Présentation du rapport d'activité "transports publics ... - La CUB
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chapitre 3<br />
Véolia transport Bordeaux<br />
1-Rappel des orientations<br />
principales retenues dans la<br />
convention de délégation de<br />
service public relative au réseau<br />
de <strong>transports</strong> en commun<br />
tramway/bus<br />
• <strong>La</strong> communauté :<br />
- définit la politique des <strong>transports</strong><br />
en commun et garde la maîtrise de<br />
la définition de l’offre,<br />
- garde la maîtrise et la prise en<br />
charge des investissements,<br />
l’exploitant assurant les dépenses<br />
de renouvellement et de grosses<br />
réparations,<br />
- fixe la politique tarifaire.<br />
• <strong>La</strong> convention prévoit le<br />
versement d’une contribution<br />
forfaitaire avec intéressement aux<br />
résultats afin d’inciter l’exploitant<br />
à :<br />
- optimiser ses coûts d’exploitation,<br />
- augmenter les recettes,<br />
- diminuer la fraude,<br />
- augmenter la fréquentation.<br />
• Le risque in<strong>du</strong>striel est<br />
entièrement assumé par<br />
l’exploitant alors que le risque<br />
commercial peut être partagé<br />
avec la Communauté Urbaine.<br />
Dans ce dernier cas, la prise de<br />
risque <strong>du</strong> délégataire doit être<br />
suffisante pour éviter tout risque de<br />
requalification juridique <strong>du</strong> contrat.<br />
2-Rappel des principaux éléments<br />
financiers retenus au contrat<br />
• l’exploitant ne conservant pas les<br />
recettes commerciales, la<br />
Communauté compense, sur la<br />
base de son offre de service, une<br />
somme équivalente aux charges<br />
d’exploitation y compris la<br />
rémunération de l’exploitant ; ceci<br />
correspond à la contribution<br />
forfaitaire (risque in<strong>du</strong>striel pour<br />
l’exploitant),<br />
• il y a prise en compte des<br />
variables (fréquentation, recettes,<br />
taux de fraude …) et donc<br />
versement ou dé<strong>du</strong>ction à<br />
l’exploitant d’un intéressement aux<br />
résultats (risque commercial<br />
partagé),<br />
• les gains de pro<strong>du</strong>ctivité sont pris<br />
en compte et partagés entre<br />
l’exploitant et la Communauté<br />
dans le cadre d’une formule<br />
arrêtée par le contrat,<br />
• la taxe professionnelle est<br />
intégralement prise en charge par<br />
la Communauté.<br />
• 3-Les résultats présentés par le<br />
délégataire sur 7 ans<br />
Au préalable, il convient de noter<br />
que le résultat 2007, bénéficiaire<br />
pour 2,2 M€, est le meilleur résultat<br />
annuel dégagé par l’exploitant<br />
depuis le début <strong>du</strong> contrat.<br />
L’annexe 1 présente année par<br />
année les résultats <strong>du</strong> délégataire<br />
comparés aux prévisionnels.<br />
Il est précisé que les annuités<br />
prévisionnelles ont été indexées<br />
selon le taux d’inflation en vigueur<br />
fin 2007 afin d’approcher les écarts<br />
sur charges et pro<strong>du</strong>its réalisés sur 7 ans.<br />
Sur cet état, le délégataire affiche<br />
un surplus de résultat net<br />
comptable cumulé de 1,5 M€<br />
répartit ainsi :<br />
<strong>La</strong> contribution forfaitaire versée<br />
par la Communauté, en<br />
dépassement de 40.8 M€ sous<br />
l’effet de la formule d’actualisation<br />
et de l’évolution de l’offre de<br />
transport, est absorbée en grande<br />
partie (78,5%) par l’augmentation<br />
de la masse salariale.<br />
L’intéressement net versé au<br />
délégataire porte essentiellement<br />
sur les recettes tarifaires<br />
d’exploitation.<br />
On peut remarquer un manque<br />
d’investissements de biens en<br />
renouvellement de la part de<br />
l’exploitant pour 4,6 M€ ;<br />
L’évaluation de la contribution<br />
forfaitaire à l’origine <strong>du</strong> contrat<br />
tenant compte de ces prévisions<br />
d’investissements, il devra être<br />
procédé en fin de convention à un<br />
ajustement équitable de la<br />
contribution.<br />
Le résultat financier est toujours très<br />
au dessus des prévisions ; depuis 7<br />
ans, les avances de trésorerie faites<br />
au groupe Véolia se sont situées<br />
autour de 20 millions d’euros ; ces<br />
avances génèrent des pro<strong>du</strong>its<br />
financiers de rémunération de ce<br />
compte courant.<br />
L’accroissement de l’impôt société<br />
et de la participation des salariés<br />
aux résultats est la conséquence<br />
des meilleurs bénéfices dégagés<br />
par l’exploitant.<br />
Ecarts entre Réalisé et Prévisionnel en M€<br />
Contribution 40,8<br />
Intéressement <strong>du</strong> délégataire 2,6<br />
Pro<strong>du</strong>its divers 1,3<br />
Sous Total 44,7<br />
Achats et charges externes 16,3<br />
Transfert de charges tipp -1,2<br />
Transfert de charges assurances -2,1<br />
Transfert de charges taxes gnv -2,2<br />
Sous Total 10,9<br />
Salaires et charges assises s/salaires 36,4<br />
Transfert de charges formation continue -3,8<br />
Transfert de charges subvention s/salaires -0,6<br />
Sous Total 32,0<br />
Charges diverses 1,9<br />
Dot aux amortissements & inv.de renouvellemt -4,6<br />
Dot aux provisions et reprises sur provisions 1,6<br />
Résultat d'exploitation +2,8<br />
Résultat financier +2,7<br />
Participation et impôt société -4,0<br />
Total boni sur prévisionnel +1,5<br />
24 /// <strong>rapport</strong> annuel de la direction des déplacements urbains