SG OPTION EUROPE Rapport des Commissaires ... - Info-financiere.fr
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<strong>SG</strong> <strong>OPTION</strong> <strong>EUROPE</strong><br />
Société Anonyme<br />
17, cours Valmy<br />
92800 PUTEAUX<br />
<strong>Rapport</strong> <strong>des</strong> <strong>Commissaires</strong> aux Comptes<br />
sur les comptes annuels<br />
Exercice clos le 31 dëcembre 2Q 12
ERNST &YOUNG et Autres<br />
1/2, place <strong>des</strong> Saisons<br />
924QQ Courbevoie - Paris-La Défense 1<br />
Deloitte &Associés<br />
185, avenue Charles de Gaulle<br />
92524 Neuilly-sur-Seine Cedex<br />
<strong>SG</strong> <strong>OPTION</strong> EURUPE<br />
Société Anonyme<br />
17, cours Vaimy<br />
92800 Puteaux<br />
<strong>Rapport</strong> <strong>des</strong> Commissaïres aux Comptes<br />
sur les comptes annuels<br />
Exercice clos le 31 décembre 2012<br />
Aux Actionnaires,<br />
En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous vous<br />
présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2012, sur<br />
- 1e contrôle <strong>des</strong> comptes annuels de la société <strong>SG</strong> <strong>OPTION</strong> <strong>EUROPE</strong>, tels qu'ils<br />
sont joints au présent rapport ;<br />
- la justification de nos apprëciations ;<br />
les vérifications et informations spécifiques prévues parla loi.<br />
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'administration. Il nous appartient, sur la<br />
base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
I. Opinion sur Ies comptes annuels<br />
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en<br />
France ;ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance<br />
raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit<br />
consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres métho<strong>des</strong> de sélection, les éléments<br />
justifiant <strong>des</strong> montants et infozmations figurant dans les comptes annuels. Il consiste<br />
également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues<br />
et la présentation d'ensemble <strong>des</strong> comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons<br />
collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.<br />
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard <strong>des</strong> règles et principes comptables<br />
<strong>fr</strong>ançais, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du rësultat <strong>des</strong> opérations de<br />
l'exercice écoulé ainsi que de la situation ~nanciére et du patrimoine de la société à la fin de<br />
cet exercice.<br />
II. .Tustification <strong>des</strong> appréciations<br />
En application <strong>des</strong> dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la<br />
justification de nos appréciations, nous portons â votre connaissance les éléments suivants<br />
Comme indiqué dans les principes comptables et métho<strong>des</strong> d'évaluation de l'annexe,<br />
votre société utilise <strong>des</strong> modèles internes pour la valorisation <strong>des</strong> instruments<br />
financiers qui ne sont pas cotés sur <strong>des</strong> marchés actifs. Nas travaux ont consisté d'une<br />
part à revoir le dispositif de contrôle <strong>des</strong> modèles utilisés, et d'autre part à apprécier<br />
les donnes et hypothèses utilisées et leur observabilité, ainsi que la prise en compte<br />
<strong>des</strong> risques généralement constatés sur les marchés dans les valorisations.<br />
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit <strong>des</strong><br />
comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre<br />
opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.<br />
III. Vérifications et informations spëcifipues<br />
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel<br />
applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues paz la Ioi.<br />
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes<br />
annuels <strong>des</strong> informations données dans 1e rapport de gestion du conseil d'administration et<br />
dans les documents adressés atix actionnaires sur la situation financière et les comptes<br />
annuels.
En applicarion de la Ioi, nous vous informons que les informations prévues par les<br />
dispositions de l'article L. 225-102-1 du Cade de Commerce sur les rémunérations et<br />
avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur<br />
faveur ne sont pas mentionnées dans le rapport de gestion. En conséquence, nous ne pouvons<br />
en attester l'exactitude et la sincérité.<br />
Défense et Neuilly-sur-Seine, le 19 mars 2013<br />
Les <strong>Commissaires</strong> aux Comptes<br />
et Autres ~ DELOITTE &ASSOCIES<br />
Olivier DURAIVD Charlotte VANDEPUTTE
<strong>SG</strong> Option Europe<br />
17 cours VALMY<br />
Tour Société Générale<br />
92800 Puteaux<br />
Etats financiers au 31 décembre 2012 (EURO - Europe)
<strong>SG</strong> Option Europe<br />
Etats financiers au 31 décembre 2012 (EURO - Europe) Page S1<br />
SOMMAIRE<br />
BILAN 1~<br />
Bilan actif et passif<br />
Hors-bilan<br />
COMPTE DE RÉSULTAT 4<br />
Compte de résultat<br />
Règles et métho<strong>des</strong> comptables<br />
<strong>Info</strong>rmations sur Bilan et Compte de résultat ,13 j<br />
Portefeuille titres 14<br />
Créances sur établissements de crédit 15<br />
Opérations avec la clientèle 16<br />
Participations et autres titres détenus à LT 17<br />
Immobilisations corporelles et incorporelles 18<br />
Comptes de négociation et règlement 19<br />
Autres actifs et comptes de régularisation 20<br />
Dettes envers les établissements de crédit 21<br />
Opérations avec la clientèle 22<br />
Dettes représentées par un titre 23<br />
Autres passifs et comptes de régularisation 24<br />
Provisions et dépréciations 25<br />
Evolution <strong>des</strong> capitaux propres 26<br />
Variation <strong>des</strong> capitaux propres 27<br />
Produits et chazges d'intérêts 28<br />
Produit net <strong>des</strong> commissions 29<br />
Charges générales d'exploitation 30<br />
Gains ou pertes sur actifs immobilisés 31<br />
Impôts sur les bénéfices 32<br />
En~a~ements financiers et autres informations _ 33<br />
Opérations non inscrites au bilan 34<br />
Opérations en devises 35<br />
Engagements sur instruments financiers à terme 36<br />
Emplois et ressources ventilées selon la DRAC 37<br />
Identité de la société consolidante 38<br />
Intégration fiscale 39<br />
<strong>Info</strong>rmations concernant les entreprises liées 40<br />
Tableau <strong>des</strong> filiales et participation (lère part.) 41<br />
Tableau <strong>des</strong> f liales et participation (2ème part.) 42<br />
Liste <strong>des</strong> filiales et participations 43<br />
Honoraires <strong>des</strong> commissaires aux comptes 44
<strong>SG</strong> Option Europe<br />
Etats financiers au 31 décembre 2012 (EURO - Euro e) pige ~<br />
BILAN
<strong>SG</strong> Option Europe<br />
Etats financiers au 31 décembre 2012 {EURO - Europe) Page 2<br />
ACTIF<br />
(En milliers d'EURJ 3llI27Za 11 )1f13J2Qtl<br />
Caisse, bnnqucs ecntnics, comptes courants postaux<br />
Effet pubiin et vnleun ~~similée~ (pote 2)<br />
Crfancee snr Ice éa6liuemmt~ de crédi~ (cote 3) 3681D 66d 31376 027<br />
p ~ 1098 SPI boa 845<br />
A IMm! 37 H02 IGa la 73l 221<br />
flpératiotts M~`tt la chenlilefoae a) 5 4a2 1 025<br />
Créanea rnmmercmta<br />
Autres wncours a is cltmtèle 3 9;2 1 025<br />
Compees ordinaux dEbvcur<br />
Obti~ations ei autres Titra à rcvmu 6xe (nase 2) I 1 737 582 IO 571065<br />
Actions et avtns titres i revenu variable (poke Ij ~ 13 705 4J$ 3 9I0 t56<br />
ParlicipnBans tl aulru Kira dR[rnue r Iw= Itrme (note 5). 1 129 395<br />
Parts daro les to/reprix~ Ilfn<br />
Imma6ilisalioos ineoiporeiJes (note 6). ----~-<br />
- 3<br />
Immabi{ssntiom earporclln<br />
Capital muscril non vrrsé<br />
Actions propres<br />
Compta de oéçociation tt de règlement (torte 7} 81 t86 61612<br />
Autres actifs (note !) 6 787 636 7 909 8J9<br />
Complu dt rfgularifn8on (note 8) ~ tJ 73J 68.t 15467 029<br />
Totai 86 092 976 64 757161<br />
S2S 20b<br />
PASSIF<br />
rsn.,~,ers~.sd~~urr~ ainvzoct ~ir~znott<br />
Banques cmtrsle, Comptes cournnq pos~au= - -<br />
~tds envers kt éubliseerom~f de crédit jnole A)<br />
351+!8 fi21<br />
Y3 $üi lJ7<br />
Awc —~. ~-- ~ ~ 4~3 x25 332152<br />
A trnnc -__~ —~ -~—<br />
Op<strong>fr</strong>atioas avec la rlieatile (no/e t0)<br />
Compta d'épargne i régime spécial inotc IQ}<br />
A we<br />
A tcrtnc<br />
—_._--<br />
3J ?U3 i93<br />
21-09 J01<br />
?3171493<br />
1 I S3 277<br />
Autres dettct _. ~..—..—~_ '~<br />
2149 all! 1 113 ?77<br />
Awe -~ 2l a<br />
Ate'me ~_~vY _~..<br />
Detln reprEsrotfn par nn titre (note 11)<br />
Buns de ra~sst<br />
Trues de marche mccrbxncaira et utres de cr~nces negonabies<br />
Emprunts oh6~atzires ...<br />
AuUCS dettes reprèsentea per un ntre<br />
Autre passifs {note 12)<br />
Compfo de régularisation (axle 12)<br />
Pm~•ision~ (nme t3)<br />
Compta de néeacin~ion et dc rè`ICmmt {note 7)<br />
Dettef w6ordonnér~<br />
Fonds pour raqua bancaires géaéraui<br />
---'------....<br />
-~~~---'-~—_'~'<br />
-^_<br />
Capitaus propres (note l9j<br />
_<br />
..—~_.....___._'_'___......._...__ _____-_.-_.__..__.<br />
Ceprtal<br />
Pnmes dtimiss~on<br />
R CSCNü<br />
Ecan de réévatuatton<br />
Prav~siuns régletnentees<br />
_<br />
21x9373<br />
2S 32J 3W<br />
t~ 2{~ 97;<br />
1 Q78 J70<br />
f 0 J66 153<br />
922 456<br />
ll 9d6 092<br />
13p 871<br />
.~-~--~ -~_— ~.~.<br />
__._____..._........._-_._<br />
~<br />
.<br />
!!13247<br />
22 2t3 663<br />
2a SAS ~~~<br />
__ t J71t }2ï .<br />
I O 238 Sid<br />
1 159 352<br />
1(390 567<br />
28 601<br />
-<br />
'—<br />
103077 [OA 016<br />
T<br />
GA2<br />
GSt2<br />
Subvcniipn d'mcest~ssernem -<br />
RepoKe nam~esu ~> ><br />
Résultat de l'exercice J~ ~Z~ 8d ~~<br />
Total 86 042976 69 757 161<br />
~g u;<br />
± 240<br />
~8 z7~<br />
I ZQQ<br />
(Les notes anrezes qw figumnf aux pages su~~ama Toni panm mtsglsntt dts étau finanncrsj<br />
flésutUt dc Pczcrcice
<strong>SG</strong> Option Europe<br />
Etats financiers au 31 décembre 2012 {EIIRO - Europe) Page 3<br />
HORS BILAN<br />
(En millier d'ELiR/ 31t122U12 11A2R01 l<br />
ENGAGEMENTS DONNES 3 Ot9 495<br />
1 9T6 316<br />
~nEa~emml~ de fiaancemsnt lwate 20j<br />
1 239923<br />
t 229 U12<br />
Engagcmcnts en Caveur d'èteblissement de ttedit 1279923 1 227 OL2<br />
Engagemmu en Caveur de b dmntêk<br />
EnF~pcmm~s dc Ramntic (note 2D) E -<br />
Engagements en faveur 8eubhsstment de credit<br />
Enyagemenu en faveur de te dmntéle<br />
inQaaemenls sur litres (note 20) 1 7793T( 7a7 303<br />
Ttrss i irv~er 1206 133<br />
Autres rngogemmv donnh 571438 717303<br />
ENGA6E11IENTS RELUS 1311 268 8 932 958<br />
Enp,~pemsntt de Gnancemrnt (note 20)<br />
_......__._._._.<br />
_T___--<br />
3!3351 72~7 4~I<br />
£nyagemenu redus Cë~abliuemem de credn<br />
3113 ~Si 723{~Ja<br />
Engagemenu rrçus de la rhegtele<br />
—._._.~..-'- ---1~...._~<br />
__<br />
_<br />
En~aeemenp dc C~+'a~lie ~<br />
En}pgemenis reçus üéwbliss
<strong>SG</strong> Option Europe<br />
Etats financiers au 31 décembre 2012 (EURO - Euro e) Page 4<br />
COMPTE DE RÉSULTAT
<strong>SG</strong> Oprion Europe<br />
Etats financiers au 31 décembre 2012 (EL.TRO - Euro e) Page 5<br />
C01~iPTE DE RESt1LTAT<br />
(F~milliter d'EURJ Jl/t1R6I2 3tl12ROIl<br />
PROQUTTS ET CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE<br />
_T - --- _<br />
+ IMéri4 et produits assimilds (note lS) J 394 4N 4 [13 J69<br />
Inlérè~ et ptodwts us~md2s sur oplratwns nm fes dü de crcd~l<br />
S terEts et prodwts ass~m~fés snr ap#renons avec le climmie<br />
I G)8 G8?<br />
]U 61 I<br />
7 lit AP8<br />
SSü<br />
In~érëts it pratwu sur abiigatwns r, cuves itlta a revenu fixe lag 67.1 33B 308<br />
Avtrü mtéréts et produn3 asffmslcs ~ ~ 2 222 077 l2 ?03<br />
- Giérrtis et cLsrÇn usimilïea (note IS) {3 ]90 H61) (3 U32 89a)<br />
- Intbtbts et e}wrges a9srmdees sur opérations a~roe les éts de créd6<br />
(744+16)<br />
~<br />
(27A292~)<br />
- Intd~éts ei chuges asstmilna sur upèrocwns n}•ec la ctmntèle<br />
(G Rg2)<br />
331<br />
- tn~érrc~s et cMa~a sur obtibauons et outra mrn à cerenu Eze<br />
(5~2 560)<br />
155 360}<br />
• Auves m~érèLS n charges ass~milees<br />
i~ T3t 90x1<br />
(19~4437j<br />
+ Rermm du titra i rereno variable (note IS) ~<br />
3Z3<br />
+ Commissions (produits) (notr id)<br />
5 SW 8 156<br />
- Cummwions (charges)(note I6) (24331) ~<br />
(3fi 626)<br />
+J- Geim nets mr opérxfion~ liées auz portskuiürs de oeEoeia~ion (1 04110-î) f891 016)<br />
- Opèrat:ans sur nies de tru~sact+on 137~! Olgl<br />
• Opérauons de change<br />
-Opémt.ans sur ~nstrumentz financiers<br />
~QZ<br />
(2 GI537a) (89f 61n~<br />
+t-Gains nets sur oyérntians liées aux parte&uillet ùe pbttmenl et xssimiks ~3~<br />
-Pius au mains sziue<br />
~~j<br />
- Aa~anons aeuc pra~~ivnns et repose:<br />
+Autre. produitr d'eapioitation bnncairc 18b3 4161<br />
QpEmtioas fa~tcs en commun<br />
Autry products d'expioiutmn 6anu~rc 1 0.63<br />
~'-~~<br />
-AuttB pmdmts non M1anceises<br />
-AWres charçn d'exploitation bancaire 2261 (I 987j<br />
- Opérnnons latta en comnrun tt 987)<br />
-Autres charges d'eKp3o~tauon bancaira ~ '-~L~<br />
PRODUIT NET BANCAIRE 153 D71 lb3 2U8<br />
- CM1arga gini~ralea d'ezptoitatiaa (no~c 11} {369415 i43 3992<br />
-Finis de persannct<br />
-Autres Yrass adm~n~streGCs {3699!) {.133`I'I}<br />
- botatiom aux amottifttmmle ei au: dépréciations <strong>des</strong> immohilieations incarporcites el
<strong>SG</strong> Option Europe<br />
États financiers au 31 décembre 2012 (EUR(~ - Europe) Page 6<br />
ANNEXE
<strong>SG</strong> Option Europe<br />
Etats financiers au 31 décembre 2012 (EURO - Europe) Page 7<br />
NOTE 1 - REGLES ET MÉTHODES COMPTABLES<br />
Les comptes sociaux de la société <strong>SG</strong> Option Europe ont été établis conformément aux dispositions<br />
• du règlement n°2002-04 du Comité de la Règlementation Comptable relatif aux documents de synthèse individuels <strong>des</strong> entreprises<br />
d'investissement dès le ler janvier 2002,<br />
• du règlement n°9?-03 du Comité de la Règlementation Bancaire relatif à l'établissement et à la publication <strong>des</strong> comptes <strong>des</strong><br />
entreprises d'investissement.<br />
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément au~c hypothèses de<br />
base<br />
• continuité de l'exploitation,<br />
• permanence <strong>des</strong> métho<strong>des</strong> comptables d'un exercice à l'autre,<br />
• indépendance <strong>des</strong> exercices,<br />
et conformément aux règles générales et bancaires d'établissement et de présentation <strong>des</strong> comptes annuels.<br />
La méthode de base retenue pour l'évaluation <strong>des</strong> éléments inscrits en comptabilité est la méthode <strong>des</strong> coûts historiques.<br />
CHANGEMENT DE MÉTHODE COMPTABLE ET COMPARABILITÉ DES COMPTES<br />
Aucun changement de méthode comptable n'est intervenu au cours de l'exercice.<br />
CHANGEMENT D'ESTIMATION<br />
Aucun changement d'estimation n'est intervenu au cours de l'exercice.<br />
Les principales métho<strong>des</strong> utilisées sont les suivantes<br />
CRÉANCES SUR LES ÉTABLISSEMENTS DE CREDIT ET LA CLIENTELE<br />
Les créances sur les établissements de crédit et la clientèle sont ventilées d'après leur durée initiale ou la nature <strong>des</strong> concours<br />
créances à we (comptes ordinaires et opérations au jour le jour) et créances à terme pour les établissements de crédit; créances<br />
commerciales, comptes ordinaires et autres concours pour la clientèle.<br />
Une opération est classée dans la catégorie "au jour le jour" lorsque sa durée initiale est au plus égale à un jour ouvrable.<br />
Au-delà d'une durée initiale supérieure à un jour ouvrable, l'opération est classée dans la catégorie "à terme".<br />
Les intérêts courus non échus sur ces créances sont portés en comptes de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.<br />
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Elles font l'objet d'une appréciation au cas par cas. Une dépréciation en fonction<br />
du risque encouru est constituée pour chacune d'elles. Au 31 décembre 2Q12, aucune dépréciation n'a été constatée.<br />
CRÉANCES DOUTEUSES<br />
Par application du règlement n°2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable relatif au traitement comptable du risque d~:<br />
crédit, modifié par le règlement n°2005-03, sont distingués comptablement les encours sains et les encours douteux.<br />
Sont <strong>des</strong> encours douteux, les encours porteurs d'un risque de crédit avéré correspondant à l'une <strong>des</strong> situations suivantes:<br />
• lorsqu'il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mais pour le crédit bai immobilier, neuf mois pour les<br />
créances sur <strong>des</strong> collectivités locales},<br />
• lorsque la situation d'une contrepartie présente <strong>des</strong> caractéristiques telles qu'indépendamment de l'existence de tout impayé on peut<br />
conclure à l'existence d'un risque avéré. II en est ainsi notamment lorsque l'établissement aconnaissance de la situation financière<br />
dégradée de sa contrepartie, se traduisant par un risque de non recouvrement,<br />
• s'il existe <strong>des</strong> procédures contentieuses entre l'établissement et sa contrepartie, notamment <strong>des</strong> procëdures de surendettement, de<br />
redressement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle, liquidation de bien, ainsi que les assignations devant un tribunal<br />
correctionnel.<br />
Par contagion, le classement d'un encows en douteux sur une contrepartie entraîne obligatoirement le déclassement de tous les<br />
engagements liés à cette contrepartie, nonobstant l'existence de garanties ou de cautions (sauf cas de litiges ponctuels ou d'un risque<br />
de crédit dépendant de la solvabilité d'un tiers).<br />
Les encours douteux donnent lieu à la constitution de dépréciations correspondant à la perte probable.
<strong>SG</strong> Option Euroge<br />
Etats financiers au 31 décembre 2Q12 (EURO - Europe) Page $<br />
Les dotations et reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont<br />
présentées dans la rubrique « Coüt du risque ».<br />
PORTEFEUILLE TITRES<br />
Le règlement 90-01 du Comité de la Règlementation Bancaire modifié par le règlement 2005-01 qui a été modifié parle réglement<br />
2008-07 et le 2008-17 du Comité de la Règlementation Comptable et l'instruction 90-U3 de la Commission Bancaire définissent les<br />
règles relatives à la comptabilisation <strong>des</strong> opérations sur titres.<br />
Les titres sont classés en fonction de<br />
• La nature du revenu : le revenu attaché aux titres peut-ëtre fixe ou variable<br />
Les titres à revenu fixe sont représentés par <strong>des</strong> titres à tarot d'intérët fixe et <strong>des</strong> titres participatifs instituës par la loi du 3 janvier<br />
1983. Ce sont donc principalement <strong>des</strong> obligations, <strong>des</strong> bons du Trésor, <strong>des</strong> titres de créances négociables, et <strong>des</strong> titres similaires,<br />
que leur taux soit fixe ou révisable.<br />
Les titres à revenu variable sont tous les autres, essentiellement <strong>des</strong> actions. Ce sont donc <strong>des</strong> titres pour lesquels le revenu est<br />
tributaire <strong>des</strong> résultaks de l'émetteur et de la décision de distribution.<br />
• L'intention de détention selon leur portefeuille de <strong>des</strong>tination : il est possible de classer les titres en six catégories ou portefeuilles<br />
qui correspondent à autant de motivations: transaction, placement, investissement, participations et parts dans les entreprises liées,<br />
actïvité de portefeuille et autres titres détenus à long terme, correspondant à l'objet économique de leur détention. Les titres<br />
peuvent faire l'objet d'un transfert d'un portefeuille à un autre.<br />
Les achats et les ventes de titres sont comptabilisés au bilan en date de règlement-livraison.<br />
Entre la date de négociation <strong>des</strong> titres et ïeur transfert de propriété, l'engagement d'achat ou de vente est enregistré dans un compte de<br />
hors-bilan "Titres àrecevoir / à livrer".<br />
La valeur brute est constituée par le coût d'achat hors <strong>fr</strong>ais d'acquisition.<br />
* TITRES DE TRANSACTION<br />
Ce sont <strong>des</strong> titres, qui, à l'origine, sont acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à court terme ou qui sont<br />
détenus dans le cadre d'une activité de mainteneur de mazché.<br />
Ces titres sont négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles sont représentatifs de transactions réelles<br />
intervenant régulièrement sw le marché dans <strong>des</strong> condirions de concurrence normale.<br />
A la clôture de l'exercice, les titres de transaction sont évalués sur la base de leur valeur de marché.<br />
Le solde <strong>des</strong> gains et pertes latents ainsi constaté, de mëme que le solde <strong>des</strong> gains et pertes réalisés sur cession <strong>des</strong> titres est porté au<br />
compte de résultat, dans fa rubrique "Résultat net <strong>des</strong> opérations financières". Les coupons encaissés sur les titres à revenu fixe du<br />
portefeuille de transaction sont également classés au sein de cette rubrique.<br />
* TITRES DE PLACEMENT<br />
Ce sont <strong>des</strong> titres qui ne sont inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d'investissement, ni parmi les titres visés au<br />
paragraphe 3 bis du règlement 90-01 (c'est-~-dire: titres de participation, parts dans les entreprises liées....).<br />
• Actions et autres titres à revenus variables<br />
Les actions sont inscrites au bilan à leur coût d'achat, hors <strong>fr</strong>ais d'acquisition, ou à leur valeur d'apport. Si les titres proviennent du<br />
portefeuille de transaction, ils sont enregistrés au prix du marché le jour du transfert.<br />
A la clôture de l'exercice, les titres sont évalués par rapport à leur valeur probable de négociation. Dans le cas <strong>des</strong> titres cotés, celleci<br />
est déterminée en fonction du cours de bourse le plus récent.<br />
Aucune compensarion n'est opérée entre les plus et moins values latentes ainsi constatées. Encas de mains values latentes, une<br />
dépréciation du protefeuille titres, appréciée par ensembles homogènes de titres, est constatée en comptabilité.<br />
Les revenus attachés aux actions de placement sont portés au compte de résultat dans la Rubrique "Revenus <strong>des</strong> titres à revenu<br />
variable".<br />
Les dotations et reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins values de cessions de ces titres sont comptabilisées dans la<br />
rubrique "Gains ou Pertes sur opérations <strong>des</strong> portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat.
<strong>SG</strong> Option Europe<br />
Etats financiers au 31 décembre 2Q12 URO - Euro e Page 9<br />
• Oblieations et autres titres ~ revenu fixe<br />
Ces titres sont inscrits au bilan à leur prix d'acquisition, <strong>fr</strong>ais exclus, et concernant les obligations, hors intérêts courus non échus à !a<br />
date d'acquisition.<br />
Les différences entre les prix d'acquisition et les valeurs de remboursement (primes si elles sont positives, décotes si elles sont<br />
négatives) sont enregistrées au compte de résultat sw la durée de vie résiduelle <strong>des</strong> titres concernés. Les intérêts courus à recevoir<br />
attachés awc obligations et autres titres à revenu fixe de placement sont portés dans un compte de créances rattachées en contrepartie<br />
de la rubrique "Produits d'intérêts relatifs awc obligations et autres titres à revenu fixe" du compte de résultat.<br />
A la clôture de l'exercice, les titres sont estimés selon leur valeur probable de négociation, et dans le cas de titres cotés, <strong>des</strong> cours de<br />
bourse les plus récents. Lorsque la valeur d'inventaire <strong>des</strong> titres est inférieure à la valeur broke, une provision pour dépréciation est<br />
constituée du montant de la différence, cette provision peut-être appréciée par ensembles homogènes de titres. Les plus-values ne<br />
sont pas comptabilisées, et ne peuvent venir compenser les moins-values <strong>des</strong> autres titres.<br />
Les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, ainsi que les plus ou moins-values de cession de ces titres sont enregistrées<br />
dans la rubrique "Résultat net <strong>des</strong> opérations financiéres» du compte de résultat.<br />
* TITRES D'INVESTISSEMENT<br />
Les titres d'investissement sont les titres à revenu fixe assortis d'une échéance fixée qui ont été acquis avec l'intention manifeste de<br />
les détenir jusqu'à l'échéance et pour lesquels <strong>SG</strong> Option Europe a (a capacité de les détenir jusqu'à l'échéance.<br />
A cette intention s'ajoute l'obligation de leur affecter <strong>des</strong> ressources globalement adossées ou encore de les protéger par une<br />
opération de couverture sur un marché d'instruments financiers à terme.<br />
A la clôture de l'exercice, les moins-values latentes ne donnent pas lieu à !a constitution d'une dépréciation relative au portefeuilletitres,<br />
sauf s'il existe une forte probabilité de cession <strong>des</strong> titres à court terme, ou s'il existe <strong>des</strong> risques de défaillance de l'émetteur <strong>des</strong><br />
titres.<br />
Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins-values de cession de titres d'investissement sont enregistrées<br />
dans la rubrique «Gains ou Pertes sur actifs immobilisés » du compte de résulkat.<br />
Au 31 décembre 2012, la société ne détient aucune valeur enàant dans cette catégorie.<br />
* TITRES DE L'ACTIVITE DE PORTEFEUILLE<br />
II s'agit d'investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d'en retirer un gain en capital à mayen terme sans<br />
intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer acrivement à<br />
sa gestion opérationnelle.<br />
Aucun titre de cette nature ne figure au bilan de clôture.<br />
* TITRES DE PARTICIPATIONS AUTRES TITRES DETEMJS A LONG TERME PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES<br />
Il s'agit de titres de participation et parts dans les entreprises liées dont la possession durable est estimée utile à l'activité de notre<br />
société ou du groupe Société Générale et répondant auac critères suivants:<br />
- titres de sociétés intégrées globalement ou proportionnellement ou émis par les sociétés mises en équivalence;<br />
- titres de sociétés ayant <strong>des</strong> administrateurs ou <strong>des</strong> dirigeants communs avec la société détentrice, dans <strong>des</strong> conditions qui permettent<br />
l'exercice d'une influence sur l'entreprise dont les titres sont détenus;<br />
- titres de sociétés appartenant à un même groupe contrôlé par <strong>des</strong> personnes physiques ou morales exerçant un contrôle sur<br />
l'ensemble et faisant prévaloir une unité de décision;<br />
- titres représentant plus de 10 %<strong>des</strong> droits dans le capital émis par un établissement de crédit ou par une société dont l'activité se<br />
situe dans le prolongement de celle du Groupe.<br />
A la clôture de ]'exercice, les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont évalués à leur valeur d'utilité représentative<br />
du prix que la société accepterait de payer pour acquérir ces titres avec le même objectif de détention.<br />
Cette valeur est estimée par référence à différents critères tels que les capitaux propres, la rentabilité, les cours moyens de bourse <strong>des</strong><br />
trois derniers mois.<br />
Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées et les moins-values latentes donnent lieu à constitution d'une provision pour<br />
dépréciation du portefeuille titres.<br />
Les revenus de dividen<strong>des</strong> attachés à ces titres sont portés au compte de résultat dans la Rubrique "Revenus <strong>des</strong> titres à revenus<br />
variables".
SC Option Europe<br />
Etats financiers au 31 décembre 2012 (EURO - Europe) page 10 I<br />
Les dotations et reprises de provision, ainsi que les plus ou moins-values de cessions de ces titres sont comptabilisées dans la<br />
rubrique «Gains nets sur actifs immobilisés » du compte de résultat.<br />
* AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME<br />
Ils représentent les investissements réalisés sous forme de titres parla société dans l'intention de favoriser le développement de<br />
relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec la société émettrice, mais sans influence dans la gestion <strong>des</strong><br />
entreprises dont (es titres sont détenus en raison du faible pourcentage <strong>des</strong> droits de vote qu'ils représentent.<br />
Au 31 décembre 2012, aucun titre n'entrant dans cette catégorie n'est inscrit au bilan de la société.<br />
* Cas particulier <strong>des</strong> EMTN structurés émis par <strong>SG</strong>, <strong>SG</strong>A, et <strong>SG</strong> Effekten enregistrés parmi les titres de transaction<br />
<strong>SG</strong> Option Europe détient dans le portefeuille de titres de transaction <strong>des</strong> EMTN structurés émis par <strong>SG</strong>, <strong>SG</strong>A, et <strong>SG</strong> Effekten en<br />
we d'assurer la liquidité du marché sur ces titres. Le financement de cette activité est constitué de dépôts à terme interbancaires<br />
indexés, conclus avec les sociétés émettrices, dont les indexations répliquent parfaitement celles <strong>des</strong> EMTN structurés détenus par<br />
<strong>SG</strong> Option Europe.<br />
IMMOBILISATIONS<br />
Les immobilisations sont inscrites à l'actif du bilan à leur coût d'acquisition (prix d'achat et <strong>fr</strong>ais accessoires), hors <strong>fr</strong>ais d'acquisition<br />
ou à leur va{eur de réévaluation lorsqu'elles en font l'objet.<br />
Les amortissements ont été calculés suivant ta durée réelle ou estimée d'utilisation <strong>des</strong> biens en utilisant le mode d'amortissement<br />
suivant<br />
Nature immobilisation Mode Durée d'utilisation<br />
Logiciels L 3 ans (Ian fiscalement)<br />
Matériel de bureau et informatique L 5 ans<br />
Mobilier L 10 ans<br />
Agencement <strong>des</strong> constructions L 20 ans<br />
Les dotations aux amortissements ont été portées au compte de résultat dans la rubrique Dotations aux Amortissements.<br />
DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT<br />
Les dettes envers les établissements de crédit sont ventilées d'après leur durée initiale ou la nature <strong>des</strong> dettes. Les dettes intégrent ]es<br />
dettes à we (dépôts à we, comptes ordinaires) et dettes à terme pour les établissements de crédit.<br />
Les intérêts courus sur ces dettes sont parlés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.<br />
DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE<br />
Les dettes représentées par un titre sont ventilées selon le support :bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances<br />
négociables, titres obligataires et assimilés, à l'exclusion <strong>des</strong> titres subordonnés classés au bilan parmi les dettes subordonnées.<br />
Les intérêts courus à verser attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat<br />
dans la rubrique «Intérêts et charges assimilées ».<br />
INTERÊTS ET COMMISSIONS<br />
Les intérêts et agios sont comptabilisés au compte de résultat prorata temporis. Les commissions sont comptabilisées en respectant<br />
les éventuels décalages intervenant entre la facturation et l'exécution effective du service. et donnent lieu à une régularisation afin<br />
que les charges et produits acquis à l'exercice lui soient effectivement rattachés.<br />
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES<br />
Les provisions inscrites au passif du bilan sont comptabilisées conformément au règlement n°2000-06 du 7 décembre 2000 du
<strong>SG</strong> Option Europe<br />
États financiers au 31 décembre 2012 (EURO - Europe) Page 11<br />
Comité de la Réglementation Comptable, et applicable aux comptes afférents aux exercices ouverts à compter du 1 er janvier 2002.<br />
Les provisions pour risques et charges représentent <strong>des</strong> passifs dont l'échéance ou le montant ne sont pas fixés de manière précise.<br />
Leur constitution est subordonnée à l'existence d'une obligation de l'entité à l'égard d'un tiers, dont il est probable ou certain qu'elle<br />
provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers, sans contrepartie attendue de celui-ci.<br />
Ces provisions couvrent <strong>des</strong> risques identifiés à l'actif et au passif du bilan et au hors bilan.<br />
Les dotations et les reprises de provisions sont classées par nature dans les rubriques correspondantes du compte de résultat.<br />
DETTES SUBORDONNÉES<br />
Cette rubrique regroupe les dettes matérialisées ou non par <strong>des</strong> titres, à terme ou à durée indéterminée, dont le remboursement en cas<br />
de liquidation du débiteur n'est possible qu'après désintéressement <strong>des</strong> autres créanciers.<br />
Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées par contrepartie du<br />
compte de résultat.<br />
OPERATIONS EN DEVISES<br />
Les profits et les pertes de change résultant <strong>des</strong> opérations courantes en devises étrangères sont comptabilisées dans le compte de<br />
résultat.<br />
Conformément aux règlements n°95-04 du Comité de la Réglementation Bancaire et n°2000-02 du Comité de la Réglementation<br />
Comptable, fes opérations enregistrées en devises au bilan ou au hors bilan sont converties sur la base <strong>des</strong> cours de change officiels<br />
au comptant à la date de clôture.<br />
Les différences de réévaluation ainsi dégagées sont enregistrées régulièrement dans le compte de résultat "Gains ou pertes sur<br />
opérations <strong>des</strong> portefeuilles de négociation".<br />
OPERATIONS SUR INSTRUMENTS FINANCIERS A TERME<br />
Les opérations portant sut <strong>des</strong> insttvments financiers à terme de taux ou de devises sont enregistrées conformément aux dispositions<br />
<strong>des</strong> règlements n°88-02 et n°92-04 modifiés du Comité de (a Réglementation Bancaire et du règlement n°2002-Q1 du Comité de la<br />
Réglementation Comptable. Les engagements nominauac sur les instruments à terme sont présentés sous une ligne unique au hors<br />
bilan; ce montant représente le volume <strong>des</strong> opérations en cours, il ne reflète ni le risque de marché, ni le risque de contrepartie qui<br />
leur sont associés.<br />
Il convient de distinguer deux cas en matiére de comptabilisation <strong>des</strong> résultats afférents à ces instruments.<br />
a) Opérations de couverture affectée:<br />
Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme utilisés à titre de couverture, affectés dès l'origine à un élément ou<br />
à un ensemble homogène d'éléments identifiés, sont constatés au compte de résultat de manière symétrique à la prise en compte <strong>des</strong><br />
produits et charges sur les éléments couverts. S'ils concernent <strong>des</strong> instruments de taux d'intérêt, ils sont comptabilisés dans la même<br />
rubrique que les produits et charges sur les éléments couverts, en produits nets d'intérêts. Dans le cas où ils concernent <strong>des</strong><br />
instruments autres que de taux (instruments sur actions, indices boursiers, de change, etc), ils sont comptabilisés en "résultat net <strong>des</strong><br />
opérations financières" dans la rubrique "résultat sur instruments financiers à terme".<br />
Les charges et produits relatifs a►ix instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux<br />
sont inscrits "prorata-temporis" au compte de résultat. Ils sont inscrits en "résultat net <strong>des</strong> opérations financières" dans la rubrique<br />
"résultat sur instruments financiers à terme".<br />
b) Opérations isolées:<br />
Ces opérations incluent, d'une part <strong>des</strong> instruments négociés sur un marché organisé ou assimilé, d'autre part, <strong>des</strong> instruments (tels<br />
que les dérivés de crédit, options complexes...) qui, bien que négociés de gré à gré sur <strong>des</strong> marchés dont la liquidité est moindre, sont<br />
inclus dans <strong>des</strong> portefeuilles de transaction. Ces opérations sont évaluées par référence à leur valeur de marché â la date de clôture;<br />
en l'absence de marché liquide, cette valeur est généralement déterminée à partir de modèles internes. Ces valorisations sont<br />
corrigées le cas échéant d'une décote prudentielle (Reserve Policy) déterminée en fonction <strong>des</strong> instruments concernés et <strong>des</strong> risques<br />
associés et intégrant:<br />
- une valorisation prudente de l'ensemble <strong>des</strong> instruments, quelle que soit la liquidité du marché,<br />
-une réserve estimée en fonction de la taille de la position et <strong>des</strong>tinée à couvrir le risque d'emprise,<br />
-une correction au titre de la moindre liquidité <strong>des</strong> insmaments et <strong>des</strong> risques de modèles dans le cas <strong>des</strong> produits complexes ainsi<br />
que <strong>des</strong> opérations traitées sur <strong>des</strong> marchés moins liqui<strong>des</strong> (car récents ou plus spécialisés).
<strong>SG</strong> Option Europe ',<br />
Etats financiers au 31 décembre 2012 (EURO - Europe) Page ~ Z 'I<br />
Par ailleurs, pour les opérations sur instruments financiers à terme de taux d'intérêts négociées de gré à gré, la valeur de marché<br />
intègre le risque de contrepartie et la valeur actualisée <strong>des</strong> <strong>fr</strong>ais de gestion futurs.<br />
Les gains ou pertes latents ou réalisés correspondants sont directement portés au résultat de l'exercice. Ils sont inscrits au compte de<br />
résultat en "résultat net <strong>des</strong> portefeuilles de négociation".<br />
Les pertes et profits relatifs à certains contrats conclus dans le cadre notamment <strong>des</strong> activités de trésorerie gérées par la salle <strong>des</strong><br />
marchés afin, le cas échéant, de bénéficier de l'évolution <strong>des</strong> taux d'intérëts, sont enregistrés dans les résultats au dénouement <strong>des</strong><br />
contrats ou "prorata temporis", selon la nature de l'instrument. En fin d'exercice, les pertes latentes éventuelles font l'objet d'une<br />
provision pour risques dont la contrepartie est enregistrée en "résultat net <strong>des</strong> portefeuilles de négociation".<br />
CAINS ET PERTES SUR ACTIFS IMMOBILISES<br />
Ce poste regroupe les plus ou moins-values de cession et les dotations nettes aux provisions pour dépréciations sur titres de<br />
participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d'investissement et immobilisations<br />
d'exploitation.<br />
Les résultats sur immobilisations hors exploitation sont classés au sein du Produit Net Bancaire.<br />
CHARGE FISCALE<br />
Le taux normal de l'impôt sur les sociétés est de 33,33 °a et de 0 °-o pour les plus-values à long terme excepté la quote-part de 5 °a<br />
imposée au taws de droit commun.<br />
Les sociétés <strong>fr</strong>ançaises sont soumises sur la base de l'impôt dü avant imputation <strong>des</strong> crédits d'impôt, à une Contribution Sociale sur<br />
les Bénéfices <strong>des</strong> sociétés de 3,3 ° o après abattement de 763.000 ewos.<br />
Suite à l'adoption de la loi de finance rectificative parue en 201 1, une majoration de 5 °a du montant de l'impôt sur les sociétés a été<br />
instawée pour les entreprises qui réalisent un chif<strong>fr</strong>e d'affaires supérieur à 250 millions d'euros au titre <strong>des</strong> exercices clos entre le<br />
31X12!2011 et le 31.12'2013.<br />
Les crédits d'impôt attachés aux revenus mobiliers sont portés en déduction du montant de l'impôt sur les sociétés dü au kitre de<br />
l'exercice.<br />
TRANSACTIONS ENTRE LES PARTIES LIEES<br />
Conformément au règlement ANC n' 2010-06 du 7 octobre 2010, relatif aux transactions entre parties liées et aux opérations non<br />
inscrites au bilan, modifiant le réglement du Comité de la Règlementation Comptable n" 2002-04 relatif aux documents de synthèse<br />
individuels <strong>des</strong> entreprises d'investissement, la société <strong>SG</strong> Option Europe ne donne pas d'information en annexe pour tout ou partie<br />
<strong>des</strong> raisons suivantes<br />
• les transactions effectuées ont été conclues à <strong>des</strong> conditions normales de marché ;<br />
• les transactions effectuées concernent <strong>des</strong> opérations avec sa société mère, les filiales qu'elle détient (directement ou<br />
indirectement) en quasi-totalité ou entre ses filiales détenues en quasi-totalité.
<strong>SG</strong> Option Europe<br />
Etats financiers au 31 décembre 2012 (EiJRO - Euro e Page 13<br />
INFORMATIONS<br />
BILAN ET RÉSULTAT
5G Option Europe<br />
Etats financiers au 31 décemlare 2012 (EURO -Ego e) Page 14<br />
Nate 2<br />
I -TITRES DE TRANSACTION, DE PLACEMENT, D'INVESTISSEMENT ET DE L'ACTIVITE DE PORTEFEUILLE<br />
attunoiz<br />
su~zrzoii<br />
Titres de Titres<br />
Titra de Titrrs de<br />
~`acrivité de d'inves6stransacHoa<br />
placemrnt<br />
/Fn n»lliers J`F.'UR}<br />
portefeuille semeat<br />
Totai Total<br />
ERe[s publics et valeurs assimilés<br />
-----<br />
Valeur 6rule<br />
Crénncesranachëes<br />
228206<br />
228 20fi<br />
Dépréc~auons -- —<br />
---<br />
Vnicurnettcaubdan 228?06 - - - 226206<br />
Ac~iona et autres Ntra â revenu variable<br />
Vateur brute 11 737362 1 1 737582 !0 371 06S<br />
CrénncesrattachEes<br />
Dépréc~ahons<br />
Vaicur ncac au bilan 11737582 - - - 11737582 1Q 371065<br />
Actions et autres titres 3 re+mu variable<br />
Valeur brute 13 705 948 13 7Q5 9~i8 3 9'1D I56<br />
Créances rattachEes<br />
Déprrcciarioiu<br />
'<br />
Nulcur nette av 6~lan ll 705 909 - - - t3 705948 3910 156<br />
To1aI 25 671 736 - - - 25 671 736 t~ 481 22t<br />
2 -INFORMATIONS COMPLEMENTAiRES SUR LES TITRES<br />
(En nd(li~•rs ci'EUH)<br />
Titrce de<br />
transaction<br />
Titres de<br />
placement<br />
Titres<br />
d'invesHs-<br />
cement<br />
Titres de<br />
~~acrivitE de<br />
portefeuille<br />
3111212012<br />
Yentilatioa <strong>des</strong> ritres è revrnu fixe ou variable 25 JJJ 53U - - - 25 4a3 536<br />
Titres cbtbs S 641 1 t~ 5 SA t I 10<br />
Titres non côt~s S9 6Q2 420 19 602 A20<br />
Ventitntioa <strong>des</strong> titres à revenu fixe ou varin6le par emetteur<br />
Elabl~ssements de crEdn<br />
_<br />
Etas<br />
Auves Emrueurs<br />
IS ~4i3 530 -<br />
8692 281<br />
_<br />
{ 67512~9<br />
- - 25 J~3 S30<br />
g 69~ ~8~<br />
_ -<br />
16 75 i 249
<strong>SG</strong> Option Europe<br />
États financiers au 31 décembre 2012 (ELJRO - Euro e} Page 15<br />
Note 3<br />
CRÉANCES SUR LES ÉTABLISSEMENTS DE CREDIT<br />
(~nmillirr.~J'EUR) 3S/12/2012 3111Zl1011<br />
Comptes et préks 38 784 859 3! 313565<br />
p ~ u~ ; 1 00850a 60{ g06<br />
Comptas ordinaires 168 707 ?95?4<br />
Preis et comptes au saur te jour _ 839 797 575 277<br />
Valeurs reçues en pension autour le~our<br />
A terme : 37 TBI X55 3Q 7087S9<br />
Prcts et comptes â terme 37 781 35i 30 i06 754<br />
Préts subordonnés et part~cipat~fs<br />
Valeurs reçues m pension é terme<br />
Crfanc~s rattachées 208Q5 22462<br />
Créances douteuses<br />
Déprécia8um<br />
Tatal brut 38 810 6d~1 31 336 027<br />
Total net 38 8t0 66q 31336 027<br />
Titres reçus en pension<br />
Crbaaces rrnachées<br />
Total ~'<br />
38810 b6i 31 336027
<strong>SG</strong> Option Europe<br />
États financiers au 31 décembre 2012 (EL1R0 - Eia~o e) nage 16<br />
Note 4<br />
OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE<br />
(Enn+rllirrsd'EtIR} 31)121201Y 31l12I2011<br />
Crëancm commertiala<br />
Au<strong>fr</strong>a coecours À la climtéle<br />
Cretins de ttEsorerie<br />
Ctédile â l'exportation<br />
Crrcdits â l'équipement<br />
Ctëdits é l'I~abitat<br />
Autres crEdits é la c6entëlc<br />
Compta ardiaaires débiteurs<br />
Opérations d'aRacturege<br />
Créaaca raNachéa<br />
Crsaacrs douteuses<br />
Total brut<br />
pbprèciations<br />
Tefal ntt<br />
Valoars reçues rn pension<br />
Titra reçus rn pension<br />
Crrancesrattechées<br />
Total<br />
-.. ^ . S 442 102S<br />
_ 5 942 102i<br />
5912 1 825<br />
59J2 1025<br />
59d2 1 D25
<strong>SG</strong> Option Europe<br />
Etats financiers au 31 décembre 2012 (EUR(~ - Europe) Page 17<br />
Note 5<br />
1 -PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENLJS A LONG TERME<br />
{En mrl6crs à'b(?Rj<br />
Titre dc participation<br />
Valeur brute<br />
— ---<br />
-- ---<br />
Uatn ttnrs cde
<strong>SG</strong> Oprion Europe<br />
Etats financiers au 31 décembre 2012 (EURO - Euro e)<br />
Page is<br />
Note 6<br />
i - IMMOBILISATtON5 CORPORELLES ET INCORPORELLES<br />
AmoHvaemcat<br />
Autres<br />
provisions et<br />
Valeur brute Valeur 6rutc Valeur aettc<br />
31/12t2tl11 ~ °4uisifiom Casions mou~emenls dspr~einfiom<br />
31!12/2012<br />
31!1211012<br />
(i)<br />
cumulés<br />
fN"n inifdlett d`EUlti<br />
31112f1Q12<br />
lmmobilisaHoas incorporelles 862 862 (862) -<br />
Immobtlisations corporellrs d45 -<br />
------ _ .<br />
- - o-15 (6A5) -<br />
Terrwns<br />
ConsmiMions<br />
—....._.__..---<br />
Insmllavuns techniques<br />
M1laténds et outillages<br />
Autres 645 645 {645) ^-<br />
Total 1 507 - - - i 307 X1307) -<br />
2 - AMORTISSEII~NT DES IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES<br />
Autros<br />
htemm~t as<br />
~~ontaat au<br />
DohNons Rrprises mouvemenss<br />
31112/2Q11<br />
311122012<br />
(E~+ +uif(irrs d'FURJ (~)<br />
Immobil~sarions inrorporelks (859j (3j (86Z)<br />
Immo6dnationa corporelles (6A5} - fb45)<br />
Terrains<br />
Construznons<br />
Installations techniques<br />
Matériels et ontiElagas..<br />
____<br />
......<br />
Autres..<br />
(6A5) (645)<br />
To MI (150Ay (31 - - (I 507)<br />
3 - VENTILATION DES DOTATIQNS<br />
Dotation ~rpR+~<br />
Linéolrr Exceptionnel<br />
Dotafiun 2012<br />
dErogatoire déragnroire<br />
(h_'ir miXiers d'EUR)<br />
Immobilisatlnns inenrporelles (3) {3}<br />
Immobil~allons corporelles<br />
Total i3) - - - (3)
5G Option Europe<br />
Etas furanciers au 31 décembre 2012 (EURO - Etuo e)<br />
Page I9<br />
Passif<br />
Comptes de nëgacwt~oa et dc «glement Puss~f<br />
►30 871 28 601<br />
130 871 2& 60!<br />
2 - RÉPARTITION DES DEPOTS DE GARANTIE<br />
Compta Comptes de<br />
(EnmrlHersd'E!'k! propres hers<br />
31/12!2012 ~1/1T12Ut1<br />
Aépôts de garantie versès<br />
D2p6ts de garanne redus
<strong>SG</strong> Option Europe<br />
Etats financiers au 31 décembre 2d 12 (EURO - Euro e) Page 20<br />
Note 8<br />
AUTRES ACTIFS ET COA~IPTES DE REGULARISATION<br />
(En milliersJ'E[II~ 3I/12/2Q12 31!(2/2011<br />
Aulrts atlifs :<br />
Primes sur mswments condmonnels achetds<br />
Dépüt de goranue versés<br />
Sous-total 6787636<br />
6339009<br />
363 A80 7904844<br />
7450 456<br />
387 234<br />
Créances rattachées — ---- -- -- _ 75-00<br />
Autres Débnews dryers 65 Id7 6a 619<br />
Comptes de réçulnrisaHoe :<br />
Auücc comptes dr rc~,ndurzsurrat<br />
Comptes d'a~ustemrnt sur ~dstruments financiers i tonne<br />
Sous-tata! 14 73~ 68J 14 724 925 14 627 I IS 15 967024<br />
l5 441 805<br />
li 822558<br />
Charges eons[atées d'a.~ance 99 1?<br />
Comptes de r6gutuisation. Divers 97 708 119 126<br />
PruJuits à reervurr 9759 ?3 22d<br />
Autres prodats à recevoir 4 759 25 22d<br />
Total brui 21 i22 320 23 876 878<br />
Dépmialioro<br />
Total net 21 322 320 23 876 878
<strong>SG</strong> Option Europe<br />
États financiers au 31 dëcemhre 2012 (EURO - Eiu~o e) Page 21<br />
Note 9<br />
DETTES ENVERS LES ÉTABLISSEMENTS DE CREDIT<br />
(En m+(liers d'F,t'RJ 3I(12/2012 31/12lZO1l<br />
Deltes à tue : 945 J25 332 152<br />
Depdts et comptes ordmmres 145 t25 298<br />
Campas et emprunts autour !c jour 443280 206 85~<br />
Valeurs donneos rn pension aulour ta}aur<br />
Da<strong>des</strong>s Itrme c._ ~ ~ ~.<br />
34203 196 23 171 995<br />
Emprunts et comptes â terme<br />
34 I78 24 t 23 098 259<br />
Valeurs dannèts en pension ï terme<br />
Dettes rattachées J 24 955 73736<br />
Titres donnés en pension<br />
Total 35 IJ8 621 23 581 !J7
<strong>SG</strong> Option Europe<br />
Etats financiers au 31 décembre 2012 (EURO - E~so e) Page 22<br />
Note 10<br />
OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE<br />
(Enmi!lirrsJ'E(l!ÿ 31!12/2012 31t12l2Q11<br />
Comptes d'épsrEne â réPime spécial : 2 Id9 401 1 113 277<br />
A ive Z7 8<br />
A terme 2 l49 374 1 113 2b9<br />
AuMa delta mren Is clientèle 3 rue :<br />
Sociétés el rnt[epttneurs md~vtduels<br />
Particulier - --<br />
Clirntéle finunciire<br />
Autres<br />
-<br />
Autm Belles corers lo clientèle u larme<br />
Sociétés et anvepreneurs ~ndrvidutls<br />
Particuliers<br />
CGe~téle Rnanciére<br />
Autres<br />
Detle~ rottachéa<br />
Total dettes en~•en la ciieut2le<br />
Valeurs données en pension à la clientéle<br />
Tïtres donnés en pennon â la clientéle<br />
Told<br />
2 1 i9 X101 1 113 277<br />
2 I49 a01 1 113 277
<strong>SG</strong> Option Europe<br />
Etats financiers au 31 décembre 2012 (EURO - Europe) Page 23<br />
DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE<br />
(En millirrs d'E(/RJ<br />
Hans de caisse<br />
Titres du marche interbancaire et litres de crcances nEgociubles<br />
Emprunts obhgawires<br />
---__ ___<br />
Autres dettes représentées par un t~ve<br />
Dettes rattachées<br />
3tnznarz suizrzoit<br />
2d 245 934 20 743 341<br />
1 078 370 1 470 3?~t<br />
Sous-tofu] 25 32~ 3U~! 22 Ili 665<br />
-- — --<br />
Tota! 25 31a 70~ 22 213 6b5
<strong>SG</strong> Option Europe<br />
Etats financiers au 31 décembre 2Q 12 (EURO - Euro e) Page 24<br />
Note 12<br />
AUTRES PASSIFS ET COMPTES DE REGULARISATION<br />
(En nii!/ien J'El!!~ 31/f 2!2012 31/12!2011<br />
Opérofions sur titra 10130 208 101 LS 652<br />
_. ___<br />
Inswments Canditionnds rendus 6 dl l 619 7 403 30J<br />
Aunes dettes dc ocres<br />
_ 3 718 569 2 712 349<br />
Au<strong>fr</strong>a passiû -<br />
Contptecourant $G tm{rot ~cc+upe<br />
Deites sociales &fiscales<br />
Fournisseurs<br />
penes rattachées sur les tnteréts de prccs et emprunts<br />
Depôcs dc garantie reçus<br />
Créduews dryers<br />
2379J5 122862<br />
43614 AO 882<br />
9T 89<br />
3680 12 510<br />
157979 ^ 41<br />
32545 b0 140<br />
Comptes de rétularisution<br />
Charges à paver<br />
42Z 456 1 159 352<br />
753 95! ! 074151<br />
Dettes envers les établissemrnts de crddu<br />
Operations avec ta c6rntèle<br />
Autres chartes è payer ~ T<br />
-- _ __<br />
Auges comptes de régulansaiwn<br />
Comptes ~ négoctabon ce dc règlemrnt<br />
Charges â payrn - AVP<br />
___<br />
Impb[s difPlrès<br />
Autres produ~ls constats ûarance<br />
66 568 t4! 211<br />
679 ï69 871 607<br />
7 61A I { 333<br />
1 G8 5~5 85 201<br />
Total I1 290 609 1 t 347 86G
<strong>SG</strong> Option Europe<br />
Etats financiers au 31 décembre 2012 (EURO - Euro e) Page 25<br />
Note 13<br />
PROVISIONS ET DEPRECIATIONS<br />
(Eta nnlhear d'EURI<br />
3I/121201!<br />
Dotstians<br />
~7antanv<br />
ufilisés<br />
b[ontants aon<br />
uHlists repris<br />
311(2/2012<br />
PROV[SIONS II 390567 119J6092 - (1139Q567) tl'1~b091<br />
Provisions 11 390 567 I! 9d6 092 - (11 390 567} 11 9d6092<br />
Engagement hors-bilan suce les établissements da credit<br />
Engagement hors-bilan avec la clientèle<br />
Pro~~isions sactarioiks et autres<br />
Pro~~isions pour risques et chorgcs U 3fi0 567 11 9k6092 (1 1 390 567) I 1 946 09?<br />
Pro~~isions rsçlement~es - - -<br />
Autres<br />
(En nr+lt~e~s d`E(!RJ<br />
31/1212011<br />
Dotations<br />
Mantaats<br />
utilisés<br />
DEPRECLiTiOVS - - -<br />
hlanlnnü non<br />
utilisés repris<br />
31/1212012<br />
Dépréeiadoae d'ecHfs<br />
~peranans a~•ec les ètabhssemenis de erédit<br />
OpGranons avce la clientëk<br />
Opérations sur aunes actifs<br />
__<br />
pfprécirHoniletitres<br />
Totn! <strong>des</strong> Jotationa :<br />
Total <strong>des</strong> reprisa :<br />
11 4.16 092<br />
(I1 39Q 56?)
<strong>SG</strong> Qption Europe<br />
Etats financiers au 3 Z décembre 2012 (EURO - Ewro e)<br />
Page 2G<br />
Note 14<br />
1 - EVOLUTION IIES CAPITAUX PROPRES<br />
(En milJierr d`F1tK)<br />
Affectation da résultat de l'uercicc précédco~ 31112/2012<br />
Orïgine :<br />
BO 10t<br />
Report à nouveau antdrieur 7<br />
Résultat de la p<strong>fr</strong>iode 8Q Q4~<br />
Prélèvement sur !ü rfsetves<br />
Autres mouvements<br />
A~lCtAlt00 (IÎ<br />
Réserve I~gate<br />
Autras résomcs<br />
Dividen<strong>des</strong> 80 089<br />
Aunes rbpanition ~<br />
Repon a nouveau<br />
~ I<br />
sa rm<br />
(I) Ln vanatwn <strong>des</strong> postes de résrn~es et de ropon â nouveau par rapport â l'exercice préc6dent résulta dc l'affectaüon du résultat<br />
gbnérale ordma~re en date du 31 mm 2Q 12<br />
au 31 dccembre 20t I décidée par l'assemblrc<br />
2 - CAPITAL SOCIAL<br />
Le capital social est camposG dc 407 Q00 accons de I6 £ de nominal, rnti~rcment libdrzes.<br />
3 - VENTILATION DES RESEFZVES<br />
(Ex miltircr d`&UR)<br />
Rtsene legate<br />
Rèservos stantta~res<br />
Autres réserves<br />
Total<br />
Montant<br />
G31<br />
3 549<br />
~..~.. -0200<br />
4 -PROJET D'AFFECTATION DU RESi1LTAT DE L'EXERCICE<br />
(En m~fl~ers d'EtFRJ<br />
biontaef<br />
Réavltat disponible 7a ~4~<br />
Report â nouvoau antërieur _.._<br />
__<br />
Résultat de ta pénode ~<br />
Prélé~~ement sur les rèsen es<br />
~ I<br />
7~4 ~ z9<br />
AifectaHon (t)<br />
_<br />
___. _<br />
_<br />
-<br />
7J 1d0<br />
Reserve légale<br />
~AuVes reserves<br />
~'<br />
pn~den<strong>des</strong><br />
Autres répartrtwn<br />
___ --- _ ..<br />
.. _....<br />
Report à nouveau '~ 74 140
<strong>SG</strong> Option Europe<br />
Etats financiers au 3 l décembre 2012 (EURO - Euro e) Page 27<br />
Note 14 tsuite)<br />
5 - VARIATION I}ES CAPITAUX PROPRES<br />
(Enmrltiend'EUIi) 31112120ll Augmentafion Diminufion 31/12!2012<br />
Capi~al 6 51? 6 Sl2<br />
Primes d'émission IB 224 18224<br />
Résanes d 2fl0 J 20~<br />
Ecari de t~évalua~ian<br />
Provisions règiementées -<br />
Subvcntiun d'invtstisscmant<br />
Report â nou~•eau ~ ~ ~ ~ 1(<br />
Rfsaltat de l'cxaciae 80 09J 74 124 80094 74119<br />
Distribution<br />
Tntn! 169 038 74140 BO 101 103 077
<strong>SG</strong> Option Europe<br />
Etats financiers au 31 décembre 2012 (EURO - E~ope) Page 28<br />
Note 15<br />
1 - PRODUITS ET CHARGES D'I~iTERETS<br />
/En milliers d'E1/R)<br />
Cdorga produits Net 2D12 Net 2011<br />
Sur oparatiooa q~ec lu btablissemeats de crédit<br />
Opérations avec los banqucs ccntrales, les compas courants postaux et tes éts de cridit<br />
T~ves et valeurs meus en pennon<br />
Aunes<br />
359 416 I b98 692 1 3J9 266 938 880<br />
347 146 ~1 692 365 1 345 219 958 B80<br />
L2 27Q 6 317 (5 9i3)<br />
Sur opéraHone nrec la clieat~le : 69B2 3f 611 29629 901<br />
Crèanas commerciales<br />
_. ___<br />
-. _<br />
-<br />
Autres concours à !a et~entile -<br />
Comptes ordmaves débrteun<br />
Titres et valeurs reçus en pennon 6982 36611 29629 90l<br />
Auües<br />
Sur obliRaHooa et autre titra d revenu Bxe 5~2 360 .412 074 (!00.{86) 282 9J8<br />
Sur dcttessu6ordonnFes -<br />
Autres int<strong>fr</strong>êU et proJuits ou charges assimilés 2 28l 90J 2 222 077 (59 827) Q62 25i)<br />
Total 3 190 S62 4 399 444 1 208 5$2 1 080 475<br />
2 - REVENUS DES TITRES A REVENU VARIABLE<br />
(Exnri!liersJ'EfIRJ 2012 2DI1<br />
Dividen<strong>des</strong> sur actions et autres titres à revenu ~•nnnble<br />
Dividen<strong>des</strong> sur cives de patticipation et eaves tines â long terme 323<br />
Pott dans los entreprises bées<br />
:laves<br />
Total J23 -
<strong>SG</strong> Option Europe<br />
Etats financiers au 31 décembre 2Q 12 (GURC? -Ego e) Page 24<br />
Note 16<br />
PRODUIT NET DE8 COMMISSIQNS<br />
(Err nrrl(iers d'E(IRJ Chargers Produits Net 2 12 Nst 2011<br />
Opérations avec las établissements de crfdit Sb - (56) (I 202)<br />
OpErntiuns avec la etirntèle<br />
Opérattw~s sur titres 18 278 4 550 ~ 13 728) (19 147j<br />
Opérations de change e~ sur insirumrnts financiers 5997 4i4 (i O~i3j (B 121J<br />
Engagomeni de Gnaacement et dc gnronnc<br />
Prestations de sen•ices et cuves<br />
Total 24331 S SOd (18 827) (28 A70J
<strong>SG</strong> Option Europe<br />
Etats financiers au 31 décembre 2012 (EURO - Euro e) Page 30<br />
Note 17<br />
1 -CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION<br />
{Ennx(ltrrsJ'EV~ 2012 2011<br />
@rais de personnel<br />
Salages et traitements<br />
Chnrges eomales et fiscales sur rémunéraaons<br />
Auves<br />
Autry trois administra8fs<br />
Impbts et [nxes<br />
Sernces exténeun<br />
Autres<br />
36991 03 399<br />
5110 J4î3<br />
31 881 38 986<br />
Total 36 991 43 399
<strong>SG</strong> Option Europe<br />
Etats financiers au 31 décembre 2012 (EURO - Eurape) Page 31<br />
Note 18<br />
GA1NS OU PERTES SUR ACTIFS IMMOBILISES<br />
(E~~ ~nrllierr d'EUkJ 201 Z 2011<br />
Immobilisations corporelle - -<br />
Pl~s-values de cession<br />
Moms-values de cesstan<br />
— -- ----- _- -...-<br />
lmmobilisations incorporelles<br />
Plus-values de cession<br />
Moins-values de cess~an<br />
Titres de participation, parts Jans les ent. liées et outra titres LT<br />
Plvs-values de cession<br />
Moms-valucs de cession (1)<br />
Dotations aux dépreciadons ou provisions<br />
Rapnses de dépréNauans ou provisions<br />
— _ _ _---<br />
697<br />
- --- — ---<br />
713<br />
(l6)<br />
- -- --- —<br />
Total 647 -<br />
(1}Concerne la TUP Ipsos
<strong>SG</strong> Option Europe<br />
Etats $nanciers au 31 décembre 2012 (EURO - Euro e) Page 32<br />
Note 19<br />
l - IMPOTS SUR LES BENEFICES<br />
(Eit nrr!lres d`EURJ 2012 2011<br />
Charge fiscale courante 42 65t 39 709<br />
Charge fiscale diffErfe<br />
Total a2 651 39 709<br />
2 - VENTILATION DE L'IMPOT SUR LES BENEFICES<br />
(F.n millicra~ J'&UR} Incidence impd~ sur la sociétés<br />
Résultot avant RFsultat après<br />
Rttrailo-ments<br />
im pôts<br />
Aroir fiscal Impôf nel<br />
Imp6te brut<br />
im St<br />
(1)<br />
prédit d'impbt imputE<br />
n<br />
YentilaHon résultats<br />
-Taxé au taut normal 1 l6 Q83 4 l86 40 Q90 JO 090 75 993<br />
2 -Taxé au taux réduit ou non taxable<br />
1. RESIILTAT BRUT D'E\PLOITaT10N (1 + 2) 176 083 J IBb JO 090 - 401190 75 943<br />
3 -Taxè au taus nortna)<br />
d -Taxé ou taux rédwt ou non taxable<br />
ll. COUT DU RISQUE (3 + q) - - - - - -<br />
fTl. RESULTAT D'E.l'PLOiTAT16N (t t (t) 116 tl83 4 186 d0 090 - 40 Q90 75 993<br />
S -Taxé au taux normal 697 232 232 A65<br />
6 - Taxè au taut réduit ou non taxable -<br />
IV.+/-CAINSOU PERTES5URACT1FS1126tOBIL1SE5{5+6) 697 - 232 - 232 465<br />
V. RESULTAT COUILIYT AVANT Ih1POT (III + IV) 116 780 A 186 40 322 - 40 322 76 d58<br />
VI. RESULTAT EaCEPT10\iVEL - - -<br />
DOTATION NETTES AUX PROYIStONS REGLEM1IEMEES - -<br />
iA1P07'COURANT 10 J22 - ~10 322<br />
iMPOT DIFFERS<br />
CR[D(T D'IMPOT COMPTAHiLtSL• -<br />
AUTRES ~fi prèmscr)<br />
.— — -- __—<br />
Conmbuaon Socmle supplimrntaira de 3,3°. pmpôt supErieura 7b3 Kf) ! 33l 1 331 (1 331)<br />
A6attemem (25) (25) 25<br />
Cantnbntion esceptionndle de 5°01LFR 2d I I ~usgdou 3(!12(20 t5) 2 OI6 2 Ot6 (2 016)<br />
Ajustement IS N-1 (993) (943) 993<br />
RESIILTAT NET 116 780 4 t86 J2 b5i - 42 651 7J t29<br />
'"Signes l'impdt est s~gnc en -pour une dette et en - paur une créanm
<strong>SG</strong> Option Europe<br />
Etats financiers au 31 décembre 2012 (EURO - Euro e) Page 33<br />
ENGAGEMENTS FINANCIERS,<br />
AUTRES INFORMATIONS
<strong>SG</strong> Option Europe<br />
États financiers au 31 décembre 2012 (EURO - Euro e) Page 34<br />
Note 20<br />
OPERATIONS NON MSCRITES AU BILAN<br />
1 - ENGAGEMENTS HORS-BILAN COMPTABILISES<br />
L (-HORS-BILAN - ENGAGEMENTS RECUS ET DONNES<br />
(bit n~illicrs d'Et(RJ Nature 31/12/2012<br />
Engagemeen donnée:<br />
En~apemenb de financement<br />
En faveur âétablissements de crédit<br />
En faveur de is cGrnték<br />
F 239 923<br />
1 239 923<br />
Engagement de garantie<br />
D'ordre d'bta6iissemenü de crédit<br />
D'ordre de la c)~rntclo<br />
2<br />
2<br />
Engagemeats rc~us<br />
Engagements de financement<br />
~D'hablissements de crédit<br />
De la clientèle<br />
383 JSa<br />
383 35d<br />
Engagements de guranNe<br />
D'établissemen[s de credo<br />
be la clirntile<br />
1.2 -HORS-BILAN - ENGAGEMENTS SUR TITRES<br />
(Ea mNlien~ d'EURJ<br />
Titra b livrer<br />
Nature<br />
Intcn~cahon à l'omission, vrntc dc litres<br />
3t/1212Q12<br />
1 268 123<br />
Titm à recevoir<br />
t.3 -HORS-BILAN - ENGAGEMENTS DOUTEUX<br />
1.~ -HORS-BILAN - AUTRES ENGAGEMENTS<br />
Autres cafcurs nffectées en gnranue<br />
23.1685
sc opnan Euro~<br />
Etats financiers au 31 décembre 2012 (EURO - Europe) Page 35<br />
Note 21<br />
OPERATIONS EN DEVISES<br />
nar(lisrr d'EUX1 JI/[212012 31/!212011<br />
De~~ise<br />
Actif Passif Devises â Acfif Passif De~tisa à<br />
Deeieq à licier Devises é livrer<br />
wntrevateur E contrevaleur E recevoir<br />
eoatrevaleur E contrevaleur E redevoir<br />
EUR<br />
USD<br />
GBP<br />
JP1'<br />
Aunes<br />
57 I84 887 57 159908 87878 33 56b 48 135 923 4& t46 494<br />
7254 -0OB 7257 866 A2 086 5 570 5 b77 422 56774Z8<br />
20 272 373 20 293 895 26 739 1 877 l4 569 773 lA 569773<br />
125296 X25?96 13711-0 137114<br />
1256012 [ 25G OI I 107446 28 937 1 226 929 1226752<br />
Total B6 092 976 86 092 9% ZbJ ld9 69 960 69 T57 161 69 75T 161 - -
<strong>SG</strong> Option Europe<br />
Etats financiers au 3l décembre 2012 (EURO - Europe) Page 36<br />
1 -ENGAGEMENTS SUR INSTRUMENTS FINANCIERS A TERME<br />
Total<br />
{&tr nrtlGcrs d'EURJ<br />
Opérations de Opérations de<br />
Cation de<br />
couverture<br />
poSiNon9<br />
~ustevaleur 31/122Q12 31/12l20U<br />
Opératiom firma ~`<br />
Oré~atiuns s+rr marrhés uiganlsrs n assimilés<br />
contrats à terme de taux d'mtérEt<br />
contras à senne de change<br />
_ __ ___ __<br />
autres comrats â tctmc<br />
l5 996648 - 2447696 15996698 26 881 81I<br />
8.f39676 - 573563 84396TS 7227235<br />
5256 574 5 256 Sid 5 3&1 110<br />
95 529<br />
3 183 !04 513563 3 183 IOd 1 747 596<br />
OpéroNnus sui marc/res dr Rrr ù gré<br />
7557020 - 1 87A 133 7.557020 1965J .576<br />
swaps de tauxd'Intér~t i 301 636 1 882694 5 30l 636 t4 431 B6i<br />
swaps financmrs de decéses 45 t0~1<br />
FR4<br />
autres 2 ?SS 38d (8 561) 225538~ 5 t77607<br />
Opérarion~ eondidonnelin<br />
222994 102 333 (12i IJ4) 222 99J.135 22a fi76 127<br />
options de taus dmtér2t -- -- 1 531 881 -.<br />
1 531 881 --<br />
optwn dc cliangc<br />
797G 017<br />
(231) 79766I7 7798096<br />
—<br />
--- -------<br />
opdonsur acnons e[ indkes 208 a05 418 (IS 567) 208405418 247058 956<br />
autres optons 5 080 786 33i (105?46) 5 D81 1 ! 9 9779071<br />
Toml 238 990800 333 232b 552 23S 991 133 251 S l793d<br />
2 - VENTILATION DES INSTRUMENTS FINANCIERS SELON LEUR DURÉE RÉSIDUELLE<br />
moins de Plus de<br />
(E~~ inrllirrr d'EC/R) d'I nn I à 5 nas 5 nns<br />
Tafal<br />
Transactions on organized and similar markeq<br />
6769 4(1 1 670 267<br />
8 -039 678<br />
QTC trnnsaedons ~<br />
39S1 573 ~ 323Q 089 375358 T 557 OZO<br />
Opfional trensacrioos IJ8 97! 73T 7l 017 Z17 3005 JS[ 222 99.1435<br />
Total 159 692 727 75 917 573 3 380 839 2Y8 991 133
<strong>SG</strong> Option Europe<br />
Etats financiers au 31 décembre 20l 2 (EURO - Etu~o e) Page 37<br />
Note 23<br />
EMPLOIS ET RESSCIURCES VENTILES SELON LA DURÉE RESTANT A COURIR<br />
(En nu(4rcr d'EURJ<br />
Ed1PL01S<br />
Durée rasant à caartr au 31 décembre 2012<br />
5 uns Toml<br />
Geances sur les elabl~ssements de credit t &40 045 1 165 110 13 336 l8ü 22 469 323 38 &IO 6â1<br />
Opérations arec la cLentèlc<br />
ObLganons et autres nues à retenu fixe<br />
Tams de vansactian -- --- -~~-- --<br />
Titres de placemrnt<br />
1 415<br />
S00 100<br />
- 4 527<br />
950 645 7 198 6 t?<br />
Tares d'mvesUSSemenl -- --- !'<br />
Relions n cuves ùUes â revenu vonab(e<br />
Tares de vunsaction<br />
T~ves de placement<br />
Titres d'~meriissement<br />
- 5 9A2<br />
2788 ?25 ! 1 737582<br />
--<br />
13 705 9d8 - - - 13 745 948<br />
RESSOURCES<br />
Dettes em ers tes établissements de crédit I 1 7729&9 l 207 300 9297 B60 12870472 35 148621<br />
Opérations a~~ec la elirnt2le 492 004 - 1 6i7397 - 2 l49 401<br />
[lettes reprcsrntEes par un rive 351 707 956 35fl I t 092644 12923 395 2i 324 301
<strong>SG</strong> Option Europe<br />
Etats financiers au 31 décembre 2012 (EURO - Europe) Pagc 38<br />
Note 24<br />
IDENTITÉ DE LA SOCIETE CONSOLIDANTE<br />
La comptes annuels Je 1a SA <strong>SG</strong> Optmn Earope sont inclus selon a méthode dc l'intégration g{obale Jans le prnmètm de conwltdanon Je<br />
5,~ SOCIÉTÉ GÉNÉRALE - 29 boulevard Haussmann 75009 PARIS<br />
En consequence, la sociEt2 est exempt2e dc l'obligation d'E[ablir <strong>des</strong> comptes consolidEs ainsi qu'un rapport de gestion consolide
SC Option Europe<br />
Etats financiers au 31 décembre 2012 (EURO -Ego e) Page 39<br />
Nate 25<br />
INTEGRATION FISCAI.,E<br />
La Société <strong>SG</strong> Option Europe est intégrée fisealcment dnns le groupe SOCIETE GENERALS depuis Ir I er jam ïer 194-0<br />
Son résultat fiscal déterminé comme si e110 n ëta~t pas membru du groupe est le suivant X20 966 K E<br />
Hén¢fice ~ eourt ternio de IZO 966 K E.<br />
Bénéfice (déficit) à lung terme de 0 E.<br />
Du fait de Pintégratian fiscale, une data de ~3 644 K E envers la société mère a été comptabdisèe en compte courant <strong>SG</strong> au bilan par contreparne au compte de rcsultat du poste<br />
imp6t sur lcs bènéfices.
<strong>SG</strong> Option Europe<br />
Etats financiers au 31 décembre 2012 (EURO - Europe) Page 40<br />
Note 26<br />
INFORMATIONS CONCERNANT LES ENTREPRISES LIEES<br />
Ce présent état concemr les antrepnses Nées. c'ut-à-dire celles sueeptibles d'the incluses par intd~trstion globult dans un mEme ensemble consoliJable ei les onlrepnses eo'ec<br />
lesquelles it existe un lien de paruc~pa4on (sociétts détenues entre 10 et SO •!•)<br />
Part<br />
(E~nmtlli¢rsd'6~i~R) 31/lE/2012 cntrcpriscs<br />
liées<br />
Pastes de l'actif as ass ~~i 7J 198 3AI<br />
Créances sur les étab6ssemen~s de credit<br />
Operations acct la e(ieatcfe ~ ~ _.<br />
06Ggations et autres rises à recrnu fixe<br />
Acüom el autres titrcss revrnu variable<br />
Part~c~pa[ions et auges titles d~lrnus â long tertre<br />
Paru dans lü entreprises Gées<br />
Immobilisations -- — _<br />
---_<br />
Comptes de negotiation et de rbglement<br />
Aunes actifs et comptes de rE6ularisaGOn<br />
36 810 66a 3H 307 337<br />
i 942<br />
11 737 582 11 283 592<br />
13 705 9d8 5 841 315<br />
i 129 -<br />
SI l8G 185<br />
21 522 320 17 765 912<br />
Posfes du passif<br />
Dettes antan lea Etablissemenis de cr6dit<br />
Opéradone avec Is cUencèle<br />
Dettes reprcseNées par un titre<br />
Autres passifs of comptes de régulnnsaaon<br />
Cumples de nëgocianon et de rreglement<br />
Provisions et subientions d'inrestissoment<br />
Dttta subordonnzes<br />
Capitaux propres<br />
Résultat de 1 exercice<br />
86092975 b9 019291<br />
35 148621 34937 137<br />
Z 1494Q1<br />
2532d 304 I S 293 155<br />
11 290609 8439 OG6<br />
130871<br />
11 946092<br />
3717<br />
97d3 139<br />
289J6 X8948<br />
74 l29 7~t 129<br />
Postes du dors bilan<br />
Eeeagementl de finaacemenf<br />
Engagements en faveur dotabhssc~ncni dc crédvt<br />
Engagements rn faveur de la cLantele<br />
Engagements reçus d'étahhssement de crédit<br />
Engagements reçus de fe chmtète<br />
Engaeemeuq da Earantie<br />
Gngagemenu rn faveur d'établ~ssemeat de crEdrt<br />
~_ ~ sza n~ ~ sa3 gas<br />
1 239923 !x39587<br />
383 35d 303 S51<br />
--- Z<br />
Z --<br />
Eoeaecmenb sur titres 2 707 JB5 1633 252<br />
Opémnons en devises<br />
334 t09 173 886<br />
Engagements sw tnswmmts financrors à tertre 238 991 133 208 88d S45<br />
Auuesengagemenu<br />
?3J 6B5<br />
-<br />
En~çagemrnts douteux<br />
_..<br />
_..- - --<br />
Postes du compte de rësultat<br />
Intérrcb et prodwts azs~mdds 4 399 4M{ 3 774 309<br />
Re~~rnus <strong>des</strong> titres â receau variable 323 333<br />
-- _.<br />
Produïts de commissions<br />
5 SOJ 1 064<br />
--__._ _.<br />
IntètEts et charges ass~milëes<br />
(3(9D 86I) (? 86? Oi8)<br />
Charges decommissions<br />
Autres (à détailler si significau~<br />
(24331) (7258)<br />
_ --- --<br />
(101126a) (703985)
<strong>SG</strong> Option Europe<br />
Etats financiers au 31 décembre 2012 (EURO - Europe) Page 41<br />
Note 27<br />
TABLEAU DES FILIALES ET PARTICIPATIQNS (l ère partie)<br />
(En aiilllrrs d'Ei/RJ 33/12/2012<br />
Capital<br />
Capitaux Quotrpart du<br />
propres autre capital détenu<br />
quc ie capital en<br />
Valeur comptable <strong>des</strong> Hues<br />
détenus<br />
Sociétés ! Siége Suciol<br />
t - RENSEIGNERIENTS DETAILLES CONCERNANT LES PARTICIPATIONS DONT L~► VALEUR D'INVENTAIRE EXCEDE 1 % bU CAPITAL DE <strong>SG</strong> Option<br />
Europe<br />
A) Filiales (plus de 50 % du capital détenu Par Sg Option Europe)<br />
SOCIETE 1<br />
Adresse I ____ ____ _<br />
SOCIETE 2<br />
Adrosse 2<br />
SOCIETE3<br />
Adresse 3<br />
SOCIETE J<br />
Adresse 4<br />
$) ParNcipaHoas (10 a 50 % du capital détenu par Sg Option Europe) - -<br />
SOCIETE 5<br />
Adresse 5<br />
—._<br />
50C[ETE 6<br />
Adresse 6<br />
SOCtETE 7<br />
Adresse 7<br />
SL1CI£TE 8 ___ _<br />
Adresse 8<br />
_ __ ___<br />
~_ __--- _.._._ _<br />
II- RE\SEIGNEIIENTS GLOBAI7% CONCERNANT LES AUTRES FILIALES ET P,IRTIC[PAi[OYS<br />
Aj Filiales non reprises ¢u paragraphe I : - -<br />
l' Filiales <strong>fr</strong>ançaises<br />
2'.' Finales ~trnngères<br />
B) Pnrtieipafions non reprises au paragraphs t : 2758 1 109<br />
l ` Filiales <strong>fr</strong>ançaisos<br />
2` Filiales étrangéres 2758 1 109
<strong>SG</strong> Option Europe<br />
Etats financiers au 31 décembre 2012 (BUBO - Europe) Page 42<br />
Note 27 (suite)<br />
TABLEAU DES FILIALES ET FARTICIPAT[ONS (2ème partie)<br />
(En mi1lirrs d'Et/R) 31!(212012<br />
Soci6tés t Siè~c Social<br />
Montant<br />
<strong>des</strong> prcts<br />
et nuances<br />
consentis of<br />
non<br />
remboursée<br />
Résultats Oividcn<strong>des</strong> Observa6one<br />
Chilïres<br />
Montant du (hénéfices ou encaissée par 1<br />
il'nffaires HT<br />
eautions et<br />
paria) du la Société Dete<br />
du dernier<br />
°~~°fig donnés dernier ersrcie ou cours du dernier<br />
ezercie clos<br />
clos ~t Pezercice exercice clos<br />
1- RENSEIG\E~fENTS DETAILLE5 CONCERN+INT LES PARTICIPATIONS DONT [.A YALEUR D'INVENTAIRE EXCEDE 1 % DU CAPITAL DE <strong>SG</strong> Opfion<br />
Europa<br />
A) Filiales (plus de 50 °!. dv eapitnl détenu par Sg Option Earope)<br />
SOCIETE I<br />
Adresse 1<br />
SOCIETE 2<br />
Adresse Z<br />
SOCIETE3<br />
Adresse 3<br />
SOCtETE A<br />
Adresse 4<br />
--------..__. — ___. - ---<br />
---- _.__- -- --<br />
B) Participations (10 à 50 é du capital détenu par S~ Opfion Europe}<br />
SOCIETE S<br />
Adresse 5<br />
SOCIETE 6<br />
Adresse 6<br />
SOCfETE 7<br />
Adresse 7<br />
SOCIETE S<br />
[I - RE\SEIGNEHENTS GLOBdUY CONCERNANT LES At]TRES FILIALES ET PARTICIPATIONS<br />
A) Filiales non reprises au paragraphe !<br />
l`? Fllialos <strong>fr</strong>ankaises<br />
2'? Filiales étrangères ._.~—~~<br />
B) Yardcipations non reprises au paro~raphe I<br />
t" FiLaks <strong>fr</strong>ançaises<br />
2' Filiales étrangéres 323
<strong>SG</strong> Option Europe<br />
Etats fn~anciers au 31 décembre 2012 (EURO - E~ope) Page 43<br />
Note 28<br />
3 -LISTE DES FILIALES ET PARTICIPATIONS<br />
~tontaat <strong>des</strong> Rcsulmt du f ditenu<br />
(Eramil(rersd`EUR} capitaux dernier<br />
directement<br />
propres ezeroice<br />
A} Filiales (plus de 50 % du capitol détenu par Sg Option Europe}<br />
SOCIETE 1<br />
S~ége 1<br />
SOCIETE 2<br />
Siège 2<br />
SOCIETE 3 ---<br />
Siè e 3<br />
SOCIETE A<br />
---<br />
__.. --- ---- -- --- ---<br />
Sicge d<br />
B) Participrtions (10 8 50 °!. du capital détenu par Sg OpNon Europe)<br />
SOC(ETE 5<br />
Siège 5<br />
SOCIETEb - —<br />
Stcge 6<br />
SOCIETE 7<br />
__ _ __ _ - __ _ — — _.. _ --<br />
S~ogc 7<br />
SOCIETEB<br />
_---- ___.__ ... _...__._ _ _ _..___.---- - -_<br />
Stèes B<br />
C) Autres fi<strong>fr</strong>es détenus (Moins de IO 1 do capital détsau par Sg ppfion Europe]<br />
Turquoise Glahol Hniding [imitcd<br />
10 Paternoster Syvare London<br />
bats Gio6al Alarket 1ne<br />
41î1N Mnlbem Dr 5TE 2~5. Kansas Cari. ti40. 64116<br />
3A 7~3 (i 168) Q,73°.a<br />
NJ~ NJa Q,t 1°l0<br />
p} Certificats d'auosiation<br />
SOCIETE I1<br />
Sté¢e i t
<strong>SG</strong> Option Europe<br />
Etats financiers au 31 décembre 2012 (EURO - Europe) Page 44<br />
Note 29<br />
HONORAIRES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES<br />
Les honom~res dt la lettro dr missmn (Hots taxes) de nos commissaires aux comptes, au ~rtre de l'exereico 20 S 2, s'élèvant à<br />
DELOITTE &ASSOCIÉS<br />
59 180 F<br />
ERNST & YOL~1G 34 4iU £
<strong>SG</strong> Option Europe<br />
Etats financiers au 31 décembre 20l 2 {EURO - E~ao e) Pagc 45<br />
RÉSULTATS FIt~'ANCIERS AU COURS DES CINQ DERNIERS EXERCICES<br />
5itnatioa Gnnncidre en fin d'ezcrcice<br />
11/12!2012 31/12!2011 311i2l201U 3UI2/2004 31112/2008<br />
Capital social tEn m~(I~crs d'8UR) 6 512 6 5!2 6 512 6 512 6 i 12<br />
Nombre d'actions omises 407 000 d07 000 4ü7 000 407 Q00 407 000<br />
ordma~res 487 000 d07 000 -007 000 -007 90U 467 000<br />
a d~vtdrnde priontaue<br />
Nombre maxsmum d'actions â crEer - - -<br />
par conaorsian d'obhganons<br />
par droit ds souscnpuon<br />
Résulfab globaux da opératioae efkcdves (En milliers d'EUR)<br />
CFuf<strong>fr</strong>e d"affaires hors taxes 3 366 008 2 Sb3 703 1 8i6 8i2 3 168 9 48 2 258 337<br />
Résultat avant imp6ts. amortissements et proeiswns L 16 780 119 869 I )9 417 258 523 68 326<br />
Impdt sur les bdnéfices<br />
42 651 39 769 SJ 347 90 937 30 45~t<br />
Résolta~ après impbts, amortisscmenta et procis~ans ~<br />
i4 129 8009d 65059 Iti7 599 37837<br />
Distri6uhon de d~videadcs SO 089 65 USA 169 599 16tî 83i<br />
Résultats <strong>des</strong> opérations pnr nction (en Euros)<br />
Résulta! après impôts, mais avant aa~onissemonls et provisions I8? 197 ) GO d 1 Z 93<br />
Résultat aprbs impôts, amanissements et proti~ixions t92 199 IGO 4t2 93<br />
Dicidtndc casé n chaque action 0 l97 ifiQ d t? 395<br />
Personnel<br />
Nombre de salariés ----- - -- ~ - .<br />
?~{oatunt de la massa salariale (En milliers d'F..IJR}<br />
Rlontant <strong>des</strong> sommes versres au titre <strong>des</strong> avantages sociaar (En milliers d'EUR)