Présentation du rapport d'activité "transports publics ... - La CUB

chapitre 3
3-2- Les charges d’exploitation
Elles sont en augmentation de 1,7 M€
sur 4 ans par rapport au prévisionnel et
se répartissent principalement sur trois
postes :
• Les charges externes : + 0,4 M€
(23,5%),
• Les charges de personnel : + 1,0 M€
(58,8%),
• Les dotations aux amortissements
et aux provisions : + 0,2 M€ (11,8%)
3-2-1- Les charges externes
3-2-3- Les dotations aux
amortissements et aux provisions
Compte tenu des investissements
importants sur le matériel de
transport depuis le début de la
délégation, les dotations aux
amortissements sont en progression
de plus de 40% par rapport au
prévisionnel.
Fin 2008, le parc véhicules sera
quasiment renouvelé puisque le
nombre de véhicules neufs mis en
exploitation depuis le 1 er janvier
2004 atteindra 21 véhicules sur un
parc de 26 véhicules.
Deux lignes de charges concernent
des refacturations du groupe CFTI :
les assurances et les frais de siège
qui sont à l’origine de 37,9% des
dépassements de charges sur 4 ans.
La franchise des assurances devrait
être revue à la baisse en 2008.
Les frais de siège sont en constante
augmentation ; en 2007, ils représentent
2,75% de la contribution contre
2,58% de celle de 2006.
La sous-traitance coûte cher ; elle
est à l’origine de 21,7% des
dépassements de charges externes
3-2-2- Les charges de personnel
Au 31 décembre 2007, l’effectif est
de 52 personnes dont 42
conducteurs.
A effectif constant la masse
salariale a augmentée entre 2007
et 2006 de 6%.
Sur 4 ans, le poste est en
progression de 18% au regard du
prévisionnel et représente 1 M€ en
valeur absolue.
En parallèle, comparées à 2006, les
charges de sous-traitance
« personnel intérimaire » sont en
baisse en 2007 de 17%.
Pour information, le dirigeant et la
comptable de l’entreprise sont mis
à disposition respectivement par
les sociétés du groupe CFTI et
CITRAM.
3-3- Le Résultat financier
Il s’agit des intérêts sur les avances
de trésorerie du groupe CFTI ainsi
que ceux sur les découverts
bancaires.
3-4- Le Résultat exceptionnel
Sur 4 ans, il est positif et s’élève à
300 K€, l’essentiel portant sur
l’abandon d’une partie du compte
courant groupe CFTI pour 299 K€.
4- Conclusion
Pour la première fois depuis le
début du contrat, le résultat net
comptable est bénéficiaire pour
169 K€ mais il n’est pas du à une
meilleure rentabilité de
l’exploitation.
En effet, le résultat d’exploitation
est négatif pour 114 K€ ainsi que le
résultat financier pour 24 K€.
C’est l’abandon pour 299 K€ d’une
partie du compte courant groupe
CFTI comptabilisé en produits
exceptionnels qui a généré ce
résultat finalement positif.
Comme les années précédentes,
malgré l’augmentation constante
des recettes et l’extension de la
clientèle, les charges de personnel
demeurent trop importantes.
rapport annuel de la direction des déplacements urbains /// 29