Rapport financier 2008. - Crédit Agricole Ille-et-Vilaine

RAPPORT DE GESTION 2008
Qualité des encours
Analyse des prêts et créances par
catégorie (voir page 77)
Selon l’IFRS 7, un actif financier est en
souffrance lorsqu’une contrepartie n’a pas
effectué un paiement à la date d’échéance
contractuelle. La valeur comptable des actifs
financiers en souffrance s’élève à 190 millions
d’euros au 31 décembre 2008 contre 173
millions au 31/12/2007.
Mécanismes de réduction du
risque de crédits
Dans le cadre de sa politique risque, la Caisse
régionale d’Ille-et-Vilaine se contre garantit
auprès d’autres établissements de crédits pour
165 millions d’euros en 2008 (145 millions en
2007). Elle bénéficie par ailleurs de garanties
reçues de l’état ou d’organismes para
publiques tels que le FGAS pour assurer le
risque de contreparties sur les prêts à 0 % et
les prêts PAS. Ces engagements reçus
s’élèvent à 432 millions d’euros en 2008 contre
435 millions en 2007.
Enfin, la Caisse régionale mène une politique
dynamique de couverture de ses prêts habitats
via l’organisme de caution mutuel du groupe
Crédit Agricole, la CAMCA à hauteur de 1 018
millions d’euros contre 785 millions d’euros en
2007. (Voir page 115 dans l’annexe aux
comptes consolidés 2008).
Par ailleurs, la Caisse régionale n’a pas
recours aux instruments dérivés de crédits.
(Voir page 84 dans l'annexe aux comptes
consolidés 2008).
Les Créances douteuses et
litigieuses
L’encours des créances douteuses et
litigieuses s’élève à 158,3 M€ à fin décembre
2008 contre 144,5 M€ sur la même période de
l’année dernière.
Le taux des créances douteuses et litigieuses
s’inscrit en légère hausse à 2,19 % contre 2,13
% l’année précédente. Le taux de couverture
par les provisions se maintient à un niveau très
satisfaisant à 76.3 % contre 76,1 % l’année
passée.
La hausse mesurée du taux de CDL (Client
Douteux Litigieux) dans un environnement
économique plus difficile a été notamment
permise par :
- La qualité des nouveaux outils de suivi des
risques associés à leur réelle appropriation
par le réseau
- Un meilleur suivi des futurs CDL
- Des alertes transmises plus régulièrement
aux agences par la Prévention des Risque.
Cout du risque (voir page 97 dans
l'annexe aux comptes consolidés
2008)
Le coût du risque s’élève à 26,6 millions
d’euros au 31/12/2008 en hausse de 12,5 %
sur l’exercice 2007. Celui-ci se compose
notamment des dotations nettes aux provisions
sur prêts et créances pour 26,0 millions
d’euros, des dotations nettes aux provisions
pour risques et charges pour 1,1 million
d’euros et des récupérations de créances
amorties pour 0,6 millions d’euros.
LE RISQUE PAYS
Le risque pays est le risque que les conditions
économiques, financières, politiques ou
sociales dans un pays étranger affectent les
intérêts financiers de la Caisse régionale. La
Caisse régionale n’a pas de risque pays à
gérer.
LES RISQUES DE GESTION
Le risque de taux
Le Risque de Taux est "le risque encouru en
cas de variation des taux d'intérêt du fait de
l'ensemble des opérations de bilan et de hors
bilan, à l'exception, le cas échéant, des
opérations soumises aux risques de marché
("trading book")".
Objectifs, méthodologie et
politique
La Caisse régionale est soumise au risque de
taux d’intérêt global (RTIG) sur l’ensemble de
son bilan et hors bilan hors trading. Le risque
de taux sur l’année (N+1) se concrétise par la
sensibilité du PNB à une variation des taux de
marché de 1 %.La sensibilité du PNB à une
variation des taux de 1 % est calculée
trimestriellement selon la méthode
d’agrégation des gaps taux fixe et inflation, qui
donne le gap global en approche statique. Le
calcul de l’exposition est réalisé à partir des
outils à partir des hypothèses et modèles
d’écoulement utilisés par le groupe Crédit
Agricole.
CRÉDIT AGRICOLE D’ILLE ET VILAINE 18 / 174