Rapport financier 2008. - Crédit Agricole Ille-et-Vilaine
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RAPPORT DE GESTION 2008<br />
- Semestriellement pour le Marché des<br />
Entreprises, de la Promotion Immobilière <strong>et</strong><br />
des Collectivités Publiques<br />
- Trimestriellement pour le Marchés des<br />
Professionnels <strong>et</strong> de l’Agriculture.<br />
Les objectifs de ce comité sont les suivants :<br />
- revoir annuellement tous les gros<br />
engagements de la Caisse régionale<br />
- contrôler le respect des règles de la<br />
politique crédit<br />
Sous la responsabilité du Directeur des<br />
Entreprises, de la Banque Privée <strong>et</strong> des<br />
Engagements, sont effectuées trois fois par an<br />
les revues de portefeuilles pour le Marché des<br />
Entreprises, de la Promotion Immobilière <strong>et</strong><br />
des Collectivités Publiques.<br />
L’objectif de ce comité est de réaliser une<br />
revue régulière de la clientèle à risques selon<br />
des critères risques définis (sensibles, défaut,<br />
Clients douteux litigieux) ou une revue de<br />
certains dossiers à partir d’un ciblage pré<br />
déterminé (dégradation de NOR * ) dans le but :<br />
- de détecter des affaires fragiles,<br />
- d’adopter un positionnement clair sur les<br />
dossiers,<br />
- de s’assurer du suivi des actions décidées.<br />
Par ailleurs, la Caisse régionale s’est appuyée<br />
sur le système de notation « Bâle II » pour<br />
déterminer à l’actif de son bilan des<br />
dépréciations sur base collective pour 50,0 M€<br />
d’euros au 31 décembre <strong>2008.</strong><br />
Méthodologie <strong>et</strong> système de<br />
notation<br />
Depuis fin 2007, la Commission Bancaire a<br />
autorisé le Crédit <strong>Agricole</strong> <strong>et</strong>, en particulier, la<br />
Caisse régionale, à utiliser les systèmes de<br />
notation internes au Groupe pour le calcul des<br />
exigences en fonds propres réglementaires au<br />
titre du risque de crédit des portefeuilles de<br />
détail <strong>et</strong> d’entreprises.<br />
La gouvernance du système de notation<br />
s’appuie sur le Comité des Normes <strong>et</strong><br />
Méthodologies présidé par le Directeur des<br />
Risques <strong>et</strong> Contrôles Permanents Groupe, qui<br />
a pour mission de valider <strong>et</strong> de diffuser les<br />
normes <strong>et</strong> méthodologies de mesure <strong>et</strong> de<br />
contrôle des risques.<br />
Sur le périmètre de la banque de détail, la<br />
Caisse régionale a la responsabilité de définir,<br />
de m<strong>et</strong>tre en œuvre <strong>et</strong> de justifier son système<br />
* Note R<strong>et</strong>enue<br />
de notation, dans le cadre des standards<br />
Groupe définis par Crédit <strong>Agricole</strong> S.A. Ainsi,<br />
la Caisse régionale dispose de modèles<br />
Groupe d’évaluation du risque.<br />
Sur le périmètre de la clientèle Entreprises, la<br />
Caisse régionale dispose de méthodologies de<br />
notation Groupe utilisant des critères tant<br />
quantitatifs que qualitatifs.<br />
Dans le cadre de la nouvelle réforme dite<br />
« Bâle II », la Caisse régionale s’est dotée des<br />
systèmes de notation du Groupe Crédit<br />
<strong>Agricole</strong> :<br />
- De l’outil LUC pour la notation « Bâle II »,<br />
pour les marchés des Particuliers, des<br />
Professionnels, de l’Agriculture <strong>et</strong> des<br />
Associations. C<strong>et</strong> outil note chaque groupe<br />
de risques selon des modèles fondés sur<br />
des données de comportement bancaire<br />
complétés de la notation comptable pour<br />
les agriculteurs <strong>et</strong> les professionnels.<br />
- De l’outil de notation financière ANADEFI<br />
pour l’ensemble des clientèles<br />
professionnelles <strong>et</strong> pour les collectivités<br />
publiques depuis la fin du 1er semestre<br />
<strong>2008.</strong><br />
- Des outils OCE <strong>et</strong> FRANE pour le marché<br />
des entreprises, des professionnels <strong>et</strong> de<br />
l’immobilier.<br />
L’ensemble de ce dispositif perm<strong>et</strong> d’estimer<br />
les probabilités de défaut <strong>et</strong> les taux de pertes<br />
prévisionnels. Un outil de back-testing a<br />
également été mis en place en vue de<br />
répondre aux exigences « Bâle II» <strong>et</strong> vérifier la<br />
fiabilité des modèles utilisés. Le groupe a<br />
également déployé l’outil ARCADE pour le<br />
pilotage <strong>et</strong> le contrôle des risques crédit.<br />
Exposition<br />
Exposition maximale<br />
Ce tableau repris page 76 dans l'annexe aux<br />
comptes consolidés 2008 montre l’exposition<br />
maximale des actifs <strong>financier</strong>s au risque de<br />
crédits. C<strong>et</strong>te exposition correspond à la valeur<br />
comptable des actifs <strong>financier</strong>, n<strong>et</strong>te de<br />
dépréciation, <strong>et</strong> avant eff<strong>et</strong> des accords de<br />
compensation <strong>et</strong> des collatéraux.<br />
C<strong>et</strong>te exposition est pour l’essentiel constitué<br />
des prêts <strong>et</strong> créances sur la clientèle pour<br />
7 148 millions d’euros au 31/12/2008 en<br />
hausse de 7,2 % <strong>et</strong> des engagements de<br />
financement donnés pour 1127 millions<br />
d’euros au 31/12/2008 en recul de 8,7 %. Les<br />
engagements de financement correspondent<br />
notamment à la part non utilisée des concours<br />
de trésorerie <strong>et</strong> aux crédits accordés en attente<br />
de déblocage.<br />
CRÉDIT AGRICOLE D’ILLE ET VILAINE 16 / 174