Rapport financier 2008. - CrÃ©dit Agricole Ille-et-Vilaine

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ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES 2008 GESTION FINANCIÈRE, EXPOSITION AUX RISQUES ET POLITIQUE DE COUVERTURE La gestion du risque bancaire au sein du Groupe est assuré par la Direction des Risques, de la Logistique et de l’Organisation qui est rattachée au Directeur Général et qui a pour mission d’assurer la maîtrise des risques de crédit, de marchés et opérationnels ainsi que le pilotage des projets impactant ces risques. La description de ce dispositif ainsi que les informations narratives figurent désormais dans le rapport de gestion, chapitre « Facteurs de risques », comme le permet la norme IFRS7. Les tableaux de ventilation comptables continuent néanmoins de figurer dans les états financiers. Risque de crédit (cf rapport de gestion, chapitre « Facteurs de risques _ Le risque de crédit ») Le risque de crédit désigne la possibilité de subir une perte si un emprunteur, un garant ou une contrepartie ne respecte pas son obligation de rembourser un prêt ou de s’acquitter de toute obligation financière. En tant qu’établissement de crédit soumis à la loi bancaire, le Groupe assume la responsabilité des Exposition maximum au risque de crédit opérations qu’elle initie. Toutefois au titre de ses missions d’organe central du réseau, Crédit Agricole S.A. garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses régionales. La Caisse régionale présente à la garantie de FONCARIS (Fonds de garantie interne du Groupe Crédit Agricole, établissement de crédit, filiale à 100 % de Crédit Agricole S.A.) tous les risques qu’elle prend sur un emprunteur donné dès lors que leur montant global atteint un seuil d’éligibilité contractualisé pour une période de 6 ans. Après examen du dossier au sein d'un comité ad hoc, FONCARIS peut décider de garantir la Caisse régionale, en règle générale à hauteur de 50 %. En cas de défaut effectif, la Caisse régionale est indemnisée, dans la limite du taux de couverture, sur la perte résiduelle après épuisement des procédures de recouvrement et mise en jeu de toutes les sûretés. Au 31 décembre 2008, le montant total des dossiers en cours avec Foncaris s’élève à 61 301 milliers d’euros. L’exposition maximum au risque de crédit d’une entité correspond à la valeur brute comptable, nette de tout montant compensé et de toute perte de valeur comptabilisée. (en milliers d'euros) 31.12.2008 31.12.2007 Actifs financiers à la juste valeur par le résultat (hors titres à revenu variable et actifs représentatifs de contrat en unités de compte) 3 336 3 611 Instruments dérivés de couverture 2 101 425 Actifs disponible à la vente (hors titres à revenu variable ) 276 792 323 284 Prêts et créances sur les établissements de crédit (hors opérations internes) 268 2 199 Prêts et créances sur la clientèle 7 148 886 6 666 639 Actif financiers détenus jusqu'à l'échéance 0 0 Exposition des engagements de bilan (nets de dépréciation) 7 431 383 6 996 158 Engagements de financement donnés 1 126 833 1 233 775 Engagements de garantie financière donnés 473 018 473 374 Provisions - Engagements par signature -2 652 -2 601 Exposition des engagements hors bilan (nets de provisions) 1 597 199 1 704 548 TOTAL Exposition nette 9 028 582 8 700 706 La présentation de diverses concentrations de risques permet de donner une information sur la diversification de cette exposition aux risques. CRÉDIT AGRICOLE D’ILLE ET VILAINE ________________________________________________________________________ 78 / 174
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES 2008 Concentrations par agents économiques de l’activité de crédit Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle par agent économique (en milliers d'euros) Encours bruts dont Encours douteux dépréciations / encours douteux dont Encours douteux compromis dépréciations / encours douteux compromis Administrations centrales 5 131 5 131 Etablissements de crédit 231 035 231 035 Institutions non établissements de crédit 454 410 454 410 Grandes entreprises 1 554 983 32 565 28 174 11 564 9 780 1 517 029 Clientèle de détail 5 274 184 75 574 52 413 36 804 28 701 5 193 070 Total * Créances rattachées nettes Dépréciations sur base collective Valeurs nettes au bilan 7 519 743 108 139 80 587 48 368 38 481 7 400 675 40 632 -55 507 7 385 800 * Dont encours clientèle sains restructurés pour 18 152 milliers d'euros (en milliers d'euros) Administrations centrales Etablissements de crédit Institutions non établissements de crédit Encours bruts dont Encours douteux dépréciations / encours douteux 31.12.2008 31.12.2007 dont Encours douteux compromis dépréciations / encours douteux compromis Total Total 422 754 116 422 754 662 661 662 661 Grandes entreprises 1 266 509 29 818 20 338 7 419 6 421 1 239 750 Clientèle de détail 5 103 762 70 862 55 140 34 040 25 851 5 022 771 Total * Créances rattachées nettes Dépréciations sur base collective Valeurs nettes au bilan 7 455 686 100 796 75 478 41 459 32 272 7 347 936 32 826 -50 032 7 330 730 * Dont encours clientèle sains restructurés pour 6 159 milliers d'euros Au 31 décembre 2007, les lignes « Administrations centrales » et « Institutions non établissement de crédit » étaient regroupé sur une seule et même ligne, avec la répartition suivant : - Administrations centrales : 422 754 milliers d’euros - Institutions non établissement de crédit : 0 milliers d’euros Engagements donnés en faveur de la clientèle par agent économique (en milliers d'euros) 31.12.2008 31.12.2007 Engagements de financement en faveur de la clientèle Administrations centrales Institutions non établissements de crédit Grandes entreprises Clientèle de détail Total Engagements de garantie en faveur de la clientèle Administrations centrales Institutions non établissements de crédit Grandes entreprises Clientèle de détail Total 2 655 181 689 147 809 380 093 497 072 565 051 585 374 1 126 833 1 232 910 141 102 341 511 339 842 301 681 29 989 171 013 472 172 473 346 CRÉDIT AGRICOLE D’ILLE ET VILAINE ________________________________________________________________________ 79 / 174
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