèvent à 2 889 917 € en 2008
(1 529 510 € en 2007), soit +88% par rapport à l'année précédente..
24%
22%
20%
18%
16%
14%
12%
10%
8%
6%
4%
2%
0%
2%
Rythme des opérations de dépenses en 2008
7% 8% 5%
Mandatements 2008
8%
7%
7%
1%
8%
23%
janv fév mars av mai juin juil août sept oct nov déc P.
invent.
8%
9%
7%
20%
18%
16%
14%
12%
10%
8%
6%
4%
2%
0%
4,1%
Rythme des opérations de dépenses en 2007
5,2%
6,2%
Mandatements 2007
5,1%
7,8%
8,3%
11,7%
1,6%
10,7% 9,6%
11,7% 12,9% 5,1%
janv fév mars av mai juin juil août sept oct nov déc P.
invent.
IX

ORGANISATION GENERALE
RYTHME DES DEPENSES
ET DES RECETTES
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
4%
2%
9%
9%
16%
Cumul des opérations de dépenses en 2007 et 2008
Mandatements 2007
Mandatements 2008
15%
21%
28% 30%
23%
37%
48% 50% 46%
37%
38%
janv mars mai juil sept nov Période
inventaire
61%
69% 70%
82%
77%
86%
95%
93%
100%
100%
X

RYTHME DES DEPENSES
ET DES RECETTES
On observe en 2008 une légère amélioration du
rythme d'émission des titres de recette, bien que
trop de recettes soient encore constatées en
période d'inventaire.
Il est rappelé que la période d'inventaire est
limitée au mois de janvier de l'exercice N + 1.
Or, beaucoup trop de titres sont encore émis en
février, voire mars, ce qui ne laisse pas la
possibilité à l'agent comptable de clôturer les
comptes fin janvier et d'établir le compte
financier qui doit être présenté au CA avant le
30 avril de l'année N + 1.
25%
20%
15%
10%
5%
0%
25%
Rythme d'émission des recettes en 2007
2,30% 1,65% 1,31%
0,50%
9,07% 9,27%
8,27%
0,34%
4,92%
14,09%
6,30%
19,74%
Janv Févr Mars Avr Mai Juin Juil Août Sept Oct Nov Déc Période
inventaire
Rythme d'émission des recettes en 2008
21,48%
22,25%
20%
15%
14,60%
12,59%
15,05%
10%
5%
0,74%
3,67%
6,08%
2,36%
6,10%
8,34%
1,93%
0,45%
6,60%
0%
Janv Févr Mars Avr Mai Juin Juil Août Sept Oct Nov Déc Période
inventaire
XI

TITRE
LE BUDGET : ANALYSE DE LA QUALITE DES
PREVISIONS BUDGETAIRES
Les dépenses et les recettes :
– Budget initial et budget modifié, réalisation des prévisions
– Evolution de 2003 à 2008
– Evolution budget initial / budget modifié par composante
en dépenses
3

PREVISION
PREVISION ET
Compte de résultat prévisionnel
Dépenses Recettes
11 Charges de Personnel 21,004 37,859 Subventions publiques (C/74) 14
12 Autres charges d'exploitation 30,863 12,133 Autres produits (hors OI) 15
Dont C 775 : produits des cessions d'éléments d'actif
13 Opérations internes 6,750 5,124 Opérations internes 13
3,288
Dont C 777 quote part des subventions d'investissement
virées au résultat de l'exercice
Dont C 68 : dotation aux amortissements et provisions 6,750 1,835 dont C 776 neutralisation des amortissements
TOTAL CHARGES 58,617 55,116 TOTAL PRODUITS 16
16 RESULTAT PREVISIONNEL (bénéfice) 3,501 RESULTAT PREVISIONNEL (perte)
TOTAL EQUILIBRE DU COMPTE DE RESULTAT
TOTAL EQUILIBRE DU COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL 58,617 58,617
PREVISIONNEL
Tableau de passage du résultat prévisionel à la CAF prévisionnelle
RESULTAT PREVISIONNEL (bénéfice)
3,501 RESULTAT PREVISIONNEL (perte)
+charges non décaissables 6,750 5,124 - produits non encaissables et C 775
CAF
Tableau de financement agrégé
INSUFFISANCE D'AUTOFINANCEMENT
17
PREVISIONNELLE
1,875
1,875 IAF
CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT
PREVISIONNELLE
21 Acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles 18,826 10,843 Subventions publiques
0,008 Autres ressources (hors OI)
TOTAL DES EMPLOIS 20,701 10,851 TOTAL DES RESSOURCES
25 APPORT AU FONDS DE ROULEMENT 9,850 PRELEVEMENT SUR LE FONDS DE ROULEMENT 25
TOTAL EQUILIBRE AU TABLEAU DE FINANCEMENT
AGREGE
20,701 20,701
TOTAL DU BUDGET 79,318 79,318
TOTAL EQUILIBRE AU TABLEAU DE FINANCEMENT
AGREGE
17
4

REALISATION DU BUDGET 2008 - CONSOLIDE (en millions d'€)
EXECUTION
Compte de résultat
Dépenses Recettes
11 Charges de Personnel 14,918 30,676 Subventions publiques (C/74) 14
12 Autres charges d'exlpoitation (hors OI) 20,626 10,743 Autres produits (hors OI) 15
Dont 775 : Produits de cession d'éléments d'actif
13 Opérations internes 6,707 5,045 Opérations internes 13
1,835 Dont 776 - Neutralisation des amortissements
3,204 Dont 777 - Subventions d'investissement virées au
Dont C 67 : Valeur comptable des actifs immobilisés
résultat de l'exercice
Dont C 68 : dotation aux amortissements et provisions 6,707 0,006 Dont C/ 78 reprise sur amortissements et provisions
TOTAL CHARGES 42,251 46,464 TOTAL PRODUITS 16
16 RESULTAT (bénéfice) 4,213 RESULTAT (perte)
TOTAL EQUILIBRE DU COMPTE DE RESULTAT 46,464 46,464 TOTAL EQUILIBRE DU COMPTE DE RESULTAT
Tableau de passage du résultat à la CAF
RESULTAT 4,213 RESULTAT
+charges non décaissables (c/67 et c/68 6,707 5,045 - produits non encaissables
CAF 5,875 IAF
Tableau de financement agrégé
17 INSUFFISANCE D'AUTOFINANCEMENT 5,875 CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT 17
21 Acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles 9,003 4,498 Subventions publiques
2,060 Autres ressources (hors OI)
TOTAL DES EMPLOIS 9,003 12,433 TOTAL DES RESSOURCES
25 APPORT AU FONDS DE ROULEMENT 3,430 PRELEVEMENT SUR LE FONDS DE ROULEMENT 25
TOTAL EQUILIBRE AU TABLEAU DE FINANCEMENT
AGREGE
12,433 12,433
TOTAL EQUILIBRE AU TABLEAU DE FINANCEMENT
AGREGE
TOTAL DU BUDGET 58,897 58,897
*
5

PREVISION ET
PREVISION
Compte de résultat prévisionnel
Dépenses Recettes
11 Charges de Personnel 19,982 36,477 Subventions publiques (C/74) 14
12 Autres charges d'exploitation 28,436 10,024 Autres produits (hors OI) 15
Dont C 775 : produits des cessions d'éléments d'actif
13 Opérations internes 6,744 5,124 Opérations internes 13
Dont C 777 quote part des subventions d'investissement
virées au résultat de l'exercice
Dont C 68 : dotation aux amortissements et provisions 6,744 dont C 776 neutralisation des amortissements
TOTAL CHARGES 55,162 51,625 TOTAL PRODUITS 16
16 RESULTAT PREVISIONNEL (bénéfice) 3,537 RESULTAT PREVISIONNEL (perte)
TOTAL EQUILIBRE DU COMPTE DE RESULTAT
TOTAL EQUILIBRE DU COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL 55,162 55,162
PREVISIONNEL
Tableau de passage du résultat prévisionel à la CAF prévisionnelle
RESULTAT PREVISIONNEL (bénéfice)
3,537 RESULTAT PREVISIONNEL (perte)
+charges non décaissables 6,744 5,124 - produits non encaissables et C 775
CAF
Tableau de financement agrégé
INSUFFISANCE D'AUTOFINANCEMENT
17
PREVISIONNELLE
1,917
1,917 IAF
CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT
PREVISIONNELLE
21 Acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles 17,507 10,843 Subventions publiques
0,008 Autres ressources (hors OI)
TOTAL DES EMPLOIS 19,424 10,851 TOTAL DES RESSOURCES
25 APPORT AU FONDS DE ROULEMENT 8,573 PRELEVEMENT SUR LE FONDS DE ROULEMENT 25
TOTAL EQUILIBRE AU TABLEAU DE FINANCEMENT
AGREGE
19,424 19,424
TOTAL EQUILIBRE AU TABLEAU DE FINANCEMENT
AGREGE
17
6
TOTAL DU BUDGET 74,586 74,586

REALISATION DU BUDGET 2008 - HORS SAIC (en millions d'€)
EXECUTION
Compte de résultat
Dépenses Recettes
11 Charges de Personnel 14,448 29,255 Subventions publiques (C/74) 14
12 Autres charges d'exlpoitation (hors OI) 19,736 9,618 Autres produits (hors OI) 15
Dont 775 : Produits de cession d'éléments d'actif
13 Opérations internes 6,701 5,045 Opérations internes 13
1,835 Dont 776 - Neutralisation des amortissements
3,204 Dont 777 - Subventions d'investissement virées au
Dont C 67 : Valeur comptable des actifs immobilisés
résultat de l'exercice
Dont C 68 : dotation aux amortissements et provisions 6,701 0,006 Dont C/ 78 reprise sur amortissements et provisions
TOTAL CHARGES 40,885 43,918 TOTAL PRODUITS 16
16 RESULTAT (bénéfice) 3,033 RESULTAT (perte)
TOTAL EQUILIBRE DU COMPTE DE RESULTAT 43,918 43,918 TOTAL EQUILIBRE DU COMPTE DE RESULTAT
Tableau de passage du résultat à la CAF
RESULTAT 3,033 RESULTAT
+charges non décaissables (c/67 et c/68 6,701 5,045 - produits non encaissables
CAF 4,689 IAF
Tableau de financement agrégé
17 INSUFFISANCE D'AUTOFINANCEMENT 4,689 CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT 17
21 Acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles 8,555 4,326 Subventions publiques
2,060 Autres ressources (hors OI)
TOTAL DES EMPLOIS 8,555 11,075 TOTAL DES RESSOURCES
25 APPORT AU FONDS DE ROULEMENT 2,520 PRELEVEMENT SUR LE FONDS DE ROULEMENT 25
TOTAL EQUILIBRE AU TABLEAU DE FINANCEMENT
AGREGE
11,075 11,075
TOTAL EQUILIBRE AU TABLEAU DE FINANCEMENT
AGREGE
TOTAL DU BUDGET 54,993 54,993
7
*

PREVISION ET
PREVISION
Compte de résultat prévisionnel
Dépenses Recettes
11 Charges de Personnel 1,022 1,382 Subventions publiques (C/74) 14
12 Autres charges d'exploitation 2,427 2,109 Autres produits (hors OI) 15
Dont C 775 : produits des cessions d'éléments d'actif
13 Opérations internes 0,006 Opérations internes 13
Dont C 777 quote part des subventions d'investissement
virées au résultat de l'exercice
Dont C 68 : dotation aux amortissements et provisions 0,006 dont C 776 neutralisation des amortissements
TOTAL CHARGES 3,455 3,491 TOTAL PRODUITS 16
16 RESULTAT PREVISIONNEL (bénéfice) 0,036 RESULTAT PREVISIONNEL (perte)
TOTAL EQUILIBRE DU COMPTE DE RESULTAT
TOTAL EQUILIBRE DU COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL 3,491 3,491
PREVISIONNEL
Tableau de passage du résultat prévisionel à la CAF prévisionnelle
RESULTAT PREVISIONNEL (bénéfice) 0,036 RESULTAT PREVISIONNEL (perte)
+charges non décaissables 0,006 - produits non encaissables et C 775
CAF 0,042 IAF
Tableau de financement agrégé
INSUFFISANCE D'AUTOFINANCEMENT
17
PREVISIONNELLE
0,042
CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT
PREVISIONNELLE
21 Acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles 1,320 Subventions publiques
Autres ressources (hors OI)
TOTAL DES EMPLOIS 1,320 0,042 TOTAL DES RESSOURCES
25 APPORT AU FONDS DE ROULEMENT 1,278 PRELEVEMENT SUR LE FONDS DE ROULEMENT 25
TOTAL EQUILIBRE AU TABLEAU DE FINANCEMENT
AGREGE
1,320 1,320
TOTAL EQUILIBRE AU TABLEAU DE FINANCEMENT
AGREGE
17
8
TOTAL DU BUDGET 4,811 4,811

REALISATION DU BUDGET 2008 - SAIC (en millions d'€)
EXECUTION
Compte de résultat
Dépenses Recettes
11 Charges de Personnel 0,470 1,421 Subventions publiques (C/74) 14
12 Autres charges d'exlpoitation (hors OI) 0,890 1,125 Autres produits (hors OI) 15
Dont 775 : Produits de cession d'éléments d'actif
13 Opérations internes 0,006 Opérations internes 13
Dont 776 - Neutralisation des amortissements
Dont C 67 : Valeur comptable des actifs immobilisés
Dont 777 - Subventions d'investissement virées au
résultat de l'exercice
Dont C 68 : dotation aux amortissements et provisions 0,006 Dont C/ 78 reprise sur amortissements et provisions
TOTAL CHARGES 1,366 2,546 TOTAL PRODUITS 16
16 RESULTAT (bénéfice) 1,180 RESULTAT (perte)
TOTAL EQUILIBRE DU COMPTE DE RESULTAT 2,546 2,546 TOTAL EQUILIBRE DU COMPTE DE RESULTAT
Tableau de passage du résultat à la CAF
RESULTAT 1,180 RESULTAT
+charges non décaissables (c/67 et c/68) 0,006 - produits non encaissables
CAF 1,186 IAF
Tableau de financement agrégé
17 INSUFFISANCE D'AUTOFINANCEMENT 1,186 CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT 17
21 Acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles 0,448 0,172 Subventions publiques
Autres ressources (hors OI)
TOTAL DES EMPLOIS 0,448 1,358 TOTAL DES RESSOURCES
25 APPORT AU FONDS DE ROULEMENT 0,910 PRELEVEMENT SUR LE FONDS DE ROULEMENT 25
TOTAL EQUILIBRE AU TABLEAU DE FINANCEMENT
AGREGE
1,358 1,358
TOTAL EQUILIBRE AU TABLEAU DE FINANCEMENT
AGREGE
TOTAL DU BUDGET 3,904 3,904
*
9

Rapport entre budget initial et total des prévisions budgétaires (budget modifié)
DEPENSES D'INVESTISSEMENT
En 2008, le budget initial représente 56% du budget modifié concernant les
dépenses d'investissement (58% en 2007, 62% en 2006).
DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
En 2008, 77 % des dépenses de fonctionnement ont été inscrits au budget initial
(rappel : 72 % en 2006 et en 2007).
Les reports 2007 des "immobilisations en cours" représentent près de 50%
des reports de crédits de l'exercice 2007 (6 197 388 € de reports de crédits
votés par DBM 1 de 2008).
60
55
50
45
BUDGETS VOTES ET REALISATIONS DE 2003 A 2008 -
DEPENSES DE FONCTIONNEMENT (en millions d'€)
44,9
43,9
47,6
49,9
58,6
40
35
36,4
37,6 37,5
38,6
40,9
42,3
30
25
20
31,2
29,5 29,5
32,0
34,4 35,9
45,2
15
10
2003 2004 2005 2006 2007 2008
BUDGET INITIAL BUDGET MODIFIE REALISATIONS
10

PREVISIONS
EXERCICE 2008 : CHAPITRES BUDGETAIRES DE DEPENSES - CONSOLIDE
COMPTES
BU DGET
INITIAL
B UDGET
M OD IFIE
BU DGET
INITIAL/
BU DGET
M OD IFIE
MANDATE MENT
% DE R EALISATIONS
165 DEPOTS ET CAUTIONNEMENTS
203 FRAIS DE RECHERCHE ET DEVELOPPEMENT
CONCESSIONS ET DROITS SIMILAIRES,
205
BREVETS, LICENCES…
327 703,00 551 945,00 59% 231 685,23 42%
AGENCEMENTS ET AMENAGEMENTS DE
210
TERRAIN
213 CONSTRUCTIONS 323 000,00 857 398,00 38% 330 990,56 39%
INSTALLATIONS TECHNIQUES, MATERIEL ET
215 OUTILLAGE
3 528 815,00 5 654 814,00 62% 3 392 684,96 60%
216 COLLECTIONS
218 AUTRES IMMOBILISATIONS CORPORELLES 2 447 793,00 4 326 453,00 57% 1 785 790,66 41%
AVANCES ET ACOMPTES SUR COMMANDES
238
D'IMMOBILISATIONS CORPORELLES
3 999 044,00 7 427 666,00 54% 3 253 488,41 44%
274 PRETS REMBOURSABLES 8 000,00 9 000,00 89% 8 750,00 97%
275 DEPOTS ET CAUTIONNEMENTS VERSES
BUDGET INVESTISSEMENT 10 634 355,00 18 827 276,00 56% 9 003 389,82 48%
60 ACHATS ET VARIATIONS DE STOCKS 8 003 994,00 11 139 978,00 72% 7 300 162,87 66%
61 SERVICES EXTERIEURS 5 598 902,00 6 928 718,00 81% 5 246 384,77 76%
62 AUTRES SERVICES EXTERIEURS 6 794 902,00 8 614 010,00 79% 5 792 275,70 67%
63 IMPÔTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILES 297 471,00 633 249,00 47% 281 006,82 44%
64 CHARGES DE PERSONNEL 16 059 624,00 21 004 493,00 76% 14 917 907,88 71%
65 AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE 2 256 928,00 3 344 679,00 67% 1 938 207,96 58%
66 CHARGES FINANCIERES
67 CHARGES EXCEPTIONNELLES 112 428,00 181 234,00 62% 65 909,28 36%
DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET
68
PROVISIONS
6 014 853,00 6 750 675,00 89% 6 707 535,17 99%
69 IMPOT SUR LES BENEFICES 20 500,00 20 500,00 100% 1 556,00 8%
BUDGET FONCTIONNEMENT 45 159 602,00 58 617 536,00 77% 42 250 946,45 72%
TOTAL 55 793 957,00 77 444 812,00 72% 51 254 336,27 66%
11

EXERCICE 2008 : CHAPITRES BUDGETAIRES DE DEPENSES - HORS SAIC
COMPTES
BU DGET
INITIAL
B UDGET
M OD IFIE
BU DGET
INITIAL/
BU DGET
M OD IFIE
MAND ATEM ENT
% D E REALISATION S
165 DEPOTS ET CAUTIONNEMENTS
203 FRAIS DE RECHERCHE ET DEVELOPPEMENT
CONCESSIONS ET DROITS SIMILAIRES,
205
BREVETS, LICENCES…
280 203,00 474 445,00 59% 219 681,55 46%
AGENCEMENTS ET AMENAGEMENTS DE
210
TERRAIN
213 CONSTRUCTIONS 269 500,00 750 898,00 36% 319 613,76 43%
INSTALLATIONS TECHNIQUES, MATERIEL ET
215 OUTILLAGE
3 169 815,00 4 858 409,00 65% 3 017 961,67 62%
216 COLLECTIONS
218 AUTRES IMMOBILISATIONS CORPORELLES 2 182 293,00 3 986 453,00 55% 1 735 209,62 44%
AVANCES ET ACOMPTES SUR COMMANDES
238
D'IMMOBILISATIONS CORPORELLES
3 999 044,00 7 427 666,00 54% 3 253 488,41 44%
274 PRETS REMBOURSABLES 8 000,00 9 000,00 89% 8 750,00 97%
275 DEPOTS ET CAUTIONNEMENTS VERSES
BUDGET INVESTISSEMENT 9 908 855,00 17 506 871,00 57% 8 554 705,01 49%
60 ACHATS ET VARIATIONS DE STOCKS 7 269 391,00 10 178 734,00 71% 6 959 587,92 68%
61 SERVICES EXTERIEURS 5 374 252,00 6 625 161,00 81% 5 195 325,72 78%
62 AUTRES SERVICES EXTERIEURS 6 155 302,00 7 916 410,00 78% 5 514 815,80 70%
63 IMPÔTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILES 241 971,00 577 176,00 42% 273 538,08 47%
64 CHARGES DE PERSONNEL 15 448 477,00 19 982 102,00 77% 14 448 085,05 72%
65 AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE 2 009 428,00 2 987 170,00 67% 1 726 734,96 58%
66 CHARGES FINANCIERES
67 CHARGES EXCEPTIONNELLES 82 428,00 151 234,00 55% 65 909,28 44%
DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET
68
PROVISIONS
6 008 600,00 6 744 422,00 89% 6 701 358,77 99%
69 IMPOT SUR LES BENEFICES 0,00 0,00
BUDGET FONCTIONNEMENT 42 589 849,00 55 162 409,00 77% 40 885 355,58 74%
TOTAL 52 498 704,00 72 669 280,00 72% 49 440 060,59 68%
12

EXERCICE 2008 : CHAPITRES BUDGETAIRES DE DEPENSES - SAIC
COMPTES
BU DGET
INITIAL
B UDGET
MODIFIE
B UDGET
INI TIAL/
B UDGET
MODIFIE
MA NDATEM ENT
% DE REALISATION S
165 DEPOTS ET CAUTIONNEMENTS
203 FRAIS DE RECHERCHE ET DEVELOPPEMENT
CONCESSIONS ET DROITS SIMILAIRES,
205
BREVETS, LICENCES…
47 500,00 77 500,00 61% 12 003,68 15%
AGENCEMENTS ET AMENAGEMENTS DE
210
TERRAIN
213 CONSTRUCTIONS 53 500,00 106 500,00 50% 11 376,80 11%
INSTALLATIONS TECHNIQUES, MATERIEL ET
215 OUTILLAGE
359 000,00 796 405,00 45% 374 723,29 47%
216 COLLECTIONS
218 AUTRES IMMOBILISATIONS CORPORELLES 265 500,00 340 000,00 78% 50 581,04 15%
AVANCES ET ACOMPTES SUR COMMANDES
238
D'IMMOBILISATIONS CORPORELLES
274 PRETS REMBOURSABLES
275 DEPOTS ET CAUTIONNEMENTS VERSES
BUDGET INVESTISSEMENT 725 500,00 1 320 405,00 55% 448 684,81 34%
60 ACHATS ET VARIATIONS DE STOCKS 734 603,00 961 244,00 76% 340 574,95 35%
61 SERVICES EXTERIEURS 224 650,00 303 557,00 74% 51 059,05 17%
62 AUTRES SERVICES EXTERIEURS 639 600,00 697 600,00 92% 277 459,90 40%
63 IMPÔTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILES 55 500,00 56 073,00 99% 7 468,74 13%
64 CHARGES DE PERSONNEL 611 147,00 1 022 391,00 60% 469 822,83 46%
65 AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE 247 500,00 357 509,00 69% 211 473,00 59%
66 CHARGES FINANCIERES
67 CHARGES EXCEPTIONNELLES 30 000,00 30 000,00 100% 0%
DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET
68
PROVISIONS
6 253,00 6 253,00 100% 6 176,40 99%
69 IMPOT SUR LES BENEFICES 20 500,00 20 500,00 100% 1 556,00 8%
BUDGET FONCTIONNEMENT 2 569 753,00 3 455 127,00 74% 1 365 590,87 40%
TOTAL 3 295 253,00 4 775 532,00 69% 1 814 275,68 38%
13

EVOLUTION DU BUDGET, DES MODIFICATIONS BUDGETAIRES ET DES REALISATIONS - DEPENSES D'INVESTISSEMENT
2003 2004 2005 2006 2007 2008
BUDGET INITIAL 9 275 557,39 9 600 884,80 7 847 382,37 11 815 268,00 10 766 666,50 10 634 355,00
BUDGET MODIFIE 20 666 655,53 20 872 021,86 18 405 499,75 18 982 129,22 18 480 506,62 18 827 276,00
MODIFICATIONS BUDGETAIRES 11 391 098,14 11 271 137,06 10 558 117,38 7 166 861,22 7 713 840,12 8 192 921,00
BUDGET INITIAL/BUDGET MODIFIE 45% 46% 43% 62% 58% 56%
REALISATIONS 8 718 769,61 7 912 665,65 10 303 673,99 * 8 281 736,09 * 11 052 165,54 * 9 003 389,79
REALISATIONS/BUDGET MODIFIE 42% 38% 56% 44% 60% 48%
*
Mandatement seul
25,00
20,00
BUDGETS VOTES ET REALISATIONS - DEPENSES D'INVESTISSEMENT
2003 2004 2005 2006 2007 2008
9,28 9,60 7,85 11,82 10,77 10,63
20,67 20,87 18,41 18,98 18,48 18,83
8,72 20,67 7,91 20,87
10,30 8,28 11,05 9,00
55% 38% 18,41 56% 18,98 44% 18,48 60% 18,83 48%
15,00
10,00
5,00
9,28
8,72
9,60
7,91
10,30
11,82
8,28
10,77
11,05
10,63
9,00
0,00
7,85
2003 2004 2005 2006 2007 2008
BUDGET INITIAL BUDGET MODIFIE REALISATIONS (mandatements + engagements)
14

QUALITE D'EXECUTION DU BUDGET
En moyenne, les UFR exécutent leur budget à plus
de 80%. Trois d'entr'elles atteignent ou dépassent
90% de réalisation.
Le budget de la Présidence n'est réalisé qu'à hauteur
de 67 % (80% en 2007) en raison d'importants
programmes pluriannuels de travaux en cours
d'exécution et de dépenses non exécutées en 2008 en
raison de la connaissance tardive de certains crédits
du contrat d'établissement (novembre 2008) :
900 000 € en fonctionnement, 1 500 000 € en
investissement, 1 900 000 € pour les travaux de
sécurité, et en raison de la situation des
immobilisations en cours (c/238 : 4 050 000 restant à
réaliser.
Le SAIC n'a réalisé que 38% de son budget (34% en
investissement et 40% en fonctionnement) en
progression toutefois par rapport à 2007 (28%).
Cette situation est due au retard apporté par l'ANR
(Agence nationale pour la recherche) aux
propositions faites auprès des enseignantschercheurs
pour appel à projets de recherche.
COMPARAISON : PREVISIONS ET REALISATIONS DE DEPENSES
PAR COMPOSANTE EN 2008
COMPOSANTE
TOTAL PREVISIONS
DEPENSES
REALISATION
(Mandats
comptabilisés)
Réalisation/
prévision
2008
901 BU 2 303 857,32 2 123 061,51 92% 1 96% 3
904 RECHERCHE 14 029 790,08 6 066 460,70 43% 17 50% 17
905 PRESIDENCE 29 356 616,93 19 777 235,71 67% 16 80% 13
910 UFR SCIENCES 3 102 415,54 2 601 815,17 84% 7 90% 7
913 STAPS 659 767,40 565 912,45 86% 5 96% 3
915 UFR LETTRES 1 448 110,91 1 223 350,38 84% 7 95% 5
920 UFR DROIT 907 782,14 686 047,03 76% 12 93% 6
930 UFR SCIENCES ECO 1 369 392,72 1 126 514,41 82% 9 99% 1
940 UFR ODONTOLOGIE 296 611,72 269 589,42 91% 2 98% 2
945 UFR PHARMACIE 442 829,23 334 359,59 76% 13 84% 11
950 UFR MEDECINE 1 540 006,10 1 353 452,21 88% 4 90% 7
960 CUT 462 502,55 421 020,18 91% 2 88% 10
980 IUT DE REIMS 7 326 341,59 5 150 126,52 70% 15 78% 14
981 ESIEC 1 229 045,13 911 158,11 74% 14 66% 15
982 IFTS 830 602,67 669 396,03 81% 11 89% 9
985 IUT DE TROYES 3 729 154,36 3 072 493,60 82% 9 83% 12
988 IUFM 3 634 453,61 3 088 067,57 85% 6 54% 16
TOTAL 72 669 280,00 49 440 060,59 68% 77%
Pour information
: Réalisation
/prévision 2007
451 SAIC 4 775 532,00 1 814 275,68 38% 18 28% 18
TOTAL URCA 77 444 812,00 51 254 336,27 66%
15

PREVISIONS
EXERCICE 2008 : CHAPITRES BUDGETAIRES EN RECETTES - CONSOLIDE
COMPTE
BUDGET
INITIAL
BUDGET MODIFIE
BUDGET
INITIAL/BUDGET
MODIFIE
TITRES DE
RECETTES
% REALISATIONS
131 SUBVENTION D'EQUIPEMENT 7 970 800,00 10 843 289,00 74% 4 498 495,56 41%
138 AUTRES SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT 2 051 521,54
151 PROVISION POUR LITIGES
274 REMBOURSEMENT DE PRÊT 8 000,00 8 000,00 100% 8 750,00 109%
275 DEPOTS ET CAUTIONNEMENTS VERSES
BUDGET INVESTISSEMENT 7 978 800,00 10 851 289,00 74% 6 558 767,10 60%
70 DROITS UNIVERSITAIRES, PRESTATIONS DE SERVICES 9 153 250,00 9 444 658,00 97% 8 638 264,12 91%
71 VARIATION DES STOCKS 117 672,00 209 334,82 178%
74 SUBVENTIONS D'EXPLOITATION 29 791 392,00 37 859 452,00 79% 30 675 590,29 81%
75 AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE 1 608 132,00 2 159 525,00 74% 1 091 281,63 51%
76 PRODUITS FINANCIERS 400 000,00 400 000,00 100% 569 795,15 142%
77 PRODUITS EXCEPTIONNELS 4 660 317,00 5 135 197,00 99% 5 273 839,32 103%
78 REPRISES SUR AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS 6 152,84
BUDGET FONCTIONNEMENT 45 613 091,00 55 116 504,00 83% 46 464 258,17 84%
TOTAL 53 591 891,00 65 967 793,00 81% 53 023 025,27 80%
16

EXERCICE 2008 : CHAPITRES BUDGETAIRES EN RECETTES - HORS SAIC
COMPTE
BUDGET
INITIAL
BUDGET MODIFIE
BUDGET
INITIAL/BUDGET
MODIFIE
TITRES DE
RECETTES
% REALISATIONS
131 SUBVENTION D'EQUIPEMENT 7 970 800,00 10 843 289,00 74% 4 325 942,60 40%
138 AUTRES SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT 2 051 521,54
151 PROVISION POUR LITIGES
274 REMBOURSEMENT DE PRÊT 8 000,00 8 000,00 100% 8 750,00 109%
275 DEPOTS ET CAUTIONNEMENTS VERSES
BUDGET INVESTISSEMENT 7 978 800,00 10 851 289,00 74% 6 386 214,14 59%
70 DROITS UNIVERSITAIRES, PRESTATIONS DE SERVICES 7 296 250,00 7 587 658,00 96% 7 754 641,67 102%
71 VARIATION DES STOCKS 117 672,00 177 990,22 151%
74 SUBVENTIONS D'EXPLOITATION 28 611 392,00 36 476 762,00 78% 29 254 649,99 80%
75 AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE 1 356 132,00 1 907 525,00 71% 881 214,05 46%
76 PRODUITS FINANCIERS 400 000,00 400 000,00 100% 569 795,15 142%
77 PRODUITS EXCEPTIONNELS 4 660 317,00 5 135 197,00 99% 5 273 839,32 103%
78 REPRISES SUR AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS 6 152,84
BUDGET FONCTIONNEMENT 42 324 091,00 51 624 814,00 82% 43 918 283,24 85%
TOTAL 50 302 891,00 62 476 103,00 81% 50 304 497,38 81%
17

EXERCICE 2008 : CHAPITRES BUDGETAIRES EN RECETTES - SAIC
COMPTE
BUDGET
INITIAL
BUDGET MODIFIE
BUDGET
INITIAL/BUDGET
MODIFIE
TITRES DE
RECETTES
131 SUBVENTION D'EQUIPEMENT 0,00 172 552,96
% REALISATIONS
138 AUTRES SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT 0,00
151 PROVISION POUR LITIGES 0,00
274 REMBOURSEMENT DE PRÊT
275 DEPOTS ET CAUTIONNEMENTS VERSES
BUDGET INVESTISSEMENT 0,00 0,00 172 552,96
70 DROITS UNIVERSITAIRES, PRESTATIONS DE SERVICES 1 857 000,00 1 857 000,00 100% 883 622,45 48%
71 VARIATION DES STOCKS 31 344,60
74 SUBVENTIONS D'EXPLOITATION 1 180 000,00 1 382 690,00 85% 1 420 940,30 103%
75 AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE 252 000,00 252 000,00 100% 210 067,58 83%
76 PRODUITS FINANCIERS
77 PRODUITS EXCEPTIONNELS
78 REPRISES SUR AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS
BUDGET FONCTIONNEMENT 3 289 000,00 3 491 690,00 94% 2 545 974,93 73%
TOTAL 3 289 000,00 3 491 690,00 94% 2 718 527,89 78%
18

PREVISIONS DE RECETTES
RECETTES D'INVESTISSEMENT
Les recettes d'investissement ont été réalisées à 60% par rapport aux
prévisions budgétaires.
RECETTES DE FONCTIONNEMENT
Le ratio de réalisation atteint un niveau de 84%, ce qui est un taux satisfaisant.
100%
50%
67%
RATIO DE REALISATION DES PREVISIONS DE RECETTES :
INVESTISSEMENT
46%
39%
63%
72%
60%
95%
90%
85%
RATIO DE REALISATION DES RECETTES : FONCTIONNEMENT
92%
91%
90%
89%
87%
84%
0%
2003 2004 2005 2006 2007 2008
80%
2003 2004 2005 2006 2007 2008
Pour le SAIC, le taux de réalisation des recettes est de 73%, en progression par rapport
2007 (53%).
19

PREVISIONS
EVOLUTION DES REALISATIONS EN RECETTES ET EN DEPENSES / PREVISIONS
LIBELLE 2003 2004 2005 2006 2007 2008
Recettes de fonctionnement 91% 89% 92% 87% 90% 84%
Dépenses de fonctionnement 86% 81% 83% 81% 82% 72%
Recettes d'investissement 67% 46% 39% 63% 72% 60%
Dépenses d'investissement 42% 38% 51% 44% 61% 48%
Hors SAIC en 2007
EVOLUTION DES REALISATIONS EN RECETTES ET DEPENSES PAR RAPPORT
AUX PREVISIONS
100%
91%
89%
92%
87%
90%
84%
80%
60%
86%
67%
81%
83%
81% 82%
72%
63%
61%
72%
60%
40%
42%
38%
46%
51%
39%
44%
48%
20%
2003 2004 2005 2006 2007 2008
Recettes de fonctionnement
Recettes d'investissement
Dépenses de fonctionnement
Dépenses d'investissement
20

TITRE
EXÉCUTION DU BUDGET 2008
DÉTAIL DES RECETTES ET DES DÉPENSES RÉALISÉES
Le budget par nature de recettes et de dépenses
Le compte de résultat
Les charges de fonctionnement :
– charges de personnel
– les autres charges d'exploitation
– les opérations internes
Les recettes de fonctionnement :
– les subventions publiques
– les autres produits d'exploitation
Les dépenses d'investissement
– les immobilisations
Les recettes d'investissement
– les subventions publiques
21

COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE 2008
PRESTATIONS INTERNES INCLUSES
CHARGES
EXERCICE
2008
EXERCICE
2007
TOTAL/CHARGES D'EXPLOITATION 35 475 946,00 34 784 772,77
Consomm ations de l'exercice en provenance de tiers 11 141 698,79 10 794 085,11
Achats stockés d'approvisionnem ents 103 038,32 201 122,14
602 Fuel, charbon 103 038,32 147 091,43
603 Variation de stocks 54 030,71
Services extérieurs 14 666,68 16 648,32
621 Personnel intérimaire 2 013,00 3 994,64
612 Redevance crédit-bail 12 653,68 12 653,68
Autres services extérieurs 11 023 993,79 10 576 314,65
613 Locations 1 044 344,26 1 220 423,71
614 Charges locatives et de copropriété 9 947,30 7 114,36
615 Travaux d'entretien et de réparation 2 128 422,06 1 984 432,81
616 Primes d'assurance 91 379,97 73 911,12
617 Etudes et recherches 50 294,36 63 861,62
618 Documentation, Repro, colloques 1 909 343,14 2 056 812,56
621 Personnel extérieur à l'établissement 17 954,64
622 Rémunération d'intermédiaires et honoraires 140 407,49 111 619,18
623 Publicité, information, publication 403 468,48 341 137,00
624 Transports de biens et transports collectifs du personnel 203 695,25 112 386,46
625 Déplacements, missions, réceptions 2 134 717,36 1 568 480,13
626 Fraix postaux et frais de télécommunication 564 797,58 543 188,17
627 Services bancaires 11 258,28 10 707,41
22
628 Charges externes diverses 2 331 918,26 2 464 285,48

PRODUITS
EXERCICE
2008
EXERCICE
2007
TOTAL/PRODUITS D'EXPLOITATION (autres que financiers) 40 614 470,86 37 167 276,29
Droits d'inscription For. Cont. Prestations diverses 8 256 347,30 7 212 041,24
701/702
et 703 Ventes (- 7091, -7092 , -7093)
704 Travaux (- 7094)
705 Etudes (- 7095)
706 Droits, redevances et Prestations de services (- 7096) 8 256 347,30 7 212 041,24
Production stockée (variation) 209 334,82 192 105,63
713 En cours de production de biens (en plus ou en moins) 209 334,82 192 105,63
714 En cours de production de services (en plus ou en moins)
715 Production (en plus ou en moins
72 Production immobilisée
74 Subventions d'exploitation 30 675 590,29 28 369 500,28
741 Subventions d'exploitation - ETAT 23 049 306,95 19 795 633,00
744 Subventions d'exploitation - Collectiv. publiques et organismes internat. 6 231 658,56 7 019 309,35
746 Dons et legs 13 979,26 12 683,00
748 Taxe d'apprentissage, subventions d'entreprises 1 380 645,52 1 541 874,93
Reprises sur charges d'exploitation
781 Reprises sur amortissements et provisions (charges d'exploitation)
79 Reprises de charges transférées
23

CHARGES
EXERCICE
2008
EXERCICE
2007
Im pôts, taxes et versements assimilés 281 006,82 496 300,52
631 Taxe sur les salaires 71 186,77 351 662,63
633 Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations 85 942,72 79 254,46
635/637 Autres impôts, taxes et versements assimilés 123 877,33 65 383,43
Charges de personnel 14 917 907,88 14 324 489,96
641
Rémunération du personnel, rémunération principale, c. compl. 5 143 766,57 5 078 287,99
642 Cours complémentaires 5 417 581,23 5 297 685,04
643 Rémunération du personnel, emplois gagés 1 067 240,29 986 765,71
644 Rémunération du personnel, cae, CIE objecteurs de conscience 87 688,10 188 533,92
645 Cotisations URSSAF, IRCANTEC, pensions civiles 3 195 178,04 2 755 831,46
647 Autres charges sociales 6 453,65 17 385,84
Autres charges 9 135 332,51 9 169 897,18
606 Achats d'approvisionnements non stockés 7 197 124,55 7 126 648,36
651 Autres charges de gestion courante 472 485,45 298 430,29
654 Charges sur créances irrecouvrables 1 536,92
657 Charges spécifiques, bourses, subventions diverses 646 977,38 975 755,92
658 Charges diverses de gestion courante 817 208,21 769 062,61
Charges financières
667 Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
24

PRODUITS
EXERCICE
2008
EXERCICE
2007
Autres produits 1 473 198,45 1 393 629,14
708 Produits des activités annexes (- 7098) 381 916,82 412 837,09
75 (751+752)
Autres produits de gestion courante (sauf produits sur conventions et autres
ressources affectées et produits spécifiques) 267 205,15 213 732,44
758 Produits divers de gestion courante 824 076,48 767 059,61
PRODUITS FINANCIERS 569 795,15 555 958,99
761 Produits de participation
762 Produits des autres immobilisations financières
763 Revenus des autres créances
764 Revenus des valeurs immobilières de placement
106 959,18 106 959,18
767 Produits nets de cession de valeurs mobilières de placement 462 835,97 448 999,81
768 Autres produits financiers
TOTAL/PRODUITS EXCEPTIONNELS 5 279 992,16 4 707 958,44
Sur opérations de gestion
771 Produits exceptionnels sur opérations de l'exercice 217 669,97 41 896,93
772 Produits exceptionnels sur opérations des exercices antérieurs
25

CHARGES
EXERCICE
2008
EXERCICE
2007
CHARGES EXCEPTIONNELLES SUR OPERATIONS DE GESTION 67 465,28 57 109,30
671 Charges exceptionnelles sur opérations de l'exercice 52 174,74 56 142,71
675 Valeurs comptables des éléments immobilisés cédés
966,59
678 Autres charges exercice courant
13 734,54
695 Impôt sur les bénéfices 1 556,00
DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PROVISIONS 6 707 535,17 5 734 702,23
681 dotations aux amortissements et aux provisions 6 707 535,17 5 734 702,23
TOTAL CLASSE 6 42 250 946,45 40 576 584,30
Solde créditeur : Bénéfice 4 213 311,72 1 854 609,42
TOTAL GENERAL 46 464 258,17 42 431 193,72
26

PRODUITS
EXERCICE
2008
EXERCICE
2007
775 Produits des cessions d'élements d'actif 625,86 13 261,60
776 Neutralisation des amortissements 1 835 486,16 1 835 487,00
777 Subventions d'investissements virées aux résultats de l'exercice 3 204 010,63 2 677 602,62
778 Autres produits excceptionnels 16 046,70 7 142,33
78
REPRISES SUR PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (allocation
pour perte d'emploi) 132 567,96
787 Reprises sur provisions sur risques et charges 6 152,84
TOTAL GENERAL 46 464 258,17 42 431 193,72
27

COMPTE DE RESULTAT 2008 HORS SAIC
PRESTATIONS INTERNES INCLUSES
CH AR G ES
EXERCIC E
200 8
E X ER C IC E
20 07
TO TAL/C H AR GES D'EXPLOITATIO N 3 4 11 8 08 7,5 3 33 9 44 389,00
C onsom m ations de l'ex ercic e en provenan ce de tiers 1 0 81 3 17 9,8 4 10 6 50 335,83
Ac hats s tocké s d'approvis ionnem ents 1 03 038,32 201 122 ,14
602 Fue l, c ha rbon 10 3 03 8,3 2 1 47 091,43
603 Variatio n de stoc ks 54 030,71
Services extérieurs 14 666,68 16 648 ,32
621 Pers onn el inté rima ire 2 01 3,0 0 3 994,64
612 R ede vanc e créd it-ba il 1 2 65 3,6 8 12 653,68
28
Autre s se rvices ex térieurs 10 6 95 474,84 10 432 565 ,37
613 Lo cation s 1 03 4 96 8,6 6 1 2 15 270,35
614 C harg es loc atives et de c opro prié té 9 94 7,3 0 7 114,36
615 Trav aux d'entretie n et de répara tio n 2 09 7 20 4,0 1 1 9 65 158,25
616 Prim es d'assura nce 9 0 55 4,5 4 73 280,84
617 Etu des et re ch erch es 5 0 29 4,3 6 63 861,62
618 D oc ume ntation, R epro, co llo ques 1 89 9 70 3,1 7 2 0 40 341,90
621 Pers onn el e xté rieur à l'établissem ent 17 954,64
622 R ému néra tion d'in termé dia ires et hono raire s 14 0 40 7,4 9 1 11 314,08
623 Pub lic ité , in forma tio n, p ublica tion 37 9 34 5,1 1 3 39 079,91
624 Tran spo rts de b ien s e t tra nsp orts co lle ctifs du p erso nne l 20 2 38 4,5 3 1 12 327,27
625 D éplace men ts, miss ions, ré ce ptio ns 1 97 6 45 0,2 7 1 5 08 795,83
626 Fraix po sta ux et fra is de télé com mun ic atio n 56 1 93 4,8 5 5 40 915,21
627 Serv ice s b anc aire s 1 1 09 7,0 1 10 648,71
628 C harg es exte rnes diverses 2 24 1 18 3,5 4 2 4 26 502,40

PRODUITS
EXERCICE
2008
EXERCICE
2007
TOTAL/PRODUITS D'EXPLOITATION (autres que financiers) 38 068 495,93 35 922 754,57
Droits d'inscription For. Cont. Prestations diverses 7 413 226,80 6 446 116,10
701/702
et 703 Ventes (- 7091, -7092 , -7093)
704 Travaux (- 7094)
705 Etudes (- 7095) - -
706 Droits, redevances et Prestations de services (- 7096) 7 413 226,80 6 446 116,10
Production stockée (variation) 177 990,22 164 390,83
713 En cours de production de biens (en plus ou en moins) 177 990,22 164 390,83
714 En cours de production de services (en plus ou en moins)
715 Production (en plus ou en moins
72 Production immobilisée
74 Subventions d'exploitation 29 254 649,99 28 180 274,06
741 Subventions d'exploitation - ETAT 22 079 749,63 19 647 524,22
744 Subventions d'exploitation - Collectiv. publiques et organismes internat. 5 780 275,58 6 978 191,91
746 Dons et legs 12 683,00
748 Taxe d'apprentissage, subventions d'entreprises 1 541 874,93
Reprises sur charges d'exploitation
781 Reprises sur amortissements et provisions (charges d'exploitation)
79 Reprises de charges transférées
29

CHARGES
EXERCICE
2008
EXERCICE
2007
Impôts, taxes et versements assimilés 273 538,08 490 311,29
631 Taxe sur les salaires 71 186,77 351 662,63
633 Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations 80 154,21 75 998,53
635/637 Autres impôts, taxes et versements assimilés 122 197,10 62 650,13
Charges de personnel 14 448 085,05 13 933 811,32
641
Rémunération du personnel, rémunération principale, c. compl. 4 804 623,58 4 760 794,22
642 Cours complémentaires 5 416 363,74 5 297 685,04
643 Rémunération du personnel, emplois gagés 1 067 240,29 986 765,71
644 Rémunération du personnel, CES, objecteurs de conscience 87 688,10 188 533,92
645 Cotisations URSSAF, IRCANTEC, pensions civiles 3 065 715,69 2 682 646,59
647 Autres charges sociales 6 453,65 17 385,84
Autres charges 8 583 284,56 8 869 930,56
606 Achats d'approvisionnements non stockés 6 856 549,60 7 014 727,43
654 Charges sur créances irrecouvrables 1 536,92
651 Autres charges de gestion courante 332 215,28 215 619,73
657 Charges spécifiques, bourses, subventions diverses 645 597,50 915 103,29
658 Charges diverses de gestion courante 747 385,26 724 480,11
30
Charges financières
667 Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement

PRODUITS
EXERCICE
2008
EXERCICE
2007
708 Produits des activités annexes (- 7098) 341 414,87 363 192,39
75 (751+752)
Autres produits de gestion courante (sauf produits sur conventions et autres
ressources affectées et produits spécifiques) 61 020,98 3 091,08
758 Produits divers de gestion courante 820 193,07 765 690,11
PRODUITS FINANCIERS 569 795,15 555 958,99
761 Produits de participation
762 Produits des autres immobilisations financières
763 Revenus des autres créances
764 Revenus des valeurs immobilières de placement
106 959,18 106 959,18
767 Produits nets de cession de valeurs mobilières de placement 462 835,97 448 999,81
768 Autres produits financiers
TOTAL/PRODUITS EXCEPTIONNELS 5 279 992,16 4 707 641,70
Sur opérations de gestion
771 Produits exceptionnels sur opérations de l'exercice 217 669,97 41 896,93
772 Produits exceptionnels sur opérations des exercices antérieurs
31

CHARGES
EXERCICE
2008
EXERCICE
2007
CHARGES EXCEPTIONNELLES SUR OPERATIONS DE GESTION 65 909,28 57 109,30
671 Charges exceptionnelles sur opérations de l'exercice
675 Valeurs comptables des éléments immobilisés cédés
52 174,74 56 142,71
966,59
678 Autres charges exercice courant 13 734,54
695 Impôt sur les bénéfices
DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PROVISIONS 6 701 358,77 5 728 448,87
681 dotations aux amortissements et aux provisions 6 701 358,77 5 728 448,87
TOTAL CLASSE 6 40 885 355,58 39 729 947,17
Solde créditeur : Bénéfice 3 032 927,66 1 456 408,09
TOTAL GENERAL 43 918 283,24 41 186 355,26
32

PRODUITS
EXERCICE
2008
EXERCICE
2007
775 Produits des cessions d'élements d'actif 625,86 13 261,60
776 Neutralisation des amortissements 1 835 486,16 1 835 487,00
777 Subventions d'investissements virées aux résultats de l'exercice 3 204 010,63 2 677 602,62
778 Autres produits excceptionnels 16 046,70 6 825,59
78 REPRISES SUR PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 132 567,96
781 Reprises pour provisions pour risques et charges 6 152,84
TOTAL GENERAL 43 918 283,24 41 186 355,26
33

COMPTE DE RESULTAT 2008 - SAIC
CH AR G E S
EX E R CIC E
2008
E X E RC IC E
2007
TO TAL/CH AR GES D'EXPLOITATIO N 1 35 7 85 8,4 7 840 383 ,77
C onsom m ations de l'ex ercic e en provenan ce de tiers 32 8 51 8,9 5 143 749 ,28
Ac hats s tocké s d'approvis ionnem ents
602 Fue l, c ha rbon
603 Variatio n de stoc ks
Services extérieurs
621 Pers onn el inté rima ire
612 R ede vanc e créd it-ba il
Autre s se rvices ex térieurs 3 28 518,95 14 3 7 49,2 8
613 Lo cation s 9 37 5,6 0 5 153 ,36
614 C harg es loc atives et de c opro prié té
615 Travaux d'entretie n et de répara tio n 3 1 21 8,0 5 19 274 ,56
616 Prim es d'as sura nce 82 5,4 3 630 ,28
617 Etu des et re ch erch es
618 D ocume ntation, repro graph ie 9 63 9,9 7 16 470 ,66
621 Pers onn el e xté rieur à l'établiss em ent
622 R ému néra tion d'in termé dia ires et hono raire s 305 ,10
623 Pub licité , in forma tio n, p ublica tion 2 4 12 3,3 7 2 057 ,09
624 Tran spo rts de b ien s e t tra nsp orts co lle ctifs du p erso nne l 1 31 0,7 2 59 ,19
625 D éplace men ts, miss ions , ré ce ptio ns 15 8 26 7,0 9 59 684 ,30
626 Fraix po sta ux et fra is de télé com mun icatio n 2 86 2,7 3 2 272 ,96
627 Serv ice s b anc aire s 16 1,2 7 58 ,70
628 C harg es exte rnes divers es 9 0 73 4,7 2 37 783 ,08
34

PRODUITS
EXERCICE
2008
EXERCICE
2007
TOTAL/PRODUITS D'EXPLOITATION (autres que financiers) 2 545 974,93 1 244 521,72
Droits d'inscription For. Cont. Prestations diverses 843 120,50 765 925,14
701/702
et 703 Ventes (- 7091, -7092 , -7093)
704 Travaux (- 7094)
705 Etudes (- 7095)
706 Droits, redevances et Prestations de services (- 7096) 843 120,50 765 925,14
Production stockée (variation) 31 344,60 27 714,80
713 En cours de production de biens (en plus ou en m oins) 31 344,60 27 714,80
714 En cours de production de services (en plus ou en m oins)
715 Production (en plus ou en m oins
72 Production immobilisée
74 Subvention s d'explo itation 1 420 940,30 189 226,22
741 Subventions d'exploitation - ETAT 969 557,32 148 108,78
744 Subventions d'exploitation - Collectiv. publiques et organism es internat. 451 382,98 41 117,44
746 Dons et legs
748 Taxe d'apprentissage, subventions d'entreprises
Reprises sur charges d'exploitation
781 Reprises sur amortissements et provisions (charges d'exploitation)
79 Reprises de charges transférées
35

CHARGES
EXERCICE
2008
EXERCICE
2007
Impôts, taxes et versements assimilés 7 468,74 5 989,23
631 Taxe sur les salaires
633 Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations 5 788,51 3 255,93
635/637 Autres impôts, taxes et versements assimilés 1 680,23 2 733,30
Charges de personnel 469 822,83 390 678,64
641
Rémunération du personnel, rémunération principale, c. compl. 339 142,99 317 493,77
642 Cours complémentaires 1 217,49
643 Rémunération du personnel, emplois gagés
644 Rémunération du personnel, CES, objecteurs de conscience
645 Cotisations URSSAF, IRCANTEC, pensions civiles 129 462,35 73 184,87
647 Autres charges sociales
Autres charges 552 047,95 299 966,62
606 Achats d'approvisionnements non stockés 340 574,95 111 920,93
651 Autres charges de gestion courante 140 270,17 82 810,56
654 Charges sur créances irrecouvrables
657 Charges spécifiques, bourses, subventions diverses 1 379,88 60 652,63
658 Charges diverses de gestion courante 69 822,95 44 582,50
36
Charges financières
667 Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement

PRODUITS
EXERCICE
2008
EXERCICE
2007
Autres produits 250 569,53 261 655,56
708 Produits des activités annexes (- 7098) 40 501,95 49 644,70
75 (751+752)
Autres produits de gestion courante (sauf produits sur conventions et autres
ressources affectées et produits spécifiques) 206 184,17 210 641,36
758 Produits divers de gestion courante 3 883,41 1 369,50
Produits financiers
761 Produits de participation
762 Produits des autres immobilisations financières
763 Revenus des autres créances
764 Revenus des valeurs immobilières de placement
767 Produits nets de cession de valeurs mobilières de placement
768 Autres produits financiers
TOTAL/Produits exceptionnels 316,74
Sur opérations de gestion
771 Produits exceptionnels sur opérations de l'exercice
772 Produits exceptionnels sur opérations des exercices antérieurs
37

CHARGES
EXERCICE
2008
EXERCICE
2007
CHARGES EXCEPTIONNELLES SUR OPERATIONS DE GESTION 1 556,00
671 Charges exceptionnelles sur opérations de l'exercice
675 Valeurs comptables des éléments immobilisés cédés
678 Autres charges exercice courant
695
Impôt sur les bénéfices
1 556,00
DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PROVISIONS 6176,4 6253,36
681
Sur immobilisations : dotations aux amortissements et aux
provisions 6 176,40 6 253,36
TOTAL CLASSE 6 1 365 590,87 846 637,13
Solde créditeur : Bénéfice 1 180 384,06 398 201,33
TOTAL GENERAL 2 545 974,93 1 244 838,46
38

Sur opérations en capital
PRODUITS
EXERCICE
2008
EXERCICE
2007
775 Produits des cessions d'élements d'actif
776 Neutralisation des amortissements
777 Subventions d'investissements virées aux résultats de l'exercice
778 Autres produits excceptionnels 316,74
78 REPRISES SUR PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
781 Reprises pour provisions pour risques et charges
TOTAL GENERAL 2 545 974,93 1 244 838,46
39

VUE D'ENSEMBLE
DEPENSES ET RECETTES PAR ETUDIANT
Hors SAIC Hors SAIC
2003 2004 2005 2006 2007 2008
Dépenses de fonctionnement 30 399 576,43 36 485 438,52 36 335 508,88 38 621 355,84 40 874 172,94 40 885 355,58
Dépenses d'investissement 8 718 769,61 7 912 665,65 9 336 791,37 8 281 736,09 10 994 146,04 8 554 705,09
Effectifs étudiants 21 424 21 537 21 652 21 171 22 220 22 241
Dépenses de fonctionnement par étudiant 1 418,95 1 694,08 1 678,16 1 824,26 1 839,52 1 838,29
Dépenses d'investissement par étudiant 406,96 367,40 431,22 391,18 494,79 384,64
2003 2004 2005 2006 2007 2008
Recettes de fonctionnement 32 242 967,92 28 545 104,86 36 515 013,91 37 924 654,97 42 330 581,03 43 918 283,24
Recettes d'investissement 7 155 239,25 5 537 841,36 4 306 968,63 8 684 384,68 8 784 155,18 6 386 214,14
Effectifs étudiants 21 424 21 537 21 652 21 171 22 220 22 241
Recettes de fonctionnement par étudiant 1 504,99 1 789,72 1 686,45 1 791,35 1 905,07 1 974,65
Recettes d'investissement par étudiant 333,98 257,13 198,92 410,20 395,33 287,14
Evolution des opérations financières par étudiant
1 900
1 600
1 300
1 000
Dépenses de fonctionnement
Dépenses d'investissement
Recettes de fonctionnement
Recettes d'investissement
700
400
100
2003 2004 2005 2006 2007 2008
40

VUE D'ENSEMBLE
DEPENSES - RECETTES
En 2008, l'effectif des étudiants n'a augmenté que de 21 unités par rapport
à 2007, et le montant des dépenses de fonctionnement par étudiant n'a ni
augmenté ni diminué
Les recettes de fonctionnement par étudiant connaissent, quant à elles une
hausse de 3,6% pendant la même période.
Les dépenses d'investissement réalisées en 2008, pour un montant de
8,5 M€ contre 11 M€ en 2007 ont fait baisser le montant des
investissements par étudiant de 494,79 € en 2007 à 384,65 € en 2008, soit
– 22,27%.
De même, le ratio des recettes d'investissement par étudiant a baissé,
passant de 395,33 € en 2007 à 287,14 €, soit – 27,36%.
28 000
27 280
27 206
Nombre d'étudiants inscrits à l'URCA
27 000
26 154
26 161
26 000
25 000
24 043
24 988
24 647
24 000
23 000
22 000
21 000
20 479
22 271
22 511
22 424
21 264
20 838
21 424
21 537
21 652
21 171
22 220
22 241
20 000
90/91 91/92 92/93 93/94 94/95 95/96 96/97 97/98 98/99 99/00 00/01 01/02 02/03 03/04 04/05 05/06 06/07 07/08 08/09
41

VUE D'ENSEMBLE
DEPENSES - RECETTES
EVOLUTION DES DEPENSES DE L'UNIVERSITE
2003 2004 2005 2006 2007 2008
Dépenses d'investissement 8 992 361,07 7 912 665,65 9 366 791,37 8 281 736,09 11 052 165,64 9 003 389,82
Dépenses de fonctionnement 30 452 086,79 36 485 438,57 36 335 508,88 38 621 355,84 41 720 810,07 42 250 946,45
TOTAL 39 444 447,86 44 398 104,22 45 702 300,25 46 903 091,93 52 772 975,71 51 254 336,27
60 000 000
50 000 000
Dépenses d'investissement
Dépenses de fon ctionn ement
TOTAL
40 000 000
30 000 000
20 000 000
10 000 000
0
2003 2004 2005 2006 2007 2008
42

VUE D'ENSEMBLE
DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
REPARTITION DES CHARGES D'EXPLOITATION PAR GRANDS POSTES BUDGETAIRES
2003 2004 2005 2006 2007 2008
Variation
2008/2007 en €
CHARGES DE PERSONNEL 10 888 576,28 11 353 284,80 12 013 376,37 13 567 472,15 14 459 942,92 14 917 907,88 457 964,96
ACHATS STOCKES ET NON STOCKES* 5 636 669,93 5 652 588,95 5 945 567,06 5 921 243,55 7 346 729,42 7 300 162,87 -46 566,55
SERVICES EXTERIEURS** 8 698 641,26 9 397 754,49 9 893 075,46 10 392 685,22 10 713 534,90 11 038 660,47 325 125,57
AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION 5 175 688,96 10 081 810,33 8 483 489,99 8 739 954,92 9 200 602,83 8 994 215,23 -206 387,60
TOTAL 30 399 576,43 36 485 438,57 36 335 508,88 38 621 355,84 41 720 810,07 42 250 946,45 3 099 454,23
2003 2004 2005 2006 2007 2008
CHARGES DE PERSONNEL 36% 31% 33% 35% 35% 35%
ACHATS STOCKES ET NON STOCKES* 19% 15% 16% 15% 18% 17%
SERVICES EXTERIEURS** 29% 26% 27% 27% 26% 26%
AUTRES 17% 28% 23% 23% 22% 21%
TOTAL 100% 100% 100% 100% 100% 100%
* achats de fluides, matériels, fournitures…
** locations, travaux d'entretien et de réparation, assurances, études et recherches, documentation, frais de colloques…
40 000 000
35 000 000
30 000 000
25 000 000
20 000 000
15 000 000
10 000 000
5 000 000
0
2003 2004 2005 2006 2007 2008
AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION
SERVICES EXTERIEURS**
ACHATS STOCKES ET NON STOCKES*
CHARGES DE PERSONNEL
Les charges de fonctionnement (SAIC compris et prestations internes incluses), soit 42 250 946,45 €, ont augmenté globalement
de 530 136,38 € par rapport à 2007, soit + 1,27% (rappel : + 8% entre 2007 et 2006).
43

REPARTITION DES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT PAR CHAPITRES BUDGETAIRES
COMPTE INTITULE 2003 2004
Taux de
croissance
03/04
2005
Taux de
croissance
04/05
2006
Taux de
croissance
05/06
2007
Taux de
croiss ance 06/07
2008
60 Achats stockés 5 636 669,93 5 652 588,95 0% 5 945 567,06 5% 5 921 243,55 0% 7 234 808,49 22% 7 300 162,87
61 Services Extérieurs 3 869 111,88 4 330 455,53 12% 4 962 899,89 15% 5 019 356,84 1% 5 440 433,46 8% 5 246 384,77
62 Autres services extérieurs 4 829 529,38 5 067 298,96 9% 5 012 456,67 -1% 5 373 328,38 7% 5 129 352,16 -5% 5 792 275,70
63 Impôts, Taxes et versements assimilés 477 983,33 455 675,88 -5% 538 595,31 18% 832 558,46 55% 490 311,29 -41% 281 006,82
64 Charges de personnel 10 410 592,95 11 353 284,80 9% 11 756 669,31 4% 13 567 472,15 15% 14 069 264,28 4% 14 917 907,88
65 Autres charges de gestion courante 2 922 197,49 2 600 963,78 -11% 3 105 683,84 19% 2 754 730,63 -11% 2 724 445,09 -1% 1 938 207,96
66 Charges financières 0,00 0,00 0,00 43 507,93
67 Charges exceptionnelles 132 109,46 1 125 205,18 752% 140 543,24 -88% 18 441,60 -87% 57 109,30 210% 65 909,28
68 Dotations aux amortissements et aux provisions 2 121 382,01 5 899 965,49 176% 4 873 093,56 -17% 5 036 687,30 3% 5 728 448,87 14% 6 707 535,17
69 Impôt sur les bénéfices 54 029,00 1 556,00
TOTAL Total 30 399 576,43 36 485 438,57 20% 36 335 508,88 0% 38 621 355,84 6% 40 874 172,94 6% 42 250 946,45
Définition :
chap. 60 : achats stockés = fluides, fournitures d'entretien ,
petit équipement, fournitures administratives, fournitures
d'enseignement et de recherche
chap. 61 : services extérieurs = travaux d'entretien et de
réparation, contrats de maintenance, frais détudes et de
recherche, achats de documentations
chap. 62 : autres services extérieurs = frais de missions
et de déplacements, frais postaux et de
télécommunication, contrats de nettoyage, frais de
réception, honoraires payés
chap. 63 : Impôts et taxes (dont taxes sur les salaires)
chap. 64 : charges de personnel
chap. 65 : autres charges de gestion courantes =
versement de bourses, redevances pour brevets et
licences, opérations d'ordres
chap. 66 :charges financières
chap. 67 : charges exceptionnelles sur opérations de
gestion
chap. 68 : dotations aux provisions
Dotation aux amortissements et
Autres charges de gestion
provisions
courante
16%
5%
Charges de personnel
35%
Achats stockés
17%
Sces extérieurs
12%
Autres sces extérieurs
14%
Impôts, taxes et versements
assimilés
1%
44

DEPENSES DE
FONCTIONNEMENT
POIDS DES HEURES COMPLEMENTAIRES
ET DES VACATIONS DE FORMATION INITIALE ET CONTINUE
DANS LES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
DES COMPOSANTES DE L'UNIVERSITE EN 2008
COMPOSANTES
Heures
Complémentaires
en 2008
(hors prestations
internes)
Dépenses de
Fonctionnement
Poids des heures
complémentaires
dans les dépenses
de
fonctionnement
SAIC 1 217,49 1 365 590,87 0,09%
BU 2 079 383,04
RECHERCHE * 4 727,08 4 387 585,59 0,11%
PRESIDENCE 545 511,58 15 639 317,00 3,49%
SCIENCES 326 557,38 2 136 564,39 15,28%
STAPS 181 545,11 491 032,52 36,97%
LETTRES 499 753,25 1 035 831,67 48,25%
DROIT 393 976,29 653 924,58 60,25%
ECONOMIE 547 951,82 1 083 734,95 50,56%
ODONTOLOGIE 232 375,80 0,00%
PHARMACIE 24 476,23 304 268,15 8,04%
MEDECINE 59 620,73 1 154 670,38 5,16%
CENTRE UNIV. TROYEN 66 093,95 410 034,25 16,12%
IUT DE REIMS 1 624 717,78 4 690 464,65 34,64%
ESIEC 124 348,45 687 226,74 18,09%
IFTS 164 672,76 630 544,32 26,12%
IUT DE TROYES 764 408,52 2 719 365,08 28,11%
IUFM 75 285,89 2 549 032,47 2,95%
TOTAL 5 404 864,31 42 250 946,45 12,79%
* Les heures complémentaires de cette composante sont effectuées dans le cadre de
contrats de recherche
45

DEPENSES DE
FONCTIONNEMENT
HEURES COMPLEMENTAIRES D'ENSEIGNEMENT INITIAL ET DE FORMATION CONTINUE SELON LES COMPOSANTES
MANDATEMENTS DES EXERCICES 2004 à 2008
Composantes 2004 2005 2006 2007 2008
EVOLUTION
2008/2007
MOYENNE
2004-2008
2008/ MOYENNE
SAIC 85 381,86 2 127,00 0,00 0,00 1 217,49 17 745,27 -16 527,78
RECHERCHE 436,95 11 884,52 11 956,20 12 148,03 4 727,08 -61,09% 8 230,56 -3 503,48
PRESIDENCE 546 892,38 716 934,12 668 839,82 588 494,57 545 511,58 -7,30% 613 334,49 -67 822,91
SCIENCES 521 021,96 503 870,61 449 914,37 382 002,16 326 557,38 -14,51% 436 673,30 -110 115,92
STAPS 317 475,74 194 011,48 195 934,06 213 317,60 181 545,11 -14,89% 220 456,80 -38 911,69
LETTRES 320 313,31 342 771,33 426 475,08 462 307,17 499 753,25 8,10% 410 324,03 89 429,22
DROIT 410 276,58 383 639,01 441 261,35 395 041,81 393 976,29 -0,27% 404 839,01 -10 862,72
ECONOMIE 389 075,26 316 795,50 360 936,98 517 185,25 547 951,82 5,95% 426 388,96 121 562,86
ODONTOLOGIE 2 039,10 0,00 0,00 0,00 0,00 407,82 -407,82
PHARMACIE 22 915,60 14 177,62 29 434,91 29 565,59 24 476,23 -17,21% 24 113,99 362,24
MEDECINE 36 441,29 56 606,66 58 872,75 61 129,88 59 620,73 -2,47% 54 534,26 5 086,47
CUT 39 968,74 44 706,85 58 681,44 59 161,24 66 093,95 11,72% 53 722,44 12 371,51
IUT DE REIMS 1 829 897,57 1 979 104,90 1 741 484,10 1 457 218,42 1 624 717,78 11,49% 1 726 484,55 -101 766,77
ESIEC 152 546,60 154 911,09 116 908,71 109 136,07 124 348,45 13,94% 131 570,18 -7 221,73
IFTS 204 126,57 198 880,52 193 664,62 155 361,69 164 672,76 5,99% 183 341,23 -18 668,47
IUT DE TROYES 849 697,67 857 414,25 751 011,34 773 866,61 764 408,52 -1,22% 799 279,68 -34 871,16
IUFM 81 748,95 75 285,89 -7,91% 31 406,97 43 878,92
TOTAL 5 728 507,18 5 777 835,46 5 505 375,73 5 297 685,04 5 404 864,31 2% 5 577 350,85 -172 486,54
46

DEPENSES DE
FONCTIONNEMENT
POIDS DES COURS COMPLEMENTAIRES DANS LES CHARGES D'EXPLOITATION
2003 2004 2005 2006 2007 2008
Cours complémentaires 5 286 993,82 € 5 728 720,89 € 5 728 720,89 € 5 505 375,73 € 5 297 685,04 € 5 404 864,31 €
Charges d'exploitation 30 399 576,43 € 36 485 438,52 € 36 335 508,88 € 38 621 355,84 € 40 874 172,94 € 42 250 946,45 €
Poids des cours complémentaires 17% 16% 16% 14% 13% 13%
EVOLUTION DES CHARGES D'HEURES COMPLEMENTAIRES
5 900 000
5 700 000
5 500 000
5 300 000
5 100 000
4 900 000
4 700 000
4 500 000
2003 2004 2005 2006 2007 2008
En légère augmentation par rapport à 2007 ( + 2%), les charges de cours complémentaires pèsent globalement de moins en moins dans les charges
d'exploitation. Cependant, pour 3 UFR, le poids des heures complémentaires reste très important (+ 48%).
47

DETAIL DU CHAPITRE 64
(Frais de Personnel en M€)
DEPENSES DE
FONCTIONNEMENT
2003 2004 2005 2006 2007 2008
Variation
2008/2007
641 Salaires - Rémunération de base 2,36 2,67 3,19 4,47 5,09 5,14 1%
Vacations, heures supplémentaires, indemnités
642 Cours complémentaires 5,28 5,73 5,78 5,50 5,30 5,40 2%
643 Emplois gagés 0,68 1,00 1,00 0,92 0,99 1,07 8%
644 CES/CAE et CEC 1,077 0,750 0,49 0,20 0,20 0,09 -55%
645/633 Charges Sécurité sociale et prévoyance + impôts s/salaires 0,92 1,20 1,55 3,22 3,19 3,35 5%
Chapitre 64 10,32 11,35 12,01 14,31 14,77 15,05 2%
L'augmentation de 8% du poste "emplois gagés" se justifie par le transfert de 2 emplois dans cette catégorie en 2008.
L'augmentation de 5% des comptes 645/633 correspond à l'augmentation du taux des cotisations patronales des pensions civiles sur les postes gagés.
48

EVOLUTION DES PRINCIPALES CATEGORIES DE FLUIDES
2 003 2 004 2 005 2 006 2 007 2 008
ELECTRICITE 866 236,11 931 373,40 1 008 333,77 814 074,05 1 450 710,54 1 211 463,66
GAZ 661 587,74 700 914,12 803 481,57 798 859,04 1 183 049,07 1 215 608,50
CHAUFF. SUR RESEAUX 267 812,20 272 033,01 313 844,00 294 143,95 345 528,31 387 411,32
EAU 239 932,60 283 580,11 239 544,77 251 817,12 337 006,42 264 003,44
TOTAL 2 035 568,65 2 187 900,64 2 365 204,11 2 158 894,16 3 318 301,34 3 080 494,92
EVOLUTION DES PRINCIPALES DEPENSES DE FLUIDES
1 500 000
La situation du poste "fluides hors
IUT et IUFM s'est assainie.
En 2007, des factures de 2006 ont
dû être payées à hauteur de
981 493 € en plus des factures de
l'année.
En 2008, seul un reliquat de
factures 2007 pour 12 030 € a été
payé.
1 300 000
1 100 000
900 000
700 000
500 000
300 000
100 000
2 003 2 004 2 005 2 006 2 007 2 008
ELECTRICITE GAZ CHAUFF. SUR RESEAUX EAU
49

Nature des Dépenses
BILAN FINANCIER DES DEPENSES "INFRASTRUCTURE"
DEPENSES PAR EXERCICE
REALISATION
2006
REALISATION
2007
REALISATION
2008
Electricité 871 848,00 916 984,00 966 789,00
Gaz 328 935,00 589 483,00 783 533,00
Chauffage réseau 619 650,00 272 938,00 339 442,00
Chauffage autre 161 122,00 179 974,00 788 142,00
Charbon 144 457,00 108 712,00
Eau 320 084,00 214 766,00 203 576,00
Location + charges 258 889,00 156 940,00 116 146,00
Nettoyage 570 133,00 558 761,00 572 063,00
Gardiennage 262 239,00 286 429,00 234 293,00
Divers - publicité -taxes 7 177,00 6 932,00 20 476,00
Factures annee N 3 544 534,00 3 291 919,00 4 024 460,00
Factures année N-1 511 594,00 981 493,00 12 030,00
Total Dépenses 4 056 128,00 4 273 412,00 4 036 490,00
RESSOURCES PAR EXERCICE
2006 2007 2008
Dotation Infrastructure 2 684 739,00 2 626 113,00 3 740 666,00
Apport maintenance Cont Quad 390 000,00 450 000,00 0,00
Prélévement sur fonds roulement 1 500 000,00 280 000,00
Ressources propres 24 000,00
Total des ressources 3 074 739,00 4 576 113,00 4 044 666,00
Chiffres fournis par le service technique
immobilier.
Hors dépenses des 2 IUT et de l'IUFM
Résultat de l'exercice -981 389,00 302 701,00 8 176,00
50

DEPENSES DE
FONCTIONNEMENT
EVOLUTION DES DEPENSES DE DOCUMENTATION
Comptes 6181, 6183 , 62883
2003 2004 2005 2006 2007 2008 R EPARTITION 2008 COMPOSANTES
MONTANT 2008
DOC. GENERALE ET
ADMINISTRATIVE
9 968,96 17 592,10 12 751,10 9 278,07 27 647,38 11 402,87 1% S AIC 8 656,34 0,6%
OUVRAGES 540 453,63 463 562,56 598 559,56 524 982,35 549 090,72 510 684,88 34% BU 1 180 456,25 78,7%
Prêts Entre Bibliothèques 31 556,30 27 764,92 21 164,41 21 821,34 21 455,84 19 775,43 1% RECHERCHE 19 330,53 1,3%
OUVRAGES ELECTRONIQUES 161 073,77 141 574,59 164 375,37 217 831,35 203 147,82 246 796,36 16% PRESIDENCE 36 438,25 2,4%
ABONNEMENTS 228 254,22 699 355,63 698 162,33 757 039,71 798 958,27 711 799,99 47% SCIENCES 25 005,03 1,7%
TOTAL 971 306,88 1 349 849,80 1 495 012,77 1 530 952,82 1 600 300,03 1 500 459,53 100% STAPS 2 897,39 0,2%
EVOLUTION ANNUELLE 39% 11% 2% 5% -6% LETTRES 12 809,15 0,9%
1 800 000
1 600 000
1 400 000
1 200 000
1 000 000
800 000
600 000
400 000
DROIT 17 437,72 1,2%
ECONOMIE 5 010,34 0,3%
ODONTOLOGIE 32,00 0,0%
PHARMACIE 5 035,10 0,3%
MEDECINE 24 163,98 1,6%
CU TROYES 4 366,34 0,3%
IUT DE REIMS 59 702,66 4,0%
ESIEC 13 656,99 0,9%
IFTS 2 253,54 0,2%
IUT DE TROYES 32 070,49 2,1%
IUFM 50 917,17 3,4%
Total 1 500 239,27 100%
200 000
0
2003 2004 2005 2006 2007 2008
DOC. GENERALE ET ADMINISTRATIVE OUVRAGES Prêts Entre Bibliothèques OUVRAGES ELECTRONIQUES ABONNEMENTS
EVOLUTION DES FRAIS D E
DOCUM ENTA TION D U SERVIC E
COMMU N D E DOCUM ENTA TION
664 879,99 2003
1 003 989,41 2004
1 145 569,03 2005
1 215 071,56 2006
1 232 227,78 2007
1 180 456,25 2008
51

DEPENSES DE
FONCTIONNEMENT
COMPTE 625
FRAIS D'INSCRIPTION AUX COLLOQUES ET FRAIS DE MISSION
2005 2006 2007 2008
Inscriptions aux colloques 109 262,76 138 421,96 137 473,12 134 661,85
Missions personnel URCA 743 605,50 841 228,50 848 559,15 1 092 377,33
Missions étudiants 99 154,06 82 339,61 164 952,45 518 259,81
Missions personnalités extérieures 216 145,84 290 152,40 205 141,22 181 262,10
TOTAL 1 168 168,16 1 352 142,47 1 356 125,94 1 926 561,09
FRAIS D'INSCRIPTIONS AUX COLLOQUES ET 1 000,00 FRAIS DE MISSION
Inscriptions aux colloques (en K€) - Evolution 2005-2008 109,26276 138,42196 137,47312 134,66185
Missions 1000 personnel URCA 743,6055 841,2285 848,55915 1092,37733
Missions étudiants 99,15406 82,33961 164,95245 518,25981
Missions personnalités extérieures 216,14584 290,1524 205,14122 181,2621
800
600
400
200
0
2005 2006 2007 2008
Inscriptions aux colloques Missions personnel URCA Missionsétudiants Missions personnalités extérieures
On note, en 2008, une augmentation de 570 435 € par rapport à 2007, dont
457 000 € dus aux frais de déplacement des stagiaires de l'IUFM.
52

FRAIS DE RECEPTIONS
FRAIS DE RECEPTION PAR COMPOSANTE
2005 2006 2007 2008 COMPOSANTES 2005 2006 2007 2008
162 587,05 169 765,57 212 354,19 206 087,01 SAIC 4 360,85 3 574,41 4 851,57 8 977,33
BU 2 140,02 2 916,44 3 159,27 1 478,68
EVOLUTION DES FRAIS DE RECEPTION
RECHERCHE 8 700,93 10 683,89 13 277,68 15 694,57
PRESIDENCE 36 185,32 31 296,69 43 001,76 32 568,12
300 000
SCIENCES 18 787,82 15 930,27 17 215,10 13 848,89
250 000
STAPS 3 652,79 3 988,50 8 796,25 8 746,46
LETTRES 4 573,73 8 234,19 10 904,21 9 019,82
200 000
DROIT 4 287,30 4 352,48 3 845,66 3 970,89
150 000
ECONOMIE 3 644,95 2 128,23 5 126,12 3 597,91
ODONTOLOGIE 2 151,89 2 443,52 5 426,39 8 791,56
100 000
PHARMACIE 3 317,82 3 682,77 6 059,27 2 645,64
50 000
MEDECINE 6 935,03 14 890,88 17 624,98 7 638,65
CUT 2 065,10 730,25 917,51 1 412,18
0
IUT DE REIMS 33 551,62 33 076,50 21 968,08 38 179,76
2005 2006 2007 2008
ESIEC 9 303,96 9 032,66 8 048,91 8 394,95
IFTS 4 594,46 1 740,65 2 276,81 2 829,40
IUT DE TROYES 14 333,46 21 063,24 20 575,06 23 310,53
IUFM 19 279,56 14 981,67
TOTAL 162 587,05 169 765,57 212 354,19 206 087,01
53

EVOLUTION DES VERSEMENTS DE BOURSES PAR L'UNIVERSITE
2003 2004 2005 2006 2007 2008
BOURSES INTERNATIONALES 174 439,66 172 128,55 215 254,84 334 542,00 354 192,99 329 075,77
BOURSES FRANCAISES 899 690,34 848 022,37 671 170,73 342 060,26 178 679,84 39 803,29
BOURSES TUTEUR 38 112,50 38 264,95 30 856,70 23 140,89 27 777,79 34 422,64
TOTAL 1 112 242,50 1 058 415,87 917 282,27 699 743,15 560 650,62 403 301,70
BOURSES TUTEUR
1 400 000
BOURSES FRANCAISES
BOURSES INTERNATIONALES
1 200 000
1 000 000
800 000
600 000
400 000
200 000
54
0
2003 2004 2005 2006 2007 2008

EVOLUTION DES AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS - CHAPITRE 68
2003 2004 2005 2006 2007 2008
Dotations aux amortissements et provisions 2 121 382,01 5 887 721,09 4 873 093,56 5 036 687,30 5 734 702,23 6 707 535,17 *
Amortissement des subventions d'équipement et
neutralisation des biens affectés
1 167 757,94 4 976 765,70 3 614 684,71 3 933 451,53 4 513 089,62 5 039 496,79
Effort budgétaire d'autofinancement réalisé par
l'Université
953 624,07 910 955,39 1 258 408,85 1 103 235,77 1 221 612,61 1 668 038,38
8 000 000
Dotations aux amortissements et provisions
Amortissement des subventions d'équipement et neutralisation des biens affectés
* Dont 220 000 € provisions pour
risques (Affaire Lallement)
7 000 000
Effort budgétaire d'autofinancement réalisé par l'Université
6 000 000
5 000 000
4 000 000
3 000 000
2 000 000
1 668 038,38
1 000 000
953 624,07
910 955,39
1 258 408,85
1 103 235,77 1 221 612,61
-
2003 2004 2005 2006 2007 2008
L'effort budgétaire réel de renouvellement des biens immobilisés est mesuré par la différence entre les dotations aux amortissements (dépenses de classe 6) et les recettes issues de la
neutralisation ou de l'amortissement des subventions d'équipement qui ont financé ces biens (recettes de classe 7).
Il convient de rappeler l'importance d'une bonne information sur le financement de chaque investissement, portée sur la fiche d'inventaire par les gestionnaires des Composantes. Ces fiches
accompagnent chaque mandat imputé en classe 2 (investissement). L'impact sur le budget de l'année suivante est totalement tributaire des informations transmises lors de cette opération.
En 2004, les dotations (charges de fonctionnement – chap. 68) augmentent fortement, principalement en raison de la prise en compte des bâtiments affectés inscrits au bilan en 2002 (92 M€) qui
cumulent les dotations pour deux exercices : 2004 et le rattrapage de 2003. Ces sommes font l'objet d'une neutralisation budgétaire (recette chap. 776). Il en est de même pour les acquisitions
immobilières et mobilières financées par des subventions d'équipement.
55

RUBRIQUES
Tableau des provisions
Montant des provisions
comptabilisées à la fin
de l'exercice précédent
Situations et mouvements
Dotation de
l'exercice
Reprises de
l'exercice
Montant des
provisions
comptabilisées à la
clôture de l'exercice
A B C D(1)
Provisions pour risques et charges Affaire LALLEMENT 70 000,00 220 000,00 290 000,00
Provisions pour clients douteux Affaire LECLERE 6 152,84 6 152,84 0,00
TOTAL 76 152,84 220 000,00 6 152,84 290 000,00
(1) = Le montant est égal à la somme algébrique des trois autres colonnes : (D=A+B-C)
Conformément à la décision du 26 mars 2007 du conseil d’administration, une provision pour risque doit être constituée dans le cadre de l’affaire LALLEMENT Yvan, ancien
étudiant de pharmacie accidenté en 1991 au cours d’une manipulation dans un laboratoire. Par jugement du 15 décembre 2006, l’URCA a été reconnue responsable pour faute
inexcusable de l’employeur.
Le jugement définitif n’est pas encore rendu, mais le principe de prudence a conduit l’URCA à provisionner le risque en l’étalant sur 3 ans. Une provision de 70 000 euros sera
constatée en 2007 et 2008, le solde devant être versé lors du jugement définitif.
En 2008, une provision complémentaire de 150 000 € a été financée par prélèvement sur le fonds de roulement (DBM1).
56

RECETTES DE FONCTIONNEMENT
STRUCTURE DES PRODUITS D'EXPLOITATION PAR GRANDS POSTES BUDGETAIRES
2003 2004 2005 2006 2007 2008
Droits universitaires et prestations de service 6 835 511,54 7 384 899,53 6 995 950,43 7 333 934,42 7 354 738,86 8 256 347,30
Subventions d'exploitation 22 346 189,96 22 414 578,72 23 480 502,21 24 562 793,23 28 369 500,28 30 675 590,29
Autres recettes d'exploitation 3 089 497,52 8 743 596,61 6 038 561,27 6 027 927,32 7 851 180,35 7 532 320,58
Total 32 271 199,02 38 543 074,86 36 515 013,91 37 924 654,97 43 575 419,49 46 464 258,17
50 000 000
45 000 000
40 000 000
35 000 000
30 000 000
25 000 000
20 000 000
15 000 000
10 000 000
5 000 000
0
2003 2004 2005 2006 2007 2008
Autres recettes d'exploitation Subventions d'exploitation Droits universitaires et prestations de service
Les produits de fonctionnement, d'un montant de 46 464 258,17€ (SAIC et prestations internes compris), ont augmenté de 2 888 838,68 €, soit
+ 6,63% par rapport à 2007. Le poste "subventions d'exploitation" est passé de 28 359 500 € à 30 675 590, soit + 2 306 090 (+8%) : versement
Etat : + 3 253 674 par rapport à 2007.
57

TAXE D'APPRENTISSAGE
LA TAXE D'APPRENTISSAGE
T.A. cpt 7481 et partie du cpt 1318
La taxe d'apprentissage est une imposition assise sur le montant des
salaires bruts versés par les entreprises au cours de l'année précédente.
Elle a pour but de financer le développement des premières formations
technologiques et professionnelles.
Le taux est de 0,5% et l'impôt est réglementairement versé au Trésor.
Toutefois, les entreprises peuvent déduire du montant imposé certaines
catégories de dépenses, dont les subventions aux établissements
d'enseignement dispensant des formations technologiques.
L'Université de Reims est agréée pour percevoir ces subventions. Les
dépenses, strictement contrôlées par la Préfecture, doivent être réalisées
au profit des formations professionnalisées conformément à l'agrément.
1 800 000
1 600 000
1 400 000
1 200 000
1 000 000
800 000
600 000
400 000
200 000
-
La comptabilisation de la taxe d'apprentissage doit distinguer
Les encaissements au profit de chaque composante (Tableau 1) des
sommes adressées par les organismes collecteurs.
Les dépenses réalisées par les composantes. En fin d'exercice, les
recettes sont budgétisées pour le montant exact des dépenses.
(Tableau 2)
Avec l'autorisation du comité préfectoral de la TA, les encaissements
non utilisés sont disponibles pour l'exercice N + 1 et réinscrits sur une
DBM (Tableau 3).
1 - TAXE D'APPRENTISSAGE ENCAISSEE PAR COMPOSANTE : EVOLUTION 2003-2008
2003 2004 2005 2006 2007 2008
985 IUT de Troyes
982 IFTS
981 ESIEC
980 IUT de Reims
960 CUT
950 Médecine
945 Pharmacie
940 Odontologie
930 Sciences Eco
920 Droit
915 Lettres
913 STAPS
910 Sciences
905 Présidence
310 414,62
177 353,25
264 426,17
478 490,27
-
14 331,22
53 283,09
6 603,74
43 820,33
670,39
16 287,23
5 823,88
230 154,19
-
TOTAL
1 601 658,38
Le produit de la taxe d'apprentissage
est en augmentation de 103 321,50 €
par rapport à 2007.
59

RECETTES DE
FONCTIONNEMENT
TAXE
D'APPRENTISSAGE
2 - TAXE D'APPRENTISSAGE : DEPENSES REALISEES PENDANT L'EXERCICE
(Dépenses de fonctionnement et d'investissement de l'année financées par les encaissements de l'année
et les reports éventuels de l'exercice précédent)
2003 2004 2005 2006 2007 2008
999 267,41 1 138 478,38 1 228 222,71 1 472 707,20 1 458 116,02 1 727 141,78
1 800 000
1 600 000
1 400 000
1 200 000
1 000 000
800 000
2003 2004 2005 2006 2007 2008
60

3 - EVOLUTION DES CREDITS NON UTILISES CONSTATES A LA CLOTURE DE L'EXERCICE
2003 2004 2005 2006 2007 2008
234 081,81 338 063,75 313 261,86 236 536,96 276 759,82 151 276,42
TAXE D'APPRENTISSAGE
340 000
290 000
240 000
190 000
140 000
90 000
40 000
2003 2004 2005 2006 2007 2008
DETAIL DU SOLDE
COMPOSANTES 2003 2004 2005 2006 2007 2008
UFR SCIENCES 35 454,82 6 602,72 5 819,17 16 649,33 35 046,41 43 030,46
UFR STAPS 91,52 235,01 131,90 0,00
UFR LETTRES 152,19 152,19 9 426,42 258,47 258,47
UFR DROIT 1 082,30 1 752,69
UFR SC. ECO 5 186,92 16 025,46 27 177,56 34 462,47 78 282,80
UFR ODONTOLOGIE 1,96 3 423,06 4 194,49 2 674,90 0,00 17,91
UFR PHARMACIE 348,56 2 741,38 2 069,14 4 355,20 18 268,83 6 564,67
CUT 568,17 602,49 607,54 747,21 961,21 961,21
IUT DE Reims 27 110,02 127 863,60 213 014,91 132 967,13 102 443,18 866,98
ESIEC 59 308,70 96 312,08 42 796,82 42 295,84 84 105,05 19 541,23
IFTS 111 289,58 95 170,95 28 482,26 0,00 0,00
IUT DE TROYES 8,36 8,36 8,36
TOTAL 234 081,81 338 063,75 313 261,86 236 536,96 276 759,82 151 276,42
61

ACQUISITION D'IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES - CONSOLIDE
COMPTE
LIBELLE
2008
2007
exécution prévisions exécution
CHAPITRE 20 IMMOBILISATION INCORPORELLES 231 685,23 551 945,00 233 585,30
COMPTES 203 FRAIS DE RECHERCHE ET DEVELOPPEMENT - 1 741,38
203 FRAIS DE RECHERCHE ET DEVELOPPEMENT 1 741,38
COMPTES 205
CONCESSIONS ET DROITS SIMILAIRES, BREVETS, LICENCES,
MARQUES
231 685,23 551 945,00 231 843,92
205310 LOGICIELS SYSTEME 58 431,45 1 427,44
205311 AUTRES LOGICIELS 88 096,74 174 867,62
20532 LOGICIELS CRÉES
2058 AUTRES CONCESSIONS ET DROITS,BREVETS… 85 157,04 55 548,86
CHAPITRE 21 IMMOBILISATION CORPORELLES 5 509 466,18 10 838 665,00 4 221 306,58
COMPTES 213 CONSTRUCTIONS 330 990,56 857 398,00 221 517,57
21316 BATIMENTS AFFECTES
213175 AUTRES BATIMENTS ACQ
21356 INST. GEN. REMISES EN DOTATION
21357 INST. GEN. ACQUISES 330 990,56 221 517,57
COMPTES 215 INSTALLATIONS TECHNIQUES, MATERIEL ET OUTILLAGE 3 392 684,96 5 654 814,00 2 496 512,92
21517 INST. TECHNIQUES ACQUISES 156 978,21 84 089,30
21537 MATERIEL SCIENTIFIQUE ACQUIS 2 416 591,61 1 904 132,17
21549 MAT. AFFECTE 1 982,39
215471 MATERIEL AUDIOVISUEL 376 004,15 185 309,20
215472 MATERIEL REPROGRAPHIE 1 167,00
215473 MATERIEL TELECOMMUNICATIONS 24 929,92 9 852,33
215475 AUTRES MATERIELS 371 128,28 289 844,84
21557 OUTILLAGE ACQUIS 34 905,55 20 135,69
21577 AMENAGEMENT DU MATERIEL ACQUIS 12 147,24
62

ACQUISITION D'IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES - CONSOLIDE
COMPTE
LIBELLE
2008
2007
exécution prévisions exécution
COMPTES 216 - - 2 400,00
21617 COLLEC. DOC. ACQUIS.
21647 COLLEC. ACQUIS. 2 400,00
COMPTES 218 AUTRES IMMOBILISATIONS CORPORELLES 1 785 790,66 4 326 453,00 1 500 876,09
21827 MATERIEL DE TRANSPORT ACQUIS 102 962,66 79 729,29
21837 MATERIEL DE BUREAU ACQUIS 6 081,85 8 971,98
21847 MOBILIER ACQUIS 215 684,95 105 321,49
21877 MATERIEL INFORMATIQUE ACQUIS 1 342 892,71 1 149 789,15
21887 MATERIEL DIVERS ACQUIS 118 168,49 157 064,18
CHAPITRE 23 IMMOBILISATION EN COURS 3 253 488,41 7 427 666,00 6 587 803,40
COMPTES 238
AVANCES ET ACOMPTES SUR COMMANDES D'IMMOBILISATIONS
CORPORELLES
3 253 488,41 6 587 803,40
TOTAL DES IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES
8 994 639,82 € 18 818 276,00 € 11 042 695,28 €
CHAPITRE 27 IMMOBILISATIONS FINANCIERES 8 750,00 9 000,00 9 470,26
COMPTES 274 PRETS 8 750,00 9 000,00 8 250,00
274 PRETS
2748 PRÊT AU PERSONNEL 8 750,00 8 250,00
COMPTES 275 DEPOTS ET CAUTIONNEMENT VERSES - 1 220,26
275 DEPOT, CAUTIONNEMENT 1 220,26
2751 DEPOTS
TOTAL DES IMMOBILISATIONS FINANCIERES
8 750,00 € 9 000,00 € 9 470,26 €
16 EMPRUNTS ET DETTES ASSIMILEES - 0
COMPTE 165 DEPOTS ET CAUTIONNEMENT RECUS
TOTAL DES IMMOBILISATIONS
9 003 389,82 € 18 827 276,00 € 11 052 165,54 €
63

INVESTISSEMENTS
VUE GENERALE
EVOLUTION DES DEPENSESD'INVESTISSEMENT PAR COMPOSANTE2004-2008
12 000 000
10 000 000
8 000 000
6 000 000
4 000 000
2 000 000
0
2004 2005 2006 2007 2008
IUFM
IUT DE TROYES
IFTS
ESIEC
IUT DE REIMS
CUT
UFR MEDECINE
UFR PHARMACIE
UFR ODONTOLOGIE
UFR SCIENCES ECO
UFR DROIT
UFR LETTRES
UFR STAPS
UFR SCIENCES
PRESIDENCE
RECHERCHE
BU
SAIC
64

EVOLUTION DU POIDS DES DEPENSES D'INVESTISSEMENT
DANS LE TOTAL DES DEPENSES
2003 2004 2005 2006 2007 2008
23,38% 17,82% 20,50% 18,00% 21,41% 17,56%
30%
DEPENSES
D'INVESTISSEMENT
URCA
25%
20%
23,38%
17,82%
20,50%
18,00%
21,41%
2003 8 718 769,61
2004 7 912 662,65
2005 9 366 791,37
2006 8 281 736,09
2007 11 052 165,54
2008 9 003 389,79
17,56%
15%
2003 2004 2005 2006 2007 2008
65

DETAIL DU CHAPITRE 23 : IMMOBILISATIONS EN COURS
PRINCIPAUX PROGRAMMES DE TRAVAUX MOUVEMENTES EN 2008
LIBELLE MONTANT 2008
TOTAL PAYE SUR
LE PROGRAMME
Chaufferie Moulin de la Housse 910 238,13 1 799 506,12
Réseau incendie Moulin de la Housse 253 955,06 253 955,06
BU Moulin de la House 83 956,09 83 956,09
Mise en sécurité IUFM Châlons 10 656,79 560 156,97
Bâtiment Recherche Croix Rouge 1 527 076,21 5 406 888,15
Halle de technologie Moulin de la Housse 420 890,49 1 749 306,87
Amphis Croix Rouge 22 492,20 559 864,71
Observations
Au total, 3 253 488,41 € de travaux ont été réalisés en 2008.
(6,59 M€ en 2007)
3 229 264,97 10 413 633,97
66

EVOLUTION DES DEPENSES D'INVESTISSEMENT DE 2003 à 2008
POSTES 2003 2004 2005 2006 2007 2008
1- Constructions et Aménagement
- Agencement de terrains (chap.212) 4 989,95 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Constructions (chap.213) 669 117,72 274 522,12 244 498,37 51 296,94 221 517,57 330 990,56
- Programmes en cours (chap.238) 4 064 056,77 3 142 188,96 4 486 464,07 3 505 523,49 6 587 803,40 3 253 448,41
Total 1 4 738 164,44 3 416 711,08 4 730 962,44 3 556 820,43 6 809 320,97 3 584 438,97
2- Installations et achats de biens meubles
- Frais recherche et développement (chap.203) 1 741,38 0,00
- Logiciels (chap.205) 172 904,23 160 761,08 257 293,25 256 540,60 231 843,92 231 685,23
- Installations, materiel, outillage (chap.215) 2 424 893,81 2 617 826,28 3 328 363,65 2 478 010,17 2 496 512,92 3 392 684,96
- Collections (chap.216) 0,00 5 030,82 2 400,00 0,00
- Materiels et Mobiliers (chap.218) 1 345 518,38 1 694 373,07 1 048 138,25 1 982 145,07 1 500 876,09 1 785 790,66
Total 2 3 943 316,42 4 477 991,25 4 633 795,15 4 716 695,84 4 233 374,31 5 410 160,85
3- Prêts et cautionnements
- Dépôts et cautionnements (chap 165) 38,11
- Prêts (chap.274) 900,00 0,00 0,00 5 625,00 8 250,00 8 750,00
- Cautionnement (chap.275) 36 388,75 0,00 2 033,78 2 556,71 1 220,26
Total 3 37 288,75 0,00 2 033,78 8 219,82 9 470,26 8 750,00
TOTAL 1+2+3 8 718 769,61 7 894 702,33 9 366 791,37 8 281 736,09 11 052 165,54 9 003 349,82
- Materiels et Mobiliers
- Constructions - Programmes en cours
20%
2008 4%
36%
- Constructions 330 991 4%
- Programmes en cours 3 253 448 36%
- Logiciels 231 685 3%
- Installations, materiel, outillage 3 392 685 38%
- Materiels et Mobiliers 1 785 791 20% 100%
8 994 600 1
Installations, matériel,
outillage
38%
Logiciels 3%
67

IMMOBILISATIONS
EVOLUTION DES INVESTISSEMENTS EN MATERIEL SCIENTIFIQUE
MATERIEL
SCIENTIFIQUE
EVOLUTION
ANNUELLE
MOYENNE
ANNUELLE
2003 1 813 747,11 € -23% 2 023 702,33 €
EXERCICE 2008
RECHE RCHE
52,9%
2004 1 981 318,10 € 9% 2 023 702,33 €
2005 2 503 563,78 € 26% 2 023 702,33 €
2006 1 522 861,22 € -39% 2 023 702,33 €
2007 1 904 132,17 € 25% 2 023 702,33 €
2008 2 416 591,61 € 27% 2 023 702,33 €
12 142 213,99 €
SAIC
10,8%
SC. EXACTE S
11,5%
IUT DE TROYES
3,7%
ESIEC
8,3%
MEDECINE
1,2%
PHARMACIE
1,0%
Moyenne annuelle sur 6 ans =2 M€
3 000 000
2 500 000
2 000 000
1 813 747
1 981 318
2 503 564
1 904 132
2 416 592
1 500 000
1 522 861
1 000 000
500 000
0
2003 2004 2005 2006 2007 2008
68

IMMOBILISATIONS
EVOLUTION DES INVESTISSEMENTS EN MATERIEL INFORMATIQUE
2 000 000
Investissement moyen sur 6ans = 1,22M€
MATERIEL INFORMATIQUE
2003 1 055 570,48 1 221 193,66
2004 1 180 559,90 1 221 1 500 193,66 000
2005 882 060,47 1 221 193,66
2006 1 716 289,27 1 221 193,66
2007 1 149 789,15 1 221 193,66
1 000 000
2008 1 342 892,71 1 221 193,66
7 327 161,98
0,00
5000,00
0,00
1 055 570
1 180 560
882 060
1 716 289
1 149 789 1 342 893
0
2003 2004 2005 2006 2007 2008
COMPOSANTE 2007 2008
SAIC 25 862,50 40 260,62
BU 2 242,75 24 820,90
RECHERCHE 100 608,96 77 933,42
PRESIDENCE 234 318,62 388 385,64
SCIENCES 98 770,01 58 661,74
STAPS 24 229,76 3 745,87
LETTRES 36 721,31 25 085,02
DROIT 5 574,86 32 122,45
ECONOMIE 5 964,59 21 761,72
ODONTOLOGIE 24 391,96 3 121,64
PHARMACIE 15 358,57 2 695,78
MEDECINE 70 965,60 58 211,38
CU T 6 439,26 10 985,93
IUT DE REIMS 278 809,08 163 358,37
ESIEC 12 810,30 5 647,70
IFTS 48 840,03 24 821,30
IUT DE TROYES 128 788,29 100 506,38
IUFM 29 092,70 300 766,85
TOTAL 1 149 789,15 1 342 892,71
IUT DE REIMS
12,2%
MEDECINE
4,3%
PHARMACIE
0,2%
ODONTOLOGIE
0,2%
ECONOMIE
1,6%
DROIT
2,4%
ESIEC
0,4%
CUT
0,8%
LETTRES
1,9%
IUT DE TROYES
7,5%
IFTS
1,8%
STAPS
0,3%
SCIENCES
4,4%
INVESTISSEMENTS INFORMATIQUES 2008
PAR COMPOSANTE
IUFM
22,4%
PRESIDENCE
28,9%
RECHERCHE
5,8%
SAIC
3,0%
BU
1,8%
69

SUBVENTIONS
D'INVESTISSEMENT
RECETTES D'INVESTISSEMENT - ETAT CONSOLIDE
COMPTE
LIBELLE
2008
2007
exécution prévisions exécution
CHAPITRE 131 SUBVENTIONS D'EQUIPEMENT 4 498 495,56 10 851 289,00 8 777 408,34
13111 SUBVENTIONS D'ETAT 1ER EQUIPEMENT 1 611 846,40 3 853 227,14
13112
SUBVENTIONS D'ETAT RENOUVELLEMENT DE
MATERIEL
13113
SUBVENTIONS D'ETAT ALLOCATION SPECIFIQUE
RECHERCHE
353 225,90 252 377,51
13114
SUBVENTIONS D'ETAT PLAN QUADRIENNAL -
EQUIPEMENT ET MOYENS DE CALCUL
140 000,00 384 306,13
13115 SUBVENTION ETAT ALLOC. SPECIFIQUE - -
13116
SUBVENTION ETAT ALLOC. SPECIFIQUE
RECHERCHE
- -
1312 SUBVENTIONS D'EQUIPEMENT - REGIONS 941 405,64 3 012 774,73
1313 SUBVENTIONS D'EQUIPEMENT - DEPARTEMENTS 144 500,00
1314
SUBVENTIONS D'EQUIPEMENT - COMMUNES ET
GROUPEMENTS DE COMMUNES
433 431,09 596 355,23
13151 INSERM 13 978,22
13152 AUTRES ORGANISMES 6 000,00
1316 SUBVENTIONS D'EQUIPEMENT - UE 38 114,44
1317
SUBVENTIONS D'EQUIPEMENT - AUTRES
ORGANISMES
1318 AUTRES SUBVENTIONS D'EQUIPEMENT (dont TA) 835 972,09 658 389,38
138 AUTRES SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT 2 051 521,54 39 018,63
TOTAL DES SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENTS
6 550 017,10 € 10 851 289,00 € 8 816 426,97 €
27 IMMOBILISATIONS FINANCIERES 8 750,00 8 000,00 56 728,21
2748 PRETS AU PERSONNEL 8 750,00 8 250,00
275 DEPOTS ET CAUTIONNEMENTS 48 478,21
70
TOTAL RECETTES D'INVESTISSEMENT
6 558 767,10 € 10 859 289,00 € 8 873 155,18 €

SUBVENTIONS
D'INVESTISSEMENT
Origine des subventions d'investissement
2003 2004 2005 2006 2007 2008
Moyenne sur 6
ans
Etat 4 728 941,86 3 552 106,98 1 965 691,86 5 653 675,96 4 489 910,78 4 156 593,84 4 091 153,55
Régions 1 276 838,51 1 123 874,60 772 238,67 1 542 357,94 3 012 774,73 941 405,64 1 444 915,02
Départem. 225 199,73 18 806,21 100 000,00 184 068,50 144 500,00 134 514,89
Communes 224 851,82 176 423,00 705 727,91 423 596,62 596 355,23 433 431,09 426 730,95
Etablissements publics 137 204,12 0,00 155 000,00 43 000,00 13 978,22 69 836,47
UE 84 058,18 142 599,65 6 192,51 38 114,44 67 741,20
Organism. privés et autres sub. d'équipt. 478 145,03 523 670,92 607 770,19 825 480,90 703 408,01 835 972,09 662 407,86
Total 7 155 239,25 5 537 481,36 4 306 428,63 8 678 372,43 8 816 426,97 6 550 017,10 6 840 660,96
Répartition des subventions d'investissement 2008
Communes
par origine
7% Organism. privés et
autres sub. d'équipt.
13%
Répartition des subventions d'investissement 2007
par origine
Communes
7%
Organism. privés et
autres sub. d'équipt.
8%
Départem.
2%
Etat
63%
Régions
34%
Etat
51%
Régions
14%
71

LE BUDGET DE L'EXERCICE 2008 - CONSOLIDE
LMD
RECHERCHE
Num Destination - Libellé Réalisation
DZ Depenses non décaissables 6 816 087,51
RZ Recettes non décaissables 0,00
0 Destination générique 181 206,79
TOTAL DESTINATION GENERIQUE 181 206,79
101 Form Init. Cont. du Bac à licence 9 837 024,07
102 Form Init. Cont. master 3 874 119,69
103 Form Init. Cont. doctorat 2 433 373,13
TOTAL LMD 16 144 516,89
105 Bibliothèque et documentation 2 166 493,13
TOTAL BIBLIOTHEQUE ET DOCUMENTATION 2 166 493,13
106 Rech Univ Sciences vie, biotech, santé 2 408 902,82
107 Rech Univ maths, STIC, micro nanotechno 520 680,20
108 Rech Univ Physique Chimie Sc Ingénieur 1 675 164,78
109 Rech Univ Physique nucleaire Htes energ. 0,00
110 Rech Univ Sciences de la terre, univers 37 760,44
111 Rech Univ en Sciences de l'homme 576 906,56
112 Rech Univ interdiscipl et transversale 51 571,64
TOTAL RECHERCHE 5 270 986,44
113 Diffusion des savoirs 386 160,66
Immobilier
23.31%
Pilotage
20.38%
DEPENSES
Vie étudiante
2.15%
LMD
36,48%
IMMOBILIER
PILOTAGE
VIE ETUDIANTE
TOTAL DIFFUSION DES SAVOIRS 386 160,66
1141 CPER 2 478 251,41
1142 Construction, Restruc. 1 er equipement 0,00
1143 Maintenance et Fonctionnement courant 7 485 911,88
1144 Securité 350 982,35
TOTAL IMMOBILIER 10 315 145,64
1151 Pilotage du système universitaire 775 364,29
1152 Pilotage opérationnel des établissements 8 184 448,75
1153 Formation du vivier 60 618,71
TOTAL PILOTAGE 9 020 431,75
201 Aides directes 447 586,85
202 Aides indirectes 45 815,05
203 Sante des étudiants, activ. assos, cult. 425 214,97
204 Pilotage et animation du programme 34 690,59
TOTAL VIE ETUDIANTE 953 307,46
Diff. des savoirs
0.87%
Recherche
11,91%
Documentation
4.90%
TOTAL GENERAL 51 254 336,27
72

LE BUDGET DE L'EXERCICE 2008 - CONSOLIDE
Présentation selon la LOLF entrée en vigueur le 01/01/2006
RECETTES
RECETTES
Num Destinations - Libellé Réalisation
DZ Depenses non décaissables 283 146,61
RZ Recettes non décaissables 5 091 009,89
0 Destination générique 514 757,23
TOTAL DESTINATION GENERIQUE 514 757,23
101 Form Init. Cont. du Bac à licence 9 127 248,04
LMD
102 Form Init. Cont. master 4 207 653,29
103 Form Init. Cont. doctorat 1 890 705,96
TOTAL LMD 15 225 607,29
105 BIBLIOTHEQUE ET DOCUMENTATION 2 027 990,49
Pilotage
25.96%
Vie étudiante
5.98%
LMD
32.30%
RECHERCHE
TOTAL BIBLIOTHEQUE ET DOCUMENTATION 2 027 990,49
106 Rech Univ Sciences vie, biotech, santé 3 809 029,18
107 Rech Univ maths, STIC, micro nanotechno 1 030 784,53
108 Rech Univ Physique Chimie Sc Ingénieur 2 298 916,03
109 Rech Univ Physique nucleaire Htes energ. 0,00
110 Rech Univ Sciences de la terre, univers 34 454,66
111 Rech Univ en Sciences de l'homme 567 717,72
112 Rech Univ interdiscipl et transversale 206 624,31
TOTAL RECHERCHE 7 947 526,43
113 Diffusion des savoirs 324 317,02
TOTAL DIFFUSION DES SAVOIRS 324 317,02
Immobilier
13.90%
diff. des savoirs
0.69%
Documentation
4,30%
Recherche
16.86%
IMMOBILIER
1141 CPER 1 797 273,02
1142 Construction, Restruc. 1 er equipement 0,00
1143 Maintenance et Fonctionnement courant 3 764 382,23
1144 Securité 991 000,00
TOTAL IMMOBILIER 6 552 655,25
PILOTAGE
1151 Pilotage du système universitaire 2 358 008,38
1152 Pilotage opérationnel des établissements 9 878 710,47
1153 Formation du vivier 500,00
TOTAL PILOTAGE 12 237 218,85
VIE ETUDIANTE
201 Aides directes 550 163,35
202 Aides indirectes 73 922,30
203 Sante des étudiants, activ. assos, cult. 426 295,79
204 Pilotage et animation du programme 1 768 414,77
TOTAL VIE ETUDIANTE 2 818 796,21
TOTAL GENERAL 53 023 025,27
73

LE BUDGET DE L'EXERCICE 2008 - HORS SAIC
Présentation selon la LOLF entrée en vigueur le 01/01/2006
LMD
VIE ETUDIANTE PILOTAGE IMMOBILIER
RECHERCHE
Num Destination - Libellé Réalisation
DZ Depenses non décaissables 6 816 087,51
RZ Recettes non décaissables 0,00
0 Destination générique 27 217,43
TOTAL DESTINATION GENERIQUE 27 217,43
101 Form Init. Cont. du Bac à licence 9 837 024,07
102 Form Init. Cont. master 3 874 119,69
103 Form Init. Cont. doctorat 2 433 373,13
TOTAL LMD 16 144 516,89
105 Bibliothèque et documentation 2 166 493,13
TOTAL BIBLIOTHEQUE ET DOCUMENTATION 2 166 493,13
106 Rech Univ Sciences vie, biotech, santé 1 661 103,60
107 Rech Univ maths, STIC, micro nanotechno 293 452,61
108 Rech Univ Physique Chimie Sc Ingénieur 1 490 264,27
109 Rech Univ Physique nucleaire Htes energ. 0,00
110 Rech Univ Sciences de la terre, univers 37 760,44
111 Rech Univ en Sciences de l'homme 441 783,14
112 Rech Univ interdiscipl et transversale 51 571,64
TOTAL RECHERCHE 3 975 935,70
113 Diffusion des savoirs 386 160,66
TOTAL DIFFUSION DES SAVOIRS 386 160,66
1141 CPER 2 478 251,41
1142 Construction, Restruc. 1 er equipement 0,00
1143 Maintenance et Fonctionnement courant 7 485 911,88
1144 Securité 350 982,35
TOTAL IMMOBILIER 10 315 145,64
1151 Pilotage du système universitaire 775 364,29
1152 Pilotage opérationnel des établissements 7 819 213,17
1153 Formation du vivier 60 618,71
TOTAL PILOTAGE 8 655 196,17
201 Aides directes 447 586,85
202 Aides indirectes 45 815,05
203 Sante des étudiants, activ. assos, cult. 425 214,97
204 Pilotage et animation du programme 34 690,59
TOTAL VIE ETUDIANTE 953 307,46
Immobilier
24,22%
Pilotage
20.32%
DEPENSES
Diff. des savoirs
0.91%
Vie étudiante
2,24%
Recherche
9.33%
LMD
37.90%
Documentation
5.09%
TOTAL GENERAL 49 440 060,59
74

LE BUDGET DE L'EXERCICE 2008 - HORS SAIC
Présentation selon la LOLF entrée en vigueur le 01/01/2006
Pilotage
26,79%
Immobilier
14,70%
Vie étudiante
6,32%
diff. des savoirs
0,73%
RECETTES
LMD
34,16%
Recherche
12,75%
Documentation
4,55%
LMD
VIE ETUDIANTE PILOTAGE IMMOBILIER
RECHERCHE
RECETTES
Num Destinations - Libellé Réalisation
DZ Depenses non décaissables 283 146,61
RZ Recettes non décaissables 5 091 009,89
0 Destination générique 357 382,94
TOTAL DESTINATION GENERIQUE 357 382,94
101 Form Init. Cont. du Bac à licence 9 127 248,04
102 Form Init. Cont. master 4 207 653,29
103 Form Init. Cont. doctorat 1 890 705,96
TOTAL LMD 15 225 607,29
105 BIBLIOTHEQUE ET DOCUMENTATION 2 027 990,49
TOTAL BIBLIOTHEQUE ET DOCUMENTATION 2 027 990,49
106 Rech Univ Sciences vie, biotech, santé 2 520 267,42
107 Rech Univ maths, STIC, micro nanotechno 709 367,78
108 Rech Univ Physique Chimie Sc Ingénieur 1 751 787,71
109 Rech Univ Physique nucleaire Htes energ. 0,00
110 Rech Univ Sciences de la terre, univers 14 014,66
111 Rech Univ en Sciences de l'homme 480 242,97
112 Rech Univ interdiscipl et transversale 206 624,31
TOTAL RECHERCHE 5 682 304,85
113 Diffusion des savoirs 324 317,02
TOTAL DIFFUSION DES SAVOIRS 324 317,02
1141 CPER 1 797 273,02
1142 Construction, Restruc. 1 er equipement 0,00
1143 Maintenance et Fonctionnement courant 3 764 382,23
1144 Securité 991 000,00
TOTAL IMMOBILIER 6 552 655,25
1151 Pilotage du système universitaire 2 358 008,38
1152 Pilotage opérationnel des établissements 9 582 778,45
1153 Formation du vivier 500,00
TOTAL PILOTAGE 11 941 286,83
201 Aides directes 550 163,35
202 Aides indirectes 73 922,30
203 Sante des étudiants, activ. assos, cult. 426 295,79
204 Pilotage et animation du programme 1 768 414,77
TOTAL VIE ETUDIANTE 2 818 796,21
TOTAL GENERAL 50 304 497,38
75

LE BUDGET DE L'EXERCICE 2008 - SAIC
Présentation selon la LOLF entrée en vigueur le 01/01/2006
VIE ETUDIANTE PILOTAGE IMMOBILIER
RECHERCHE
LMD
Num Destination - Libellé Réalisation
DZ Depenses non décaissables 0,00
RZ Recettes non décaissables 0,00
0 Destination générique 153 989,36
TOTAL DESTINATION GENERIQUE 153 989,36
101 Form Init. Cont. du Bac à licence 0,00
102 Form Init. Cont. master 0,00
103 Form Init. Cont. doctorat 0,00
TOTAL LMD 0,00
105 Bibliothèque et documentation 0,00
TOTAL BIBLIOTHEQUE ET DOCUMENTATION 0,00
106 Rech Univ Sciences vie, biotech, santé 747 799,22
107 Rech Univ maths, STIC, micro nanotechno 227 227,59
108 Rech Univ Physique Chimie Sc Ingénieur 184 900,51
109 Rech Univ Physique nucleaire Htes energ. 0,00
110 Rech Univ Sciences de la terre, univers 0,00
111 Rech Univ en Sciences de l'homme 135 123,42
112 Rech Univ interdiscipl et transversale 0,00
TOTAL RECHERCHE 1 295 050,74
113 Diffusion des savoirs 0,00
TOTAL DIFFUSION DES SAVOIRS 0,00
1141 CPER 0,00
1142 Construction, Restruc. 1 er equipement 0,00
1143 Maintenance et Fonctionnement courant 0,00
1144 Securité 0,00
TOTAL IMMOBILIER 0,00
1151 Pilotage du système universitaire 0,00
1152 Pilotage opérationnel des établissements 365 235,58
1153 Formation du vivier 0,00
TOTAL PILOTAGE 365 235,58
201 Aides directes 0,00
202 Aides indirectes 0,00
203 Sante des étudiants, activ. assos, cult. 0,00
204 Pilotage et animation du programme 0,00
TOTAL VIE ETUDIANTE 0,00
DEPENSES
Pilotage
46,02%
Recherche
53,98%
76
TOTAL GENERAL 1 814 275,68

LE BUDGET DE L'EXERCICE 2008 - SAIC
Présentation selon la LOLF entrée en vigueur le 01/01/2006
Pilotage
9,65%
RECETTES
Recherche
90,35%
LMD
RECHERCHE
IMMOBILIER
PILOTAGE
VIE ETUDIANTE
RECETTES
Num Destinations - Libellé Réalisation
DZ Depenses non décaissables 0,00
RZ Recettes non décaissables 0,00
0 Destination générique 157 374,29
TOTAL DESTINATION GENERIQUE 157 374,29
101 Form Init. Cont. du Bac à licence 0,00
102 Form Init. Cont. master 0,00
103 Form Init. Cont. doctorat 0,00
TOTAL LMD 0,00
105 BIBLIOTHEQUE ET DOCUMENTATION 0,00
TOTAL BIBLIOTHEQUE ET DOCUMENTATION 0,00
106 Rech Univ Sciences vie, biotech, santé 1 288 761,76
107 Rech Univ maths, STIC, micro nanotechno 321 416,75
108 Rech Univ Physique Chimie Sc Ingénieur 547 128,32
109 Rech Univ Physique nucleaire Htes energ. 0,00
110 Rech Univ Sciences de la terre, univers 20 440,00
111 Rech Univ en Sciences de l'homme 87 474,75
112 Rech Univ interdiscipl et transversale 0,00
TOTAL RECHERCHE 2 265 221,58
113 Diffusion des savoirs 0,00
TOTAL DIFFUSION DES SAVOIRS 0,00
1141 CPER 0,00
1142 Construction, Restruc. 1 er equipement 0,00
1143 Maintenance et Fonctionnement courant 0,00
1144 Securité 0,00
TOTAL IMMOBILIER 0,00
1151 Pilotage du système universitaire 0,00
1152 Pilotage opérationnel des établissements 295 932,02
1153 Formation du vivier 0,00
TOTAL PILOTAGE 295 932,02
201 Aides directes 0,00
202 Aides indirectes 0,00
203 Sante des étudiants, activ. assos, cult. 0,00
204 Pilotage et animation du programme 0,00
TOTAL VIE ETUDIANTE 0,00
TOTAL GENERAL 2 718 527,89
77

TITRE
RÉSULTAT 2008, ÉVOLUTION de la CAF
Articulation des indicateurs du titre 3
A – Le RÉSULTAT DE FONCTIONNEMENT 2008
– Evolution des charges par composante
– Résultat net comptable. Evolution 2003-200
2008
B – LA CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT 2008
– Évolution de la capacité d'autofinancement
– Évolution du financement par la CAF des dépenses d'investissement
ssement
78

UNIVERSITE de REIMS 2008
ARTICULATION DES INDICATEURS DU TITRE 3
SECTION DE FONCTIONNEMENT
DEPENSES
(Charges)
RECETTES
(Produits)
Classe 6 Classe 7
DOTATIONS
80,643 M€
42,251 M€
46,464 M€
BILAN
Résultat net
comptable
4,213 M€
IMMOBILISATIONS
NETTES
226,162 M€
RESULTAT
= 4,213 M€
RESERVES
60,687 M€
4,213 M€
SUBV.
D ’INVESTISSEMENT
97,390 M€
FDR = 17,061 M€
PROVISIONS= 0,290 M€
Capacité d'Autofinancement
= Résultat net comptable +/- opérations d'ordre
5,875 M€
79

RESULTAT DE
FONCTIONNEMENT
OPERATIONS DE FONCTIONNEMENT REALISEES PAR
COMPOSANTE EN 2008
FONCTIONNEMENT
COMPOSANTE
PRODUITS
CHARGES
Résultat
Section 1
451 SAIC 2 545 974,93 1 365 590,87 1 180 384,06
901 BU 2 196 557,95 2 079 383,04 117 174,91
904 RECHERCHE 4 564 730,91 4 387 585,59 177 145,32
905 PRESIDENCE 17 552 725,94 15 639 317,00 1 913 408,94
910 UFR SCIENCES 2 131 896,54 2 136 564,39 -4 667,85
913 UFR STAPS 430 889,85 491 032,52 -60 142,67
915 UFR LETTRES 942 570,59 1 035 831,67 -93 261,08
920 UFR DROIT 691 825,59 653 924,58 37 901,01
930 UFR SCIENCES ECO 1 191 130,91 1 083 734,95 107 395,96
940 UFR ODONTOLOGIE 251 794,50 232 375,80 19 418,70
945 UFR PHARMACIE 342 128,90 304 268,15 37 860,75
950 UFR MEDECINE 1 224 844,25 1 154 670,38 70 173,87
960 CUT 497 135,73 410 034,25 87 101,48
980 IUT DE REIMS 5 395 899,70 4 690 464,65 705 435,05
981 ESIEC 694 468,38 687 226,74 7 241,64
982 IFTS 517 656,18 630 544,32 -112 888,14
985 IUT DE TROYES 2 641 962,56 2 719 365,08 -77 402,52
988 IUFM 2 650 064,76 2 549 032,47 101 032,29
TOTAL 46 464 258,17 42 250 946,45 4 213 311,72
80

STRUCTURE DU RESULTAT DE FONCTIONNEMENT PAR
COMPOSANTE - 2008 (en M€)
2 000
1 913
1 500
1 180
1 000
705
500
117 177
38
107
19
38 70 87
7
101
0
-5
-60 -93
-113 -77
-500
451
901
904
905
910
913
915
920
930
940
945
950
960
980
981
982
985
988
81

EVOLUTION DES CHARGES DE FONCTIONNEMENT PAR COMPOSANTE
2004-2008
COMPOSANTE
CHARGES DE FONCTIONNEMENT
2004 2005 2006 2007 2008
Moyenne
annuelle
Variation
2008/
moyenne
PART DE CHAQUE COMPOSANTE DANS
LE TOTAL DES CHARGES DE
L'UNIVERSITE
2004 2005 2006 2007 2008
451 SAIC 1 189 039,69 830 620,04 940 354,80 846 637,13 1 365 590,87 1 034 449 32,01% 3,26% 2,29% 2,43% 2,09% 3,23%
901 BU 1 629 948,19 1 861 502,15 2 123 277,40 2 042 415,08 2 079 383,04 1 947 305 6,78% 4,47% 5,12% 5,50% 5,03% 4,92%
904 RECHERCHE 3 609 503,67 3 725 003,77 3 680 940,49 4 140 573,59 4 387 585,59 3 908 721 12,25% 9,89% 10,25% 9,53% 10,20% 10,38%
905 PRESIDENCE 14 894 931,74 14 136 990,64 15 179 738,95 16 189 575,93 15 639 317,00 15 208 111 2,84% 40,82% 38,91% 39,30% 39,90% 37,02%
910 UFR SCIENCES 2 011 444,69 2 269 318,46 2 409 315,59 2 428 779,06 2 136 564,39 2 251 084 -5,09% 5,51% 6,25% 6,24% 5,99% 5,06%
913 UFR STAPS 730 179,15 513 058,73 536 752,78 753 997,90 491 032,52 605 004 -18,84% 2,00% 1,41% 1,39% 1,86% 1,16%
915 UFR LETTRES 825 807,82 927 925,97 1 109 629,16 1 045 821,67 1 035 831,67 989 003 4,73% 2,26% 2,55% 2,87% 2,58% 2,45%
920 UFR DROIT 839 093,22 791 873,53 854 138,51 799 414,36 653 924,58 787 689 -16,98% 2,30% 2,18% 2,21% 1,97% 1,55%
930 UFR SCIENCES ECO 756 367,61 693 408,92 754 327,84 1 044 566,09 1 083 734,95 866 481 25,07% 2,07% 1,91% 1,95% 2,57% 2,56%
940 UFR ODONTOLOGIE 203 299,76 204 591,12 249 182,61 227 471,29 232 375,80 223 384 4,03% 0,56% 0,56% 0,65% 0,56% 0,55%
945 UFR PHARMACIE 417 815,47 412 371,35 413 405,33 419 367,31 304 268,15 393 446 -22,67% 1,15% 1,13% 1,07% 1,03% 0,72%
950 UFR MEDECINE 1 041 163,33 1 106 404,21 1 251 540,98 1 241 325,94 1 154 670,38 1 159 021 -0,38% 2,85% 3,04% 3,24% 3,06% 2,73%
960 CUT 264 979,32 301 271,30 369 634,12 330 813,85 410 034,25 335 347 22,27% 0,73% 0,83% 0,96% 0,82% 0,97%
980 IUT DE REIMS 4 425 691,03 4 666 059,84 4 924 401,34 4 352 087,82 4 690 464,65 4 611 741 1,71% 12,13% 12,84% 12,75% 10,73% 11,10%
981 ESIEC 670 108,16 761 629,56 651 151,71 617 127,13 687 226,74 677 449 1,44% 1,84% 2,10% 1,69% 1,52% 1,63%
982 IFTS 663 109,23 721 731,67 639 377,97 578 167,95 630 544,32 646 586 -2,48% 1,82% 1,99% 1,66% 1,42% 1,49%
985 IUT DE TROYES 2 312 956,44 2 411 747,62 2 534 186,26 2 604 966,15 2 719 365,08 2 516 644 8,06% 6,34% 6,64% 6,56% 6,42% 6,44%
988 IUFM 913 476,05 2 549 032,47 692 502 6,03%
TOTAL 36 485 439 36 335 509 38 621 355,84 40 576 584,30 42 250 946,45 38 853 966,80 -0,60% 100% 100% 100% 98% 100%
82

RESULTAT DE
FONCTIONNEMENT
45
EVOLUTION DES CHARGES DE FONCTIONNEMENT PAR COMPOSANTE (en millions d'€)
40
35
30
25
20
15
10
5
0
2004 2005 2006 2007 2008
SAIC BU RECHERCHE PRESIDENCE UFR SCIENCES UFR STAPS
UFR LETTRES UFR DROIT UFR SCIENCES ECO UFR ODONTOLOGIE UFR PHARMACIE UFR MEDECINE
CUT IUT DE REIMS ESIEC IFTS IUT DE TROYES IUFM
83

RESULTAT DE
FONCTIONNEMENT
RESULTAT NET COMPTABLE
EVOLUTION 2004/2008
En millions d'€
Evolution
2008/2007
Evolution
2008/2007
Chapitre
2008 2007 2006 2005 2004
en Mi llions
d'€
en % Chapitre
2008 2007 2006 2005 2004
en Millions
d'€
en %
60 Fournitures 7,30 7,33 5,92 5,94 5,86 -0,03 -0,41% 70 Droits, prestations 8,63 7,62 7,33 7,10 7,38 1,01 13,25%
61 Services extérieurs 5,24 5,42 5,02 4,96 4,59 -0,18 -3,32% 71 Variation des stocks 0,21 0,19 0,03 0,04 0,02 10,53%
62 Autres services extérieurs 5,79 5,17 5,37 5,01 5,33 0,62 11,99%
63 Impôts, taxes 0,28 0,50 0,83 0,54 0,47 -0,22 -44,00%
64 Personnel 14,92 14,32 13,57 11,76 11,58 0,60 4,19% 74 Subventions 30,65 28,37 24,56 23,51 22,41 2,28 8,04%
65 Charges de gestion courante 1,94 2,04 2,75 3,11 2,75 -0,10 -4,90% 75 Produits de gestion courante 1,12 0,98 1,48 1,73 1,37 0,14 14,29%
66 Frais financiers 0,04 - 0,00 76 Produits financiers 0,57 0,56 0,41 0,36 0,37 0,01 1,79%
67 Charges exceptionnelles 0,06 0,06 0,02 0,14 1,12 0,00 77 Produits exceptionnels 5,27 4,58 3 3,97 3 3,72 3 6,95 0,69 15,07%
68 Amortissements et provisions 6,71 5,73 5,04 4,87 5,90 0,98 17,10% 78 Reprises sur provisions 0,01 0,13 0,14 0,05 0,05 -0,12 -92,31%
69 Impôt sur les sociétés 0,01 0,06 0,01
42,25 40,57 38,62 36,33 37,60 1,68 4,14% 46,46 42,43 37,92 36,51 32,27 4,03 9,50%
R E SU L TAT 2 008
84
Ch arges d'explo itatio n
Inc luses dotations aux amortisements et provis ions
Produ its d 'explo itation
41 991 426,14 45 642 693,24
R ESUL T AT D 'EXPLOIT AT ION
3 651 267,10
Ch arges fin ancières
Produ its financiers
569 795,15
R ESUL TA T D ES OPER AT ION S FIN AN CIER ES
5 69 7 95,1 5
Ch arges excep tio nn elles
Produ its exception nels
(cpt 6711+ cpt 675) (c/ 711 + 775 )
8 376,39 625,86
R ESULTA T EXC EPT ION NEL
-7 75 0,53
TOT AL CH AR GES
T OT AL PR OD U ITS
41 999 802,53 46 213 114,25
RESU L TAT
4 213 311,72
Inclus neutralisation et amortissem ent des subventions
d'équipem ent et reprise s ur provisions
Le résultat des opérations
financières (placements
des fonds libres)
représente 13,52% du
résultat total. (Les produits
financiers représentent
1,23% du montant total
des produits).

LA CAPACITÉ d'AUTOFINANCEMENT
Le résultat net comptable ne permet pas de déterminer la capacité
financière de l'établissement à assumer seul ses acquisitions
d'immobilisations.
Cette mesure s'obtient par la capacité d'autofinancement (CAF).
La CAF représente l'ensemble des ressources financières générées par
les opérations de gestion courante – déduction faite des frais de
fonctionnement – et dont l'établissement peut disposer pour couvrir les
acquisitions de biens durables conformément à sa politique
d'investissement.
La CAF peut donc s'analyser comme une ressource durable essentielle
pour l'établissement.
La CAF se calcule à partir du résultat net comptable en ne retenant que
les notions de charges décaissables et de produits encaissables, c'est à
dire les opérations créant des mouvements directs de trésorerie.
- Les charges non décaissables sont celles qui, dites calculées,
n'entraînent pas de mouvement direct de trésorerie comme les
dotations aux provisions ou aux amortissements.
- De même, les produits non encaissables concernent les reprises sur
provision, les variations de stocks, ou les reprises de subventions
d'équipement au compte de résultat.
La CAF constitue également un niveau utile de comparaison du résultat
d'une année sur l'autre, la seule variation du résultat net comptable ne
constituant pas à cet égard une information suffisante
En 2008, L'excédent de 4 213 311 € explique l'augmentation importante
de la capacité d'autofinancement par rapport à 2007.
85

CAF
DETAIL ET EVOLUTION DE LA CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT
Evolution
2008/2007
Résultat net Comptable 2,36 4,21 1,85 -0,70 0,18 2,06
CAF 2,92 5,88 2,96 0,30 1,40 3,02
DETAIL CAF 2008 2007 2006 2005 2004
2008 2007 2006 2005 2004 Résultat net comptable 4 213 311,72 1 854 609,42 -696 700,87 179 505,03 2 059 666,34
+ Dotations aux
amortissements et
provisions
- Quote part des
subventions
d'investissement virées au
compte de résultat
- Neutralisation de
l'amortissement des
immeubles affectés
6 707 535,17 5 734 702,23 5 036 687,30 4 873 093,56 5 899 965,49
-3 204 010,63 -2 677 602,62 -2 097 965,37 -1 779 198,55 -2 308 908,82
-1 835 486,16 -1 835 487,00 -1 835 486,16 -1 835 486,16 -3 670 972,32
- Reprises sur provisions -6 152,84 -132 567,96 -138 542,18 -51 279,72 -43 733,61
+ Résultat net des
cessions d'actifs
625,86 12 295,01 31 594,38 7 437,37 1 082 187,36
5 875 823,12 2 955 949,08 299 587,10 1 394 071,53 3 018 204,44
6
EVOLUTION DE LA CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT
(en M€)
5,88
5
4
3,71
2,83 3,01
2,96
3
2
1,91
2,21
1,39
1
0,27
-
86

100%
80%
CAF/Subventions d'investissement de 2003 à 2008
90%
60%
40%
39%
35%
32%
20%
3%
34%
0%
2003 2004 2005 2006 2007 2008
En 2008, la CAF représente 90% des subventions d'investissement
réalisées et 47% des ressources d'investissement.
87

TITRE
OPERATIONS D'INVESTISSEMENT
ET RESULTAT GLOBAL BUDGETAIRE
88

RESULTAT GLOBAL PAR COMPOSANTE PAR COMPOSANTE EN 2008
COMPOSANTE
RECETTES
INVESTISSEMENT
DEPENSES
Résultat
Section 2
Rappel
du résultat
section 1
Résultat
global
budgétaire
451 SAIC 172 552,96 448 684,81 -276 131,85 1 180 384,06 904 252,21
901 BU 0,00 43 678,47 -43 678,47 117 174,91 73 496,44
904 RECHERCHE 2 369 231,62 1 678 875,11 690 356,51 177 145,32 867 501,83
905 PRESIDENCE 2 944 834,02 4 137 918,71 -1 193 084,69 1 913 408,94 720 324,25
910 UFR SCIENCES 109 901,36 465 250,78 -355 349,42 -4 667,85 -360 017,27
913 UFR STAPS 0,00 74 879,93 -74 879,93 -60 142,67 -135 022,60
915 UFR LETTRES 47 968,00 187 518,71 -139 550,71 -93 261,08 -232 811,79
920 UFR DROIT 0,00 32 122,45 -32 122,45 37 901,01 5 778,56
930 UFR SCIENCES ECO 0,00 42 779,46 -42 779,46 107 395,96 64 616,50
940 UFR ODONTOLOGIE 0,00 37 213,62 -37 213,62 19 418,70 -17 794,92
945 UFR PHARMACIE 39 601,08 30 091,44 9 509,64 37 860,75 47 370,39
950 UFR MEDECINE 0,00 198 781,83 -198 781,83 70 173,87 -128 607,96
960 ANTENNE DE TROYES 15 548,07 10 985,93 4 562,14 87 101,48 91 663,62
980 IUT DE REIMS 253 584,37 459 661,87 -206 077,50 705 435,05 499 357,55
981 ESIEC 223 931,37 223 931,37 0,00 7 241,64 7 241,64
982 IFTS 60 000,00 38 851,71 21 148,29 -112 888,14 -91 739,85
985 IUT DE TROYES 321 614,25 353 128,52 -31 514,27 -77 402,52 -108 916,79
988 IUFM 0,00 539 035,10 -539 035,10 101 032,29 -438 002,81
TOTAL 6 558 767,10 9 003 389,82 -2 444 622,72 4 213 311,72 1 768 689,00
89

POIDS DES COMPOSANTES DANS LE RESULTAT GLOBAL DE L'URCA EN 2008
RESULTAT GLOBAL EN 2008 :
1 768 689
COMPOSANTES AYANT
UN RESULTAT POSITIF EN 2008
PRESIDENCE
-1
15%
1 768 689,00
Résultat Poids Résultat négatif -1 512 913,99
SAIC 904 252,21 19% SAIC 904 252,21
BU 73 496,44 2% BU 73 496,44
RECHERCHE 867 501,83 18% RECHERCHE 867 501,83
PRESIDENCE 720 324,25 15% PRESIDENCE
RECHERCHE 720 324,25
DROIT 5 778,56 0% DROIT 18% 5 778,56
SC ECO 64 616,50 1% SC ECO 64 616,50
PHARMACIE 47 370,39 1% PHARMACIE 47 370,39
CUT 91 663,62 2% CUT 91 663,62
IUT DE REIMS 499 357,55 10% IUT DE REIMS 499 357,55
ESIEC 7 241,64 0% ESIEC 7 241,61 BU
TOTAL 3 281 602,99 68%
2%
COMPOSANTES AYANT
UN RESULTAT NEGATIF EN 2008
PHARMACIE
1%
SC ECO
1%
CUT
2%
IUT DE REIMS
10%
SCIENCES
8%
STAPS
3%
LETTRES
5%
Résultat négatif
32%
SAIC
19%
MEDECINE
3%
IFTS
2%
Résultat Poids
SCIENCES -360 017,27 8% SCIENCES -360 017,27
STAPS -135 022,60 3% STAPS -135 022,60
LETTRES -232 811,79 5% LETTRES -232 811,79
ODONTOLOGIE -17 794,92 0% ODONTOLOGIE -17 794,92
MEDECINE -128 607,96 3% MEDECINE Résultat positif -128 607,96
IFTS -91 739,85 2% IFTS 68% -91 739,85
IUT DE TROYES -108 916,79 2% IUT DE TROYES -108 916,79
IUFM -438 002,81 9% IUFM -438 002,81
TOTAL -1 512 913,99 32% Résultat positif 3 281 602,99 €
IUFM
9%
IUT DE
TROYES
2%
90

TITRE
EQUILIBRES AU SEIN DU BILAN
Introduction au titre 5
A – Le fonds de roulement brut global 2008 et évolution du fonds de roulement
B – Fonds de roulement disponible après retraitement comptable
C – Le besoin en fonds de roulement
D – Le bilan 2008
91

ÉQUILIBRES AU SEIN DU BILAN
L'équilibre des ressources et des emplois (passif et actif) fonde l'égalité même
du bilan, mais, au-delà de cette égalité arithmétique, l'analyse financière se
préoccupe de l'adéquation des ressources aux emplois.
Ainsi, la création d'immobilisations par l'établissement a pour conséquence la
faible liquidité des actifs créés. Les ressources qui ont permis de financer cet
équipement ne pourraient en effet être remboursées à bref délai que par la
cession de cette valeur d'actif qui, de toute évidence dans une Université, n'a
pas été acquise en vue d'une revente immédiate. Aussi, les ressources utilisées
pour cet investissement sont des ressources stables et ont le caractère de
capitaux permanents.
A l'inverse, les actifs circulants se composent de liquidités ou ont pour
vocation naturelle de se transformer en liquidités : ainsi en est-il des créances.
Pour couvrir la période de transformation de ces actifs en liquidités, il
convient de prévoir un financement intermédiaire ; ce financement–relais
pourra être composé de dettes (non financières).
L'équilibre théorique serait donc :
ACTIF =
Emploi des ressources
PASSIF =
Origine des ressources
Immobilisations Capitaux permanents
Actifs circulants Dettes
Toutefois, cet objectif minimum ne peut suffire. En effet, certains éléments de
l'actif circulant ont une faible liquidité (par exemple, certaines créances ont un
recouvrement à échéance lointaine), aussi faudra-t-il financer une partie des
actifs circulants par des capitaux permanents. Cet excédent des capitaux
permanents sur les actifs immobilisés constitue le fonds de roulement qui
sera détaillé dans les pages suivantes.
Dans l'optique de la sécurité financière, l'adéquation emploi–-ressource
suppose la réalisation d'un équilibre entre les valeurs immobilisées et les
capitaux permanents, ou entre les actifs circulants (stocks, créances) et les
dettes à court terme à l'intérieur de l'équilibre global entre l'actif et le passif
du bilan.
Immobilisations
= 226, 68 €
Actifs circulants
2008
Fonds de roulement
= 17,06 M€
Capitaux permanents
= 243, 74 M€
Dettes
D'une manière générale, le volume souhaitable du fonds de roulement dépend
de la liquidité des actifs circulants et, pour l'essentiel, de ceux qui sont liés à
l'activité normale de l'établissement : stocks et avances découlant de la gestion
92

Mais la totalité des actifs circulants non liquides n'a pas à être financée par
des capitaux stables ; il faut tenir compte de l'existence des dettes nées de
l'activité courante de l'établissement et pouvant financer partiellement les
stocks (minimes dans l'URCA) ou d'autres éléments de l'actif circulant non
liquide.
Il faut donc comparer l'exigibilité des dettes et la liquidité des actifs
circulants, notamment par la technique des ratios. Il faut cependant
convenir que ceux-ci sont plus adaptés à la structure des entreprises qu'à
celle d'une Université pluridisciplinaire ayant une faible activité sur le
secteur commercial. Une autre méthode, retenue ici, consiste à analyser le
besoin en fonds de roulement.
Cette méthode repose sur l'idée que la liquidité des postes d'actif et
l'exigibilité des postes du passif permettent de modeler la gestion de ces
comptes : ainsi un délai de recouvrement long des créances de
l'établissement gonfle le poste d'actif, alors qu'à l'inverse un règlement
immédiat des factures fait tendre le poste fournisseur vers zéro. Cette
méthode suppose cependant un examen attentif des postes pris en compte.
Il faut écarter du calcul des besoins d'exploitation les actifs circulants
hors exploitation et les dettes qui ne découlent pas de la gestion courante.
Dans le cas de l'Université de Reims, les dettes supérieures aux créances
indiquent que l'activité courante, au lieu d'engendrer un besoin de trésorerie
est créatrice d'un flux financier positif qui vient s'ajouter au fonds de
roulement pour déterminer un excédent global. Ce cas de figure se
rencontre fréquemment dans certains organismes publics
CRÉANCES,
6,93
+
STOCKS
0,21
7,14 BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT
- 0,21 M€
DETTES
ET COMPTES TRANSITOIRES
7,35
TRESORERIE ACTIVE
17,06 TRESORERIE NETTE
TRESORERIE PASSIVE
0
93

A - LE FONDS DE ROULEMENT
95

FONDS DE ROULEMENT NET GLOBAL COMPTABLE 2008
METHODE PAR LE HAUT DU BILAN CONSOLIDE HORS SAIC SAIC
Classe 1 + capitaux permanents 253 244 702,36 251 978 835,61 1 265 866,75
+ résultat excédentaire 2008 4 213 311,72 3 032 927,66 1 180 384,06
+ provisions 290 000,00 290 000,00
- subventions d'équipement reprises au compte de résultat -14 523 937,01 -14 523 937,01
+ compte de liaison avec le SAIC 516 957,59 516 957,59
Solde net A 243 741 034,66 241 294 783,85 2 446 250,81
Classe 2 + immobilisations 261 575 413,93 260 509 458,39 1 065 955,54
- amortissements -35 412 985,06 -35 376 359,93 -36 625,13
+ compte de liaison avec le SAIC 516 957,59 516 957,59
Valeur comptable nette B 226 679 386,46 225 133 098,46 1 546 288,00
Fonds de roulement = A - B 17 061 648,20 16 161 685,39 899 962,81
METHODE PAR LE BAS DU BILAN
Classe 3 + stocks 209 334,82 177 990,22 31 344,60
Classe 4 + créances d'exploitation 6 931 168,35 5 908 851,17 1 022 317,18
Classe 5 + trésorerie 17 272 891,98 17 272 891,98
Classe 4 - dettes d'exploitation -7 351 746,95 -7 198 047,98 -153 698,97
Fonds de roulement 17 061 648,20 16 161 685,39 899 962,81
96

EVOLUTION
DU FONDS DE ROULEMENT NET GLOBAL (EN €)
2000 11 302 983
2001 14 322 501
2002 13 246 452
2003 14 517 549
2004 15 154 777
2005 11 597 850
2006 12 268 904
2007 13 624 921
2008 17 061 648
Immobilisations
226 679 386 €
2008
Fonds de roulement
17 061 648 €
Capitaux permanents
243 741 034 €
97

16
17,06
EVOLUTION DU FONDS DE ROULEMENT NET GLOBAL
(en M€)
14,52
15,15
14
13,62
12
11,60
12,27
10
2003 2004 2005 2006 2007 2008
98

B - LE FONDS DE ROULEMENT DISPONIBLE
APRES RETRAITEMENT COMPTABLE
99

FONDS DE ROULEMENT
CORRIGE
FONDS DE ROULEMENT APRES RETRAITEMENT COMPTABLE
1 - FONDS DE ROULEMENT NET GLOBAL COMPTABLE AU 31/12/2008 17 061 648,20
2 - RETRAITEMENTS COMPTABLES -1 704 712,08
21 - CREANCES DOUTEUSES -89 160,00
22 - PRORATA DES DROITS D'INSCRIPTION RELATIFS A 2009 -2 327 592,18
23 + TAXE D'APPRENTISSAGE NON UTILISEE EN 2008 (= sc c/4674) 151 276,42
24 + PRODUITS ACQUIS AU 31/12/2008 QUI N'ONT PAS FAIT L'OBJET D'UN TITRE BUDGETAIRE (= sc c/4718, 4713, 4715,
1 594 848,80
4417)
25
- CHARGES PAYEES MAIS QUI N'ONT PAS FAIT L'OBJET D'UN MANDAT
BUDGETAIRE (SERVICE FAIT ANTERIEUR AU 31/12/2008) (= sd c/4721)
-690 463,12
26 - TVA A DECAISSER ET SECURITE SOCIALE DES ETUDIANTS A REVERSER A L'URSSAF -53 622,00
27 - PROVISION POUR RISQUES (affaire LALLEMENT) -290 000,00
TOTAL 2 APRES RETRAITEMENT COMPTABLE 15 356 936,12
3 - FONDS DE ROULEMENT DISPONIBLE
- GEL de 5% DE LA DGF -686 867,00
NET DISPONIBLE AVANT PRISE EN COMPTE DES REPORTS 14 670 069,12
L'agent comptable de l'URCA ne disposait pas, lors de l’établissement du présent rapport, du montant des reports sur l'année 2009. Le montant réellement
disponible n'a donc pas pu être déterminé.
100

Cpt 471
DETAIL DU POINT 2.4 - PRODUITS ACQUIS AU 31/12/2008
SANS EMISSION DE TITRES BUDGETAIRES
Cpt 472
DETAIL DU POINT 2.5 - CHARGES NON MANDATEES
DONT LE SERVICE FAIT EST ANTERIEUR AU 31/12/2007
COMPOSANTES Scolarité Autres recettes Observations COMPOSANTES EDF-GDF
Autres
dépenses
Observations
PHARMACIE 226,00 SAIC 681,10 Factures étrangères
MEDECINE 245 652,12 RECHERCHE 4 352,41 Factures étrangères
IUT DE REIMS 44 323,00 PRESIDENCE 7 447,37 151,74 Divers
DROITS DE BASE 39 182,29 SCIENCES EXACTES 150,31 Factures étrangères
MPU 13,71 IUT DE REIMS 777,36 Prélèvement CREDIPAR Peugeot
ECOLES DOCTORALES 88,00 Régie EC IUFM 2 937,69 0,67
SCIENCES EXACTES 1 141,10 Régie 910 DIVERSES UB 1 980,56 Prélèvement LA POSTE
CUT 170,57 Régie 960 DIVERSES UB 7 434,07 Salaires (postes gagés)
SAIC 87,16 Facture CRI DIVERSES UB 97 662,29 Heures complémentaires
RECHERCHE 218 163,46 Recettes encaisées non titrées DIVERSES UB 564 658,70 Salaires
PRESIDENCE 74 091,58 Recettes encaisées non titrées DIVERSES UB 2 228,85 Téléphone et SNCF
SCIENCES EXACTES 52 579,77 Recettes encaisées non titrées
LETTRES 2 396,43 Recettes encaisées non titrées
DROIT 23,24 Recettes encaisées non titrées
SC. ECONOMIQUES 31 498,36 Recettes encaisées non titrées
MEDECINE 180,00 Recettes encaisées non titrées
CUT 370,00 Recettes encaisées non titrées
IUT DE REIMS 4 466,63 Recettes encaisées non titrées
ESIEC 4 400,94 Recettes encaisées non titrées
IFTS 18,00 Recettes encaisées non titrées
IUFM 150,00 Recettes encaisées non titrées
SUEPCA 181 244,70 Recettes encaisées non titrées
DIVERS 20 489,46
Encaisements divers n'ayant pu
recevoir une destination précise
DIVERSES UB 238 757,85 Versements Etat
DIVERSES UB 416 272,30 Versements Région
DIVERSES UB 18 862,13 Autres collectivités
TOTAL 329 397,12 1 265 451,68 TOTAL 10 385,06 680 078,06
TOTAL GENERAL
1 594 848,80
TOTAL GENERAL
690 463,12
101

102
C – LE BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT

BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT
BESOIN EN FONDS DE
ROULEMENT
Le besoin en fonds de roulement est négatif dans l'URCA (-0,21 M€),
situation fréquemment rencontrée dans les établissements publics, en
raison de la prise en compte, au chapitre "Fournisseurs", des dépenses
de période d'inventaire qui sont réglées en N + 1 (3,539 M€)
Les autres dettes principales sont constituées par :
♦ les retenues de garanties sur marchés : 0,028 M€ qui seront
remboursés aux entreprises 1 an après la réception des travaux ;
♦ le solde des encaissements sur la taxe d'apprentissage pour lesquels
aucune dépense n'a pas été mandatée par la Composante : 0,151 M€.
Ces sommes feront l'objet d'une inscription budgétaire en 2009 ;
♦ les recettes à classer perçues en 2008 avant prise en charge
budgétaire par les composantes en 2009 : 1,594 M€.
Les créances principales :
♦ restes à recouvrer : titres de recettes avant paiement pour un
montant de 4,445 M€.
Ressources affectées (débit et crédit):
♦ Les conventions, gérées en ressources affectées selon la
réglementation, permettent une individualisation et un suivi précis
des crédits. Les recettes sont mouvementées au niveau exact du
montant des dépenses réalisées. Par ailleurs, les fonds encaissés
sont examinés par rapport aux montants prévus lors de la
signature de la convention. Ces conventions font l'objet d'un
report automatique en fin d'exercice (1,614 M€ en débit et
1,850 M€ en crédit).
FRNG (fonds roulement net global) – BFR (besoin en fonds de roulement) = trésorerie.
17 061 648,20 – (– 210 231,21) = 17 271 879,41
Trésorerie :
Solde débiteur : 17 272 891,98
Solde créditeur : – 1 012,57
= 17 271 879,41
103

BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT
Exercice 2008
Libellé
Créances
Dettes
Observations
Classe 3 - Stocks 209 334,82 Comptabilisation, des stocks de publications des presses universitaires de Reims à la BU
Classe 4 - Comptes de tiers
Compte 40 - Fournisseurs
401 - Fournisseurs 403 436,10
404 - Fournisseurs d'immobilisations & Dépôts de
garanties 274 476,04
409 - Cautions dues aux fournisseurs 318,60
4081 - Charges payées rattachées à l'exercice :
Fournisseurs - section de fonctionnement 1 874 215,37
4084 - Charges payées rattachées à l'exercice :
Fournisseurs d'immobilisations 1 015 701,82
SOUS TOTAL 40 318,60 3 567 829,33
Compte 4112 : Clients exercice courant 51 492,00
Compte 416 - Contentieux 9 357,91
SOUS TOTAL 41 60 849,91
Compte 42 - Personnel
Compte 43 - Sécurité Sociale et Organismes sociaux 18 208,77 130,85
Compte 44 - Etat & autres collectivités publiques
441 - Subventions à recevoir 2 408 627,55
Les années précédentes, les subventions à recevoir de l'Etat et des coll. Locales étaient
comptabilisées dans les c/463
443 - Remb. Etat sur heures complémentaires 150 675,77
445 - TVA 5 469,51 45 042,24
4472 - Taxe salaire (sur Hcomp et salaires)
SOUS TOTAL 44 2 564 772,83 45 042,24
Compte 46 - Débiteurs et créditeurs divers
463 - Reste à recouvrer 1 881 567,60
465 - Créances sur cessions de VMP
466 - Autres comptes créditeurs 1 546,69 43 479,60
4674 - Soldes sur taxe apprentissage 151 276,42 Produit de la taxe d'apprentissage qui n'a pas été utilisé pour des dépenses
budgétaires en 2008. Sera réinscrit en 2009dans les composantes
468 - Ressources affectées 1 709 326,25 1 850 545,92
SOUS TOTAL 46 3 592 440,54 2 045 301,94
Compte 47 - Comptes transitoires ou d'attente
471 - Recettes à classer 920 956,52 Recettes reçues fin 2008 non titrées
472 -Dépenses à classer et régulariser.
Factures étrangères, dépenses payées avant
ordonnancement, régies d'avances
690 463,12
Livraisons et prestations réalisées par les fournisseurs avant le 31/12/08 pour
lesquelles les factures ne sont pas parvenues à la clôture de l'exercice
Ces dépenses sont budgétisées en 2009 sur des reports de crédits (EDF,
téléphonie, salaires de décembre...)
473 - URSSAF étudiants 8 580,00 Reliquats à verser à l'URSSAF en 2009
478 - Autres comptes transitoires 4,33 Arrondis
SOUS TOTAL 47 690 463,12 929 540,85
Compte 48 - Compte de régularisation
486 - Conventions Air Liquide en cours 4 114,25
487 - Produits rattachés exercice suivant 762 888,84 Procédure utilisée pour la 1ère fois en 2008
SOUS TOTAL 48 4 114,25 762 888,84
Compte 49 - Provisions pour dépréciations des comptes de clients
104
TOTAL CLASSE 4 6 931 168,02 7 350 734,05 TOTAL CLASSE 4
TOTAL GENERAL 7 140 502,84 7 350 734,05 TOTAL GENERAL
SOLDE CREDITEUR 210 231,21 SOLDE CREDITEUR

Exercice 2007
Exercice 2006
Exercice 2005
Créances
Dettes
Créances
Dettes
Créances
Dettes
192 105,63 37 202,40 90 348,12
582 005,47 337 107,50 279 279,89
540 306,69
238 816,48
144 057,96
318,60 318,60 318,60
822 321,15 394 167,96
1 343 047,70
325 569,74 166 315,35
186 463,07
40 318,60 2 651 822,93 318,60 1 723 814,87 318,60 983 821,16
41 14 536,21 9 738,73 14 832,86
14 536,21 9 738,73 0,00
42
43 8 433,65 228,23 1 342,62
2 914 284,49
2 483 494,44
44 20 038,51 19 138,21 23 215,34 5 243,76
19 422,96 8 889,21 8 025,41
2 502 917,40 20 038,51 8 889,21 19 138,21 23 215,34 14 611,79
1 164 935,49 2 895 656,55 2 761 233,75
7 028,56 26 414,30 39 434,09 63 812,35 18 440,11
276 759,82 236 536,96 313 261,86
862 709,75 1 373 098,22 1 054 649,01 1 294 261,65 1 513 397,09 1 789 384,16
46 2 034 673,80 1 676 272,34 3 989 739,65 1 594 610,96 4 274 630,84 2 121 086,13
2 387 675,15 2 275 035,41 4 428 886,90
236 683,04 829 481,38 206 107,71
177 783,00 42 525,00 0,00 186,00
2,45 2,72 0,00 0,02
47 236 683,04 2 565 460,60 829 481,38 2 317 563,13 206 107,71 4 429 072,92
5077,81 5 742,91 8 838,64
48 5077,81 0 5 742,91 0,00 8 838,64 0,00
6152,84 6 152,84 6 152,84
4 802 640,51 6 919 975,45 4 843 910,48 5 661 280,01 4 527 943,99 7 554 744,84
4 994 746,14 6 919 975,45 4 881 112,88 5 661 280,01 4 618 292,11 7 554 744,84
1 925 229,31 780 167,13 2 936 452,73
105

Evolution du besoin en fonds de roulement (en M€)
-
2003 2004 2005 2006 2007 2008
-1,0
-2,0
-3,0
-4,0
106

D - LE BILAN 2008
En 2008, l'agent comptable a établi 3 bilans : le bilan "hors SAIC", le bilan du SAIC et le bilan consolidé.
107

ACTIF
EXERCICE
2008
EXERCICE
2007
BILAN 2008
CONSOLIDE
ACTIF IMMOBILISE
ACTIF BRUT
AMORTISSEMENTS ET
PROVISIONS
ACTIF NET
ACTIF NET
18 Compte de liaison 516 957,59 0,00 516 957,59 305 282,61
185 Opérations de trésorerie entre SAIC et URCA 516 957,59 - 516 957,59 305 282,61
20 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 3 055 576,36 1 072 406,03 1 983 170,33 1 963 198,42
203 Frais de recherche et de développement 101 985,29 348,28 101 637,01 101 985,29
205
Concessions et droits similaires, brevets, licences
marques, procédés, droits et valeurs similaires
2 953 591,07 1 072 057,75 1 881 533,32 1 861 213,13
21 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 247 593 906,66 34 340 579,03 213 253 327,63 213 555 685,93
211 Terrains 345 467,14 - 345 467,14 345 467,14
212 Aménagements de terrains 1 562 149,42 186 198,06 1 375 951,36 1 504 881,33
213 Constructions 139 649 937,69 15 493 664,64 124 156 273,05 126 094 368,14
215 Installations techniques, matériels et outillages 58 939 374,35 9 399 469,87 49 539 904,48 48 157 213,37
216 Collections 112 551,92 578,93 111 972,99 112 112,02
218 Autres immobilisations corporelles 46 984 426,14 9 260 667,53 37 723 758,61 37 341 643,93
23 IMMOBILISATIONS CORPORELLES EN COURS 10 925 168,91 0,00 10 925 168,91 8 538 143,27
231 Immobilisations corporelles en cours - - -
Avances et acomptes sur commandes d'immobilisations
238
10 925 168,91 - 10 925 168,91 8 538 143,27
corporelles
IMMOBILISATIONS FINANCIERES 762,00 0,00 762,00 762,00
266 Participations, autres formes de participation - - - -
274 Prêts aux personnels - - - -
275 Droits et cautionnements 762,00 - 762,00 762,00
ACTIF D'EXPLOITATION
TOTAL I 262 092 371,52 35 412 985,06 226 679 386,46 224 363 072,23
STOCKS ET EN COURS 209 334,82 0,00 209 334,82 192 105,63
32 Autres approvisionnements, combustibles et carburants 31 169,82 - 31 169,82 46 719,53
35 Produits intermédiaires, résiduels et finis (champagne) 178 165,00 - 178 165,00 145 386,10
CREANCES D'EXPLOITATION 6 927 054,10 0,00 6 927 054,10 4 797 562,80
40 Fournisseurs et comptes rattachés (409) 318,60 - 318,60 318,60
41 Clients et comptes rattachés (416) 60 849,91 - 60 849,91 14 536,21
42 Autres créances d'exploitation (sauf 486) - - - -
43 Sécurité sociale et autres organismes sociaux 18 208,77 - 18 208,77 8 433,65
44 Créances diverses 2 564 772,83 - 2 564 772,83 2 502 917,40
46 Débiteurs divers 3 592 440,54 - 3 592 440,54 2 034 673,80
47 Comptes transitoires et d'attente 690 463,45 - 690 463,45 236 683,14
CREANCES DIVERSES 4 114,25 0,00 4 114,25 5 077,81
486 Charges constatées d'avance (conventions Air Liquide) 4 114,25 - 4 114,25 5 077,81
TOTAL II 7 140 503,17 0,00 7 140 503,17 4 994 746,24
TRESORERIE 17 272 891,98 0,00 17 272 891,98 15 555 600,00
50 Valeurs mobilières de placement 12 371 222,12 - 12 371 222,12 12 371 222,12
51 Banques, établissements financiers et assimilés 4 886 100,93 - 4 886 100,93 3 169 811,08
53 Caisse 1 459,93 - 1 459,93 56,77
54 Fonds détenus par les régies 14 109,00 14 109,00 14 510,03
585 Virements internes de fonds
TOTAL III 17 272 891,98 0,00 17 272 891,98 15 555 600,00
108
TOTAL GENERAL (I + II + III) 287 022 724,26 35 412 985,06 251 092 781,61 244 913 418,47

PASSIF
RESSOURCES STABLES
EXERCICE 2008
AVANT
AFFECTATION
DU RESULTAT
EXERCICE 2007
AVANT
AFFECTATION
DU RESULTAT
102 CAPITAUX PROPRES 80 643 235,68 82 881 187,24
1021 Dotation 80 475 336,45 82 713 288,01
1023 Complément de dotation (organismes autres que l'Etat) 167 899,23 167 899,23
106 RESERVES 60 687 401,51 59 721 264,68
119 Solde débiteur (résultat déficitaire de l'exercice 2006) - -696 700,87
12 RESULTAT NET DE L'EXERCICE 4 213 311,72 1 854 609,42
129 Solde débiteur (résultat déficitaire de l'IUFM au 01/07/2007) - -191 771,72
13 SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT 111 914 065,17 105 364 048,07
139 Subventions reprises au compte de résultat -14 523 937,01 -11 319 926,38
TOTAL I 242 934 077,07 237 612 710,44
15 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 290 000,00 70 000,00
151 Provisions pour risques (litiges) 290 000,00 70 000,00
158 Provisions pour charges (allocation perte d'emploi) - -
TOTAL II 290 000,00 70 000,00
TOTAL CAPITAUX PROPRES 243 224 077,07 237 682 710,44
18 Compte de liaison 516 957,59 305 282,61
185 Opérations de trésorerie entre SAIC et URCA 516 957,59 305 282,61
DETTES D'EXPLOITATION
DETTES D'EXPLOITATION 3 613 002,42 2 672 089,67
40 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 3 567 829,33 2 651 822,93
41 Clients et comptes rattachés - -
43 Sécurité sociale et organismes sociaux 130,85 228,23
44 Etat et autres collectivités 45 042,24 20 038,51
AUTRES DETTES D'EXPLOITATION ET DETTES DIVERSES 3 737 731,96 4 247 885,88
42 Personnels et comptes rattachés - -
46 Créditeurs divers 2 045 301,94 1 676 272,34
47 Comptes transitoires ou d'attente 929 541,18 2 565 460,70
487 Comptes de régularisation : produits rattachés à l'exercice suivant 762 888,84 -
487 Produits constatés d'avance à moins d'un an - -
491 Clients divers provisions - 6 152,84
COMPTES FINANCIERS 1 012,57 5 449,87
5115 Cartes bancaires à l'encaissement 230,57 -
5159 Virements à effectuer, chèques à payer 782,00 5 449,87
TOTAL III 7 868 704,54 7 230 708,03
TOTAL GENERAL (I + II + III) 251 092 781,61 244 913 418,47
109

BILAN 2008
HORS SAIC
ACTIF
EXERCICE
2008
EXERCICE
2007
ACTIF IMMOBILISE
ACTIF BRUT
AMORTISSEMENTS ET
PROVISIONS
ACTIF NET
ACTIF NET
20 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 3 015 574,00 1 070 900,03 1 944 673,97 1 936 705,74
203 Frais de recherche et de développement 101 985,29 348,28 101 637,01 101 985,29
205
Concessions et droits similaires, brevets, licences
marques, procédés, droits et valeurs similaires
2 913 588,71 1 070 551,75 1 843 036,96 1 834 720,45
21 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 246 567 953,48 34 305 459,90 212 262 493,58 212 995 356,61
211 Terrains 345 467,14 - 345 467,14 345 467,14
212 Aménagements de terrains 1 562 149,42 186 198,06 1 375 951,36 1 504 881,33
213 Constructions 139 622 229,27 * 15 477 967,95 124 144 261,32 126 093 733,21
215 Installations techniques, matériels et outillages 58 251 876,91 9 389 005,41 48 862 871,50 47 849 671,45
216 Collections 107 521,10 578,93 106 942,17 107 081,20
218 Autres immobilisations corporelles 46 678 709,64 9 251 709,55 37 427 000,09 37 094 522,28
23 IMMOBILISATIONS CORPORELLES EN COURS 10 925 168,91 0,00 10 925 168,91 8 538 143,27
231 Immobilisations corporelles en cours - - - -
Avances et acomptes sur commandes d'immobilisations
238
10 925 168,91 - 10 925 168,91 8 538 143,27
corporelles
IMMOBILISATIONS FINANCIERES 762,00 0,00 762,00 762,00
266 Participations, autres formes de participation - - - -
274 Prêts aux personnels - - - -
275 Droits et cautionnements 762,00 - 762,00 762,00
ACTIF D'EXPLOITATION
TOTAL I 260 509 458,39 35 376 359,93 225 133 098,46 223 470 967,62
STOCKS ET EN COURS 177 990,22 0,00 177 990,22 164 390,83
32 Autres approvisionnements, combustibles et carburants 31 169,82 - 31 169,82 46 719,53
35 Produits intermédiaires, résiduels et finis (champagne) 146 820,40 - 146 820,40 117 671,30
CREANCES D'EXPLOITATION 5 904 736,92 0,00 5 904 736,92 4 468 066,93
40 Fournisseurs et comptes rattachés (409) 318,60 - 318,60 318,60
41 Clients et comptes rattachés (416) 59 882,88 - 59 882,88 13 569,18
42 Autres créances d'exploitation (sauf 486) - - - -
43 Sécurité sociale et autres organismes sociaux 18 074,00 - 18 074,00 9 473,27
44 Créances diverses 2 439 022,92 - 2 439 022,92 2 480 037,59
46 Débiteurs divers 2 882 119,91 - 2 882 119,91 1 773 845,25
47 Comptes transitoires et d'attente 505 318,61 - 505 318,61 190 823,04
CREANCES DIVERSES 4 114,25 0,00 4 114,25 5 077,81
486 Charges constatées d'avance (conventions Air Liquide) 4 114,25 - 4 114,25 5 077,81
TOTAL II 6 086 841,39 0,00 6 086 841,39 4 637 535,57
TRESORERIE 17 272 891,98 - 17 272 891,98 15 555 600,00
50 Valeurs mobilières de placement 12 371 222,12 - 12 371 222,12 12 371 222,12
51 Banques, établissements financiers et assimilés 4 886 100,93 - 4 886 100,93 3 169 811,08
53 Caisse 1 459,93 - 1 459,93 56,77
54 Fonds détenus par les régies 14 109,00 - 14 109,00 14 510,03
585 Virements internes de fonds - - - -
TOTAL III 17 272 891,98 0,00 17 272 891,98 15 555 600,00
110
TOTAL GENERAL (I + II + III) 283 869 191,76 35 376 359,93 248 492 831,83 243 664 103,19

PASSIF
RESSOURCES STABLES
EXERCICE 2008
AVANT
AFFECTATION
DU RESULTAT
EXERCICE 2007
AVANT
AFFECTATION
DU RESULTAT
102 CAPITAUX PROPRES 80 643 235,68 82 881 187,24
1021 Dotation 80 475 336,45 82 713 288,01
1023 Complément de dotation (organismes autres que l'Etat) 167 899,23 167 899,23
106 RESERVES 59 714 326,99 59 721 264,68
119 Solde débiteur (résultat déficitaire de l'IUFM au 01/07/2007) - -696 700,87
12 RESULTAT NET DE L'EXERCICE 3 032 927,66 1 456 408,09
129 Solde débiteur (résultat déficitaire de l'exercice 2006) - -191 771,72
13 SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT 111 621 272,94 105 274 048,07
139 Subventions reprises au compte de résultat -14 523 937,01 -11 319 926,38
TOTAL I 240 487 826,26 237 124 509,11
15 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 290 000,00 70 000,00
151 Provisions pour risques (litiges) 290 000,00 70 000,00
18 Compte de liaison 516 957,59 305 282,61
185 Opérations de trésorerie entre SAIC et URCA 516 957,59 305 282,61
DETTES D'EXPLOITATION
TOTAL CAPITAUX PROPRES 241 294 783,85 237 499 791,72
DETTES D'EXPLOITATION 3 459 390,61 2 652 051,16
40 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 3 450 097,09 2 651 822,93
41 Clients et comptes rattachés - -
43 Sécurité sociale et organismes sociaux 130,85 228,23
44 Etat et autres collectivités 9 162,67 -
AUTRES DETTES D'EXPLOITATION ET DETTES DIVERSES 3 737 644,80 4 111 922,90
42 Personnels et comptes rattachés - -
46 Créditeurs divers 2 045 301,94 1 675 636,07
47 Comptes transitoires ou d'attente 929 454,02 2 430 133,99
487 Comptes de régularisation : produits rattachés à l'exercice suivant 762 888,84 -
491 Clients divers provisions 6 152,84
COMPTES FINANCIERS 1 012,57 5 449,87
5119 Cartes bancaires à l'encaissement 230,57 -
5159 Virements à effectuer, chèques à payer 782,00 5 449,87
TOTAL II 7 198 047,98 6 769 423,93
TOTAL GENERAL (I + II + III) 248 492 831,83 244 269 215,65
111

BILAN 2007
SAIC
ACTIF
ACTIF IMMOBILISE
ACTIF BRUT
EXERCICE
2008
AMORTISSEMENTS
ET PROVISIONS
ACTIF NET
EXERCICE
2007
ACTIF NET
18 Compte de liaison 516 957,59 - 516 957,59 305 282,61
185 Opérations de trésorerie entre SAIC et URCA 516 957,59 - 516 957,59 305 282,61
20 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 40 002,36 1 506,00 38 496,36 26 492,68
203 Frais de recherche et de développement - - - -
Concessions et droits similaires, brevets, licences
205
40 002,36 1 506,00 38 496,36 26 492,68
marques, procédés, droits et valeurs similaires
21 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 1 025 953,18 35 119,13 990 834,05 560 329,32
211 Terrains - - - -
212 Aménagements de terrains - - - -
213 Installations générales 27 708,42 15 696,69 12 011,73 634,93
215 Installations techniques, matériels et outillages 687 497,44 10 464,46 677 032,98 307 541,92
216 Collections 5 030,82 - 5 030,82 5 030,82
218 Autres immobilisations corporelles 305 716,50 8 957,98 296 758,52 247 121,65
23 IMMOBILISATIONS CORPORELLES EN COURS - - - -
231 Immobilisations corporelles en cours - - - -
238
Avances et acomptes sur commandes d'immobilisations
corporelles
- - - -
IMMOBILISATIONS FINANCIERES - - - -
266 Participations, autres formes de participation - - - -
274 Prêts aux personnels - - - -
275 Droits et cautionnements - - - -
ACTIF D'EXPLOITATION
TOTAL I 1 582 913,13 36 625,13 1 546 288,00 892 104,61
STOCKS ET EN COURS 31 344,60 - 31 344,60 27 714,80
31/32 Autres approvisionnements, combustibles et carburants - - - -
35 Produits intermédiaires, résiduels et finis (champagne) 31 344,60 - 31 344,60 27 714,80
CREANCES D'EXPLOITATION 1 022 317,18 - 1 022 317,18 330 535,49
40 Fournisseurs et comptes rattachés (409) - - - -
41 Clients et comptes rattachés (416) 967,03 - 967,03 967,03
42 Autres créances d'exploitation (sauf 486) - - - -
43 Sécurité sociale et autres organismes sociaux 134,77 - 134,77 -
44 Etat et autres collectivités publiques 125 749,91 - 125 749,91 22 879,81
46 Débiteurs divers 710 320,63 - 710 320,63 260 828,55
47 Comptes transitoires et d'attente 185 144,84 - 185 144,84 45 860,10
CREANCES DIVERSES - - - 0,00
486 Charges constatées d'avance (conventions Air Liquide) - - - -
TOTAL II 1 053 661,78 - 1 053 661,78 358 250,29
TRESORERIE - - - -
50 Valeurs mobilières de placement - - - -
51 Banques, établissements financiers et assimilés - - - -
53 Caisse - - - -
54 Fonds détenus par les régies - - - -
585 Virements internes de fonds - - - -
TOTAL III - - - 0,00
TOTAL GENERAL (I + II + III) 2 636 574,91 36 625,13 2 599 949,78 1 250 354,90
112

PASSIF
RESSOURCES STABLES
EXERCICE 2008
AVANT
AFFECTATION
DU RESULTAT
EXERCICE 2007
AVANT
AFFECTATION
102 CAPITAUX PROPRES - -
1021 Dotation - -
1023 Complément de dotation (organismes autres que l'Etat) - -
106 RESERVES 973 074,52 -
12 RESULTAT NET DE L'EXERCICE 1 180 384,06 398 201,33
13 SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT 292 792,23 90 000,00
139 Subventions reprises au compte de résultat
TOTAL I 2 446 250,81 488 201,33
15 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES - -
151 Provisions pour risques
157 Provisions pour charges
TOTAL CAPITAUX PROPRES 2 446 250,81 488 201,33
DETTES D'EXPLOITATION
DETTES D'EXPLOITATION 153 611,81 21 078,13
40 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 117 732,24 -
41 Clients et comptes rattachés - -
43 Sécurité sociale et organismes sociaux - 1 039,62
44 Etat et autres collectivités 35 879,57 20 038,51
165/168 Cautions reçues - -
AUTRES DETTES D'EXPLOITATION ET DETTES DIVERSES 87,16 135 962,98
42 Personnels et comptes rattachés - -
46 Créditeurs divers - 636,27
47 Comptes transitoires ou d'attente 87,16 135 326,71
487 Comptes de régularisation : produits rattachés à l'exercice suivant - -
487 Produits constatés d'avance à moins d'un an - -
491 Clients divers provisions - -
TOTAL III 153 698,97 157 041,11
TOTAL GENERAL (I + II + III) 2 599 949,78 645 242,44
113

TITRE
TRESORERIE — PLACEMENTS
Valeurs en portefeuille
Suivi des placements à court terme gérés par la convention de trésorerie
Produits financiers
114

UNIVERSITE DE REIMS
SITUATION DES PLACEMENTS ET DE LA TRESORERIE AU 31/12/2008
COMPTES
1
BANQUE
2
DESIGNATION
3
NB
4
NOMINAL
OU COURS
d' ACHAT
5
ECHEANCES
6
INTERET
S
7
VALEURS
Classe 5
8 = 4 x 5
Obligations
506-3 Trésor Public OAT 5 % 2016 2 114 000 1 € 10/2016 5,00% 2 349 880,12
506-5 Trésor Public CNA 5,9% 2011 21 342 1 € 06/2011 5,90% 21 342,00
Convention Trésor/URCA : placements à court terme
507 Trésor
508-14 Trésor
Bons du Trésor à
intérêts
précomptés
négociables
Trésor première
monétaire
10 000 000,00
0,00
Compte au Trésor
BPLC
515 Cte de dépots 4 854 767,32
51 211 Cte de dépots 28 003,30
Caisse
531 Caisse 1 459,93
Ss total 506 2 371 222,12
Ss Total 507 10 000 000,00
TOTAL PAR
CATEGORIE
Ss total 508 0,00
Ss total 512 28 003,30
Ss total 515 4 854 767,32
Ss total 531 1 459,93
TOTAL TRESORERIE ET PLACEMENTS 17 255 452,67
115

TRESORERIE
VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT
2 Contraintes
→ LA BUDGETISATION IMPOSE LE CHOIX DE
PRODUITS A DISTRIBUTION ANNUALISEE
Cette disposition impose le choix de produits distribuant des revenus au
cours de l’exercice budgétaire (SICAV de distribution, obligations), ou des
produits d’une durée de placement infra annuelle.
3 LA SECURITE DES PLACEMENTS
Dans un Etablissement public, l’obligation de garantir au moins la valeur
nominale des placements est souvent incompatible avec les rendements les
plus performants qui récompensent les placements à risque
Dans le cadre d'une convention de gestion de trésorerie signée le 17 janvier
2003 entre le Ministère des Finances et l'Université de Reims, le placement à
court terme est réalisé par la Recette des Finances de Reims, au plus près des
disponibilités quotidiennes figurant sur le compte au Trésor de l'URCA.
116

CARACTERISTIQUES DES VALEURS EN PORTEFEUILLE
Obligations Caisse Nationale des Autoroutes mai 1997
Obligations assimilables du Trésor(OAT) 5 %,
octobre 2016
Emprunt de 2,3 milliards de francs émis le 15 mai 1997
Obligations de 762,25 €
Prix d'émission : 763,88 €
Intérêt : 5,9 %
Rendement actuariel : 5,88 %
Durée : 14 ans
Remboursement en 2011
Obligations de 1 € (prix d'émission : 1,11158 €)
Intérêt : 5 %
Durée : 10 ans
Remboursement au pair le 25 octobre 2016
EVOLUTION DES VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT
(En fin d'exercice)
Depuis 2003, la totalité des SICAV
Trésor Première Monétaire est
vendue en fin d'exercice afin de
budgétiser les plus values.
13 000 000
11 000 000
9 000 000
7 000 000
5 000 000
2003 2004 2005 2006 2007 2008
117

PRODUITS FINANCIERS 2008
SITUATION AU 31/12/2008
PRODUITS
Banque
Nombre
de parts
Revenus 2008
Observations
Court
Treme
LONG
TERME
Bons du Trésor à intérêts précomptés
négociables et SICAV Trésor Première Monétaire
gérés selon convention avec le trésor
CDC
Variable
350 177,65 BT
112 658,32 SICAV
Obligations assimilables du Trésor 5% 2016 Trésor public 105 700,00
Obligations CNA 5,9% 2001
Trésor public 1 259,18
462 835,97 +3,08 % par rapport à 2007
106 959,18
TOTAL budget TOTAL 569 795,15
TITRES EMIS EN 2008 : Produits financiers - Chap. 76
Produits sur cessions de SICAV TPM C/767 462 835,97
Revenus des VMP C/764 106 959,18
TOTAL 569 795,15
Les placements à court terme ont procuré des revenus importants jusqu'en octobre 2008.
Par exemple, 10 000 000 € ont été placés en Bons du Trésor au taux de 4,16%, sur 3
mois, en juillet 2008 (10 000 000 € étaient placés à 3,74% sur la même période en
février 2008). Les effets de la crise économique se sont fait sentir à partir du dernier
trimestre de l'année et le placement de 10 000 000 € en Bons du Trésor n'a pu se faire
qu'au taux de 1,42% le 31/12/2008.
De même, la valeur liquidative des la SICAV TPM est passée de 3825,82 € le 02/01/08
à 3 961,47 € le 24/12/08, soit une hausse sur l'année de 135,65 €, soit, en moyenne +
11,30 € par mois.
Entre le 01/01/08 et le 15/04/08, la valeur liquidative de cette SICAV n'a progressé que
de 3,54 € par mois.
En tout état de cause, les placements des établissements publics sont garantis par l'Etat
et le capital placé ne peut subir un amoindrissement de sa valeur.
118

Valeurs inactives gérées par les Régisseurs au 31 décembre 2008 - hors IUFM
LIBELLES
Valeur
unitaire
Balance d'entrée
Nombre
Utilisation
Montant Montant Montant Montant
Solde
au 31/12/08
3 =
1a+1b -
(2a+2b)
1a 1b 2a 2b
Bons d'essence 5,00 23 115,00 29 145,00 18 90,00 34 170,00
- par valeur 10,00 198 1 980,00 71 710,00 187 1 870,00 82 820,00
20,00 48 960,00 45 900,00 89 1 780,00 4 80,00
Total Bons d'essence 3 055,00 1 755,00 3 740,00 1 070,00
Cartes de photocopies remagnétisables 0,90 4824 4 341,60 6 500 5 850,00 4925 4 432,50 6399 5 759,10
- par valeur 0,96 - -
2,90 -
10,00 -
Total Photocopies remagn. 4 341,60 5 759,10
Cartes de photocopies à usage unique 1,52 32 48,64 26 39,52 29 44,08 29 44,08
- par valeur 1,55 119 184,45 12 18,60 107 165,85
2,00 343 686,00 74 148,00 133 266,00 284 568,00
3,35 122 408,70 48 160,80 125 418,75 45 150,75
6,40 87 556,80 14 89,60 87 556,80 14 89,60
10,00 -
10,67 11 117,37 3 32,01 8 85,36
15,24 97 1 478,28 28 426,72 107 1 630,68 18 274,32
Total Photoc. à usage unique 3 362,87 982,01 2 966,92 1 378,10
Autres valeurs : -
- Vouchers entiers 8,00 61 488,00 50 400,00 53 424,00 58 464,00
6,40 -
- Demi Vouchers 4,00 15 60,00 9 36,00 6 24,00 18 72,00
3,20 -
-
- Cartes de stationnement 30,00 20 600,00 20 600,00 -
15,00 11 165,00 12 180,00 20 300,00 3 45,00
-
- Colissimo pré-affranchi 7,53 31 233,43 35 263,55 66 496,98 -
- Colissimo pré-affranchi 7,80 30 234,00 22 171,60 8 62,40
- Vignette affranchisement nationale 2,39 19 45,41 80 191,20 59 141,01 40 95,60
Total Autres 991,84 1 904,75 2 157,59 739,00
TOTAL B.E 11 751,31 VALEUR TOTALE
8 946,20
Nombre
Entrées
de l'année
Nombre
Total
Sorties de l'année
Destruction (*)
Nombre
Nombre
119

LIBELLES
Valeurs inactives gérées par les Régisseurs au 31/12/2008 - IUFM tous centres
Valeur
unitaire
Balance d'entrée au
01/07/2007
Utilisation Destruction (*)
3 =
1a+1b - (2a+2b)
Montant Montant Montant Montant
(en €)
1a 1b 2a 2b
Cartes de photocopies à usage unique
- par valeur 5,50 7 38,50 7 38,50
5,55 12 66,60 70 388,50 80 444,00 2 11,10
8,25 28 231,00 28 231,00
11,10 93 1 032,30 240 2 664,00 300 3 330,00 33 366,30
16,50 49 808,50 264 4 356,00 190 3 135,00 123 2 029,50
22,20 11 244,20 81 1 798,20 44 976,80 48 1 065,60
27,50 20 550,00 86 2 365,00 45 1 237,50 61 1 677,50
27,70 3 83,10 3 83,10 4 110,80 2 55,40
27,75 3 83,25 1 27,75 2 55,50
Total Photoc. à usage unique 3 098,95 11 693,30 9 300,35 5 491,90
Tickets de restaurant
Commensaux 462 5,15 1310 6 746,50 131 674,65 1179 6 071,85
Commensaux passagers 6,10 1460 8 906,00 1000 6 100,00 1041 6 350,10 1419 8 655,90
Petits déjeuners 2,51 811 2 035,61 811 2 035,61
Destruction de valeurs
Nuitée 16,00 639 10 224,00 639 10 224,00
Commensaux 462 5,20
01/09/08
1179 6 130,80 154 800,80 1025 5 330,00
Commensaux passagers 6,15 1419 8 726,85 780 4 797,00 639 3 929,85
Nombre
Entrées de l'année
Nombre
Total Tickets restaurant 37 111,51 54 496,50 29 049,90 45 192,26 17 365,85
40 210,46 VALEUR TOTALE
22 857,75
Nombre
Total
Sorties de l'année
Nombre
Solde
au 31/12/08
Nombre
120

TITRE
Contrat d'établissement 2008 – 2011
121

Université de Reims Champagne-Ardenne
Contrat d'établissement 2008-2011 - Dotation 2008
Catégorie de dotation
Composante
(éventuelle)
Objet de la dotation
Total
A - Dotation globale de fonctionnement Dotation de fonctionnement (hors composantes identifiées) 5 960 958
IUT REIMS Dotation de fonctionnement * 2 391 654
IUT TROYES Dotation de fonctionnement * 1 225 386
IUFM Dotation de fonctionnement * 1 242 374
Primes de responsabilités pédagogiques et de charges administratives 307 900
Au titre du SCD y compris IUFM 569 864
Rémunérations des personnels (ex 31.96), ARE, charges patronales (dont IUTet IUFM) 2 039 199
TOTAL A- Dotation globale de fonctionnement TOTAL 13 737 335
B - Dotation contractuelle Fonctionnement contrat 2008 (dont 1 716 875 contrat recherche) - (voir détail ci après) 4 233 455
Infrastructures recherche 770 000
Relations internationales
Dotation contractuelle de maintenance 1 875 000
TOTAL B - Dotation contractuelle TOTAL 6 878 455
C - Dotation au titre des actions spécifiques Actions spécifiques (dont 450 000 pour location bâtiments modulaires) 1 770 233
TOTAL C - Dotation au titre des actions spécifiques 1 770 233
TOTAL PROGRAMME 150 22 386 023
A - Dotation globale de fonctionnement
Fonctionnement du SUAPS
56 254
Fonctionnement du Service de Médecine Préventive 62 961
Actions menées avec le Comité Régional du Sport universitaire 1727
Total A - Dotation globale de fonctionnement 120 942
B - Dotation contractuelle Fonctionnement contrat 2008 85 000
Total B - Dotation contractuelle 85 000
C - Actions spécifiques (accompagnement étudiants handicapés) 106 831
Total C - Actions spécifiques 106 831
TOTAL PROGRAMME 231 312 773
22 698 796
La somme de 20 977 832 € a été versée par le MEN en 2008.
Le solde, soit 1 720 964 €, (194 057 au titre des crédits infrastructure recherche, et 1 175 520 au titre des crédits de maintenance et 351 387 au titre du contrat de recherche)
sera perçu en 2009.
122

PROGRAMME 150 "FORMATIONS SUPERIEURES ET RECHERCHE UNIVERSITAIRE
CREDITS 2008 - NOTIFIES PAR LE SRU (Service de la Recherche Universitaire)
03 Formation initiale et continue de niveau doctorat 121 300
Ecoles doctorales, Collèges doctoraux 78 000
Accueil de post-doctorants 40 800
Cotutelles de thèses 1 500
Aires culturelles 1 000
06 Recherche univ. en Sciences de la vie, biotechnologies et santé 449 810
dont IFR 204 500
07 Rech. Univ en mathématiques, STIC, micro et nano technologies 168 810
08 Rech. Univ. en physique, chimie et spi 247 605
09 Rech. Univ. en physique nucléaire et hautes énergies 0
10 Rech. Univ. en sciences de la terrre, de l'univers et de l'environnement 137 190
11 Rech. Univ en sciences de l'homme et de la société 170 340
12 Rech. Univ interdisciplinaire et transversale 421 820
TOTAL NOTIFICATION SRU (actions 3, 6-12) 1 716 875
123