Rapport financier 2008. - Crédit Agricole Ille-et-Vilaine
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RAPPORT DU PRÉSIDENT DU CONSEIL D’ADMINISTRATION 2008<br />
DESCRIPTION SYNTHÉTIQUE DU DISPOSITIF DE CONTRÔLE INTERNE ET DE MAÎTRISE<br />
DES RISQUES AUXQUELS EST SOUMIS L’ENTREPRISE<br />
Mesure <strong>et</strong> surveillance des risques<br />
La Caisse régionale d’<strong>Ille</strong>-<strong>et</strong>-<strong>Vilaine</strong> m<strong>et</strong> en<br />
œuvre des processus <strong>et</strong> dispositifs de mesure, de<br />
surveillance <strong>et</strong> de maîtrise de ses risques<br />
(risques de contrepartie, de marché, de<br />
placement <strong>et</strong> d’investissement, de taux d’intérêt<br />
global, de liquidité, opérationnels) adaptés à ses<br />
activités, ses moyens <strong>et</strong> à son organisation <strong>et</strong><br />
intégrés au dispositif de contrôle interne. Ces<br />
dispositifs ont fait l’obj<strong>et</strong> d’un renforcement dans<br />
le cadre de la démarche du Groupe Crédit<br />
<strong>Agricole</strong> sur le ratio international de solvabilité<br />
« Bâle II ».<br />
Les principaux facteurs de risques sectoriels<br />
auxquels est exposé la Caisse régionale d’<strong>Ille</strong>-<strong>et</strong>-<br />
<strong>Vilaine</strong> (secteurs de la Promotion Immobilière, du<br />
crédit Habitat, Café-Hôtel-Restaurant, porc,<br />
tomate, ostréiculture) font l’obj<strong>et</strong> d’un suivi<br />
particulier. En outre, les principales expositions<br />
en matière de risques de crédit bénéficient d’un<br />
mécanisme de contre-garantie interne au<br />
Groupe. Enfin, il est développé les syndications<br />
entre Caisse régionales br<strong>et</strong>onnes, afin de<br />
répartir les risques.<br />
Pour les principaux facteurs de risque<br />
mentionnés ci-dessus, la Caisse régionale d’<strong>Ille</strong><strong>et</strong>-<strong>Vilaine</strong><br />
a défini de façon précise <strong>et</strong> revoit au<br />
minimum chaque année les limites <strong>et</strong> procédures<br />
lui perm<strong>et</strong>tant d’encadrer, de sélectionner a priori,<br />
de mesurer, surveiller <strong>et</strong> maîtriser les risques.<br />
La politique crédit de la Caisse régionale mise à<br />
jour <strong>et</strong> présentée en octobre 2008 au Conseil<br />
d’administration prévoit :<br />
- des règles de division des risques. Ces règles<br />
sont établies en fonction des fonds propres <strong>et</strong><br />
définissent des limites individuelles sur<br />
l’ensemble des marchés.<br />
- des règles de partage des risques : Garantie<br />
Foncaris, Syndications.<br />
Par ailleurs, pour certains secteurs identifiés<br />
comme plus sensibles, des comités de suivi<br />
spécifiques sont mis en place au cours de<br />
l’année.<br />
La procédure d’octroi de crédit comprend des<br />
limites de délégation par opérateur accordées<br />
dans le cadre de procédures strictes : décisions<br />
sur la base d’analyses formalisées, notations,<br />
délégations, avis risque indépendant (double<br />
lecture <strong>et</strong> double signature) lorsqu’elles atteignent<br />
des montants ou des niveaux de risque le<br />
justifiant.<br />
La Caisse régionale d’<strong>Ille</strong>-<strong>et</strong>-<strong>Vilaine</strong> mesure ses<br />
risques de manière exhaustive <strong>et</strong> précise, c’est-àdire<br />
en intégrant l’ensemble des catégories<br />
d’engagements (bilan, hors-bilan) <strong>et</strong> des<br />
positions, en consolidant les engagements sur les<br />
sociétés appartenant à un même groupe, en<br />
agrégeant l’ensemble des portefeuilles <strong>et</strong> en<br />
distinguant les niveaux de risques.<br />
Les méthodologies de mesure sont documentées<br />
<strong>et</strong> justifiées. Elles sont soumises à un réexamen<br />
périodique afin de vérifier leur pertinence <strong>et</strong> leur<br />
adaptation aux risques encourus.<br />
Le dispositif Bâle II Banque de détail <strong>et</strong> Risques<br />
opérationnels a été validé par la Commission<br />
Bancaire le 31 décembre 2007. Le dispositif de la<br />
banque Entreprises, de la Promotion Immobilière<br />
<strong>et</strong> des Collectivités Publiques a été examiné par<br />
la Commission Bancaire en novembre 2008 : la<br />
Caisse régionale est en attente de ce rapport.<br />
Ce dispositif perm<strong>et</strong> d’évaluer contrat par contrat<br />
le risque pris par la Caisse régionale auprès de<br />
ses clients, de globaliser l’ensemble des risques,<br />
d’obtenir une vue consolidée des risques<br />
encourus par contreparties ou groupes de<br />
contreparties, <strong>et</strong> d’ajuster les provisions. Il perm<strong>et</strong><br />
à la Caisse régionale de vérifier son bon niveau<br />
de couverture de risque par les fonds propres.<br />
La Caisse régionale assure la maîtrise des<br />
risques engagés. C<strong>et</strong>te surveillance passe par un<br />
suivi permanent des dépassements de limites <strong>et</strong><br />
de leur régularisation, du fonctionnement des<br />
comptes, par une revue trimestrielle des<br />
principaux risques <strong>et</strong> portefeuilles, portant en<br />
particulier sur les « affaires sensibles ». La<br />
correcte classification des créances fait l’obj<strong>et</strong><br />
d’un examen mensuel au regard de la<br />
réglementation en vigueur (créances douteuses<br />
notamment). L’adéquation du niveau de<br />
provisionnement aux niveaux de risques est<br />
également mesurée lors de ces comités.<br />
Les anomalies identifiées, les classifications<br />
comptables non-conformes, les cas de non<br />
respect des limites individuelles <strong>et</strong> de délégation,<br />
ainsi que des indicateurs géographiques <strong>et</strong><br />
sectoriels sont rapportés aux niveaux<br />
hiérarchiques appropriés : Directeurs de<br />
Départements, Direction Générale ou Conseil<br />
d’administration.<br />
CRÉDIT AGRICOLE D’ILLE ET VILAINE 36 / 174