Présentation du rapport d'activité "transports publics ... - La CUB

chapitre 3
TPMR MOBIBUS
1- Synthèse
Au terme de 4 ans d’activité de la
convention d’exploitation du
service public de transports à la
demande de personnes à mobilité
réduite, les résultats financiers
cumulés du délégataire sont
déficitaires pour 140 K€.
Ils se sont pourtant améliorés suite
à l’abandon en 2007 d’une partie
du compte courant groupe CFTI
pour 299 K€.
Le chiffre d’affaires est en
constante augmentation (+5,5%
par rapport à 2006) mais ne couvre
pas encore les charges
d’exploitation.
Malgré tout et contrairement à
l’exercice 2006, la situation est
redevenue plus saine suite à
l’apurement partiel du compte
débiteur report à nouveau.
Cette décision de recapitalisation
des fonds propres a donné à
l’exploitant une « bouffée d’oxygène »
lui permettant d’améliorer sa
trésorerie à court terme.
2- Analyse du bilan
L’actif net immobilisé fin 2007 est
quasiment identique à celui de
l’exercice précédent ; il représente
75% du total du bilan contre 77%
en 2006.
2 007 2 006
Brut Amort et Prov Net
ACTIF IMMOBILISE
Autres immo incorporelles 67 492 33 840 33 652 46 623
Instal Techniques-mat et outillage 106 675 79 888 26 787 47 367
Autres immo corporelles 808 032 300 949 507 083 452 800
Autres immo financières 160 160 160
Total actif immobilisé 982 359 414 677 567 682 546 950
ACTIF CIRCULANT
Stocks et en-cours 29 992 29 992 15 553
Créances clients et comptes 82 230 940 81 290 88 730
Autres créances 75 531 75 531 54 121
Disponibilitées 4 538 4 538 688
Charges constatées d'avance 550 550 658
Total actif circulant 192 841 940 191 901 159 750
TOTAL ACTIF 1 175 200 415 617 759 583 706 700
CAPITAUX PROPRES
Capital social 37 000 37 000
Report à nouveau -184 399 -120 867
Résultat de l'exercice 169 471 -211 532
Total capitaux propres 22 072 -295 399
PROV R et C
Provisions pour charges 30 183 33 251
Total prov.pour risques et charges 30 183 33 251
DETTES
Emprunts et dettes auprès étab.crédit 0 75 000
Emprunts et dettes fin divers
Dettes fournisseurs et cptes rattachés 123 100 89 800
Dettes fiscales et sociales 396 876 274 300
Dettes sur immobilisations 159 796 95 667
Autres dettes 27 556 434 081
Total dettes 707 328 968 848
TOTAL PASSIF 759 583 706 700
Deux raisons expliquent cette
situation :
• Le délégataire a procédé à une
augmentation puis à une réduction
de capital pour 148 K€ pour apurer
en partie le compte débiteur
« report à nouveau »,
• Le groupe CFTI a abandonné au
profit de sa filiale TPMR une partie
de son compte courant pour un
montant de 299 K€, générant un
produit exceptionnel identique
dans les comptes de l’exploitant.
3-1- Les produits d’exploitation
Il est rappelé que les recettes
tarifaires sont conservées par
l’exploitant et font partie
intégrante de sa rémunération ; la
contribution forfaitaire versée par
la Communauté est censée couvrir
les charges d’exploitation y
compris la taxe professionnelle.
En 2007, le nombre de voyages
réalisés est de 84 069 pour un
objectif fixé par la Communauté
de 84 000 voyages.
Depuis le début du contrat de
délégation, l’exploitant a investi à
hauteur de 717 K€ dont 570 K€ au
titre de matériel de transport.
L’âge moyen du parc véhicules
ressort à 4,42 ans au 31 décembre
2007 contre 4,68 ans fin 2006.
L’actif circulant, est en hausse de
2% par rapport à l’exercice 2006 ;
il s’explique d’une part par
l’augmentation des stocks et,
d’autre part par l’accroissement en
fin d’année de la TVA récupérable.
Les capitaux propres ont été
redressés et deviennent positifs
(22 K€ fin 2007 contre -295 K€ fin
2006).
Les dettes sont en baisse (-27.04%) et
sont dues essentiellement à la
réduction du compte courant
groupe CFTI qui passe de 434 K€ en
2006 à 27 K€ en 2007 ainsi qu’au
remboursement des découverts
bancaires (75 K€). Néanmoins, il est
constaté un surcroît de dettes
envers les fournisseurs et les caisses
sociales et fiscales pour 220 K€.
L’entreprise dégage un meilleur
excédent de fonds de roulement
de son exploitation (+187 K€ en
2007 contre 84 K€ en 2006) alors
que le besoin de financement à
long terme augmente.
3- Evolution du compte de résultat
sur 4 ans comparé au prévisionnel
La mise en place en 2006 des
trajets combinés (Mobibus+tram ou
bus) n’a pas eu plus de succès en
2007 (10 transports combinés en
2007 pour 13 assurés en 2006).
Les tarifs n’ont pas évolués depuis
1997 et s’élèvent à 2,52 € TTC le
voyage.
La sous-traitance représente 8,12%
des clients transportés en 2007
contre 7,3% en 2006.
Comparées au prévisionnel sur 4 ans, les
recettes sont en adéquation avec
celles prévues au budget et la
contribution forfaitaire de référence a
évoluée conformément à la formule
d’actualisation prévue au contrat.
28 /// rapport annuel de la direction des déplacements urbains