publications périodiques banque populaire lorraine ... - Journal Officiel
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5 juillet 2013 BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n° 80<br />
(En milliers d’euros)<br />
Notionnel<br />
31 décembre 2012 31 décembre 2011<br />
Juste valeur Juste valeur<br />
Juste valeur<br />
positive négative<br />
Notionnel<br />
positive<br />
Juste valeur<br />
négative<br />
Instruments de taux 1 521 000 39 808 110 126 1 616 000 31 972 73 198<br />
Opérations fermes 1 521 000 39 808 110 126 1 616 000 31 972 73 198<br />
Couverture de juste valeur 1 521 000 39 808 110 126 1 616 000 31 972 73 198<br />
Instruments de taux 60 000 1 419 60 000 2 362<br />
Opérations fermes 60 000 1 419 60 000 2 362<br />
Couverture de flux de trésorerie 60 000 1 419 60 000 2 362<br />
Total des instruments dérivés de<br />
couverture<br />
1 581 000 39 808 111 545 1 676 000 31 972 75 560<br />
5.3. Actifs financiers disponibles à la vente. — Il s’agit des actifs financiers non dérivés qui n’ont pas été classés dans l’une des autres catégories (actifs<br />
financiers à la juste valeur, actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance ou prêts et créances).<br />
(En milliers d’euros) 31 décembre 2012 31 décembre 2011<br />
Effets publics et valeurs assimilées 0 149 908<br />
Obligations et autres titres à revenu fixe 481 538 149 784<br />
Titres dépréciés 2 222 0<br />
Titres à revenu fixe 483 760 299 692<br />
Actions et autres titres à revenu variable 783 159 808 177<br />
Prêts aux établissements de crédit 0 1<br />
Prêts 0 1<br />
Montant brut des actifs financiers disponibles à la vente 1 266 919 1 107 870<br />
Dépréciation des créances douteuses -2 222 -2 222<br />
Dépréciation durable sur actions et autres titres à revenu variable -6 153 -4 750<br />
Total des actifs financiers disponibles à la vente 1 258 544 1 100 898<br />
Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur actifs financiers disponibles<br />
à la vente (avant impôt)<br />
86 207 97 487<br />
Les actifs financiers disponibles à la vente sont dépréciés en présence d’indices de pertes de valeur lorsque le groupe estime que son investissement pourrait<br />
ne pas être recouvré.<br />
Pour les titres à revenu variable cotés, une baisse de plus de 50 % par rapport au coût historique ou une baisse depuis plus de 36 mois constituent des<br />
indices de perte de valeur.<br />
Au 31 décembre 2012, la valeur nette comptable s’élève à 650 956 milliers d’euros pour les titres BPCE.<br />
5.4. Juste valeur des actifs et passifs financiers :<br />
5.4.1. Hiérarchie de la juste valeur des actifs et passifs financiers : La répartition des instruments financiers par nature de prix ou modèles de valorisation<br />
est donnée dans le tableau ci-dessous :<br />
Actifs financiers<br />
(En milliers d’euros)<br />
Cotation sur un marché<br />
actif<br />
(niveau 1)<br />
31 décembre 2012<br />
Techniques de<br />
valorisation utilisant<br />
des données<br />
observables(niveau 2)<br />
Instruments dérivés 6 068 0 6 068<br />
Actifs financiers détenus à des fins de transaction 6 068 0 6 068<br />
Titres 40 181 4 457 44 638<br />
Actifs financiers à la juste valeur sur option par résultat 40 181 4 457 44 638<br />
Titres 14 260 1 244 284 1 258 544<br />
Actifs financiers disponibles à la vente 14 260 1 244 284 1 258 544<br />
Instruments dérivés de couverture 39 808 0 39 808<br />
Passifs financiers<br />
Instruments dérivés 0 36 739 36 739<br />
Passifs financiers détenus à des fins de transaction 0 36 739 36 739<br />
Instruments dérivés de couverture 0 111 545 111 545<br />
Total