Rapport financier 2008. - Crédit Agricole Ille-et-Vilaine
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RAPPORT DE GESTION 2008<br />
COMPTE DE RÉSULTAT (FORMAT IFRS)<br />
Le Produit n<strong>et</strong> bancaire<br />
Le Produit n<strong>et</strong> bancaire s’élève à 238,7 millions<br />
d’euros en hausse de 0,7 %. Il se compose:<br />
o Des produits <strong>et</strong> charges d’intérêt <strong>et</strong><br />
assimilés. La marge sur intérêts s’élève à<br />
90,5 millions d’euros en baisse de 3,5 %. Ce<br />
recul témoigne de la baisse de la rentabilité de<br />
l’activité d’intermédiation que connait<br />
l’ensemble du secteur bancaire avec une<br />
contraction des marges crédits dans un<br />
contexte de très forte concurrence <strong>et</strong><br />
d’aplatissement de la courbe des taux<br />
notamment au cours du 1 er semestre limitant<br />
le potentiel de transformation.<br />
o Des produits <strong>et</strong> charges sur commissions.<br />
Les commissions n<strong>et</strong>tes s’élèvent à 93,7<br />
millions d’euros en hausse de 7,3 %. Un<br />
effort d’équipement de la clientèle en services<br />
bancaires <strong>et</strong> en produits d’assurances <strong>et</strong><br />
l’optimisation de la politique tarifaire ont<br />
permis c<strong>et</strong>te évolution favorable dans un<br />
contexte concurrentiel <strong>et</strong> réglementaire plus<br />
difficile.<br />
o Des gains ou pertes n<strong>et</strong>s sur instruments<br />
<strong>financier</strong>s à la juste valeur par résultat.<br />
Ceux-ci enregistrent principalement les<br />
variations de valeur de marché des actifs <strong>et</strong><br />
passifs <strong>financier</strong>s à la juste valeur par résultat.<br />
L’impact sur le Produit n<strong>et</strong> bancaire au 31<br />
décembre 2008 s’élève à +4,9 millions d’euros<br />
contre -0,7 millions d’euros l’année passée.<br />
o Des gains ou pertes n<strong>et</strong>s sur actifs<br />
<strong>financier</strong>s disponibles à la vente. Ils<br />
s’élèvent au 31 décembre 2008 à 24,5 millions<br />
d’euros. Ils se composent principalement des<br />
dividendes reçus pour 24,8 millions d’euros<br />
(23,9 millions d’euros en 2007) <strong>et</strong> des moinsvalues<br />
de cessions pour 0,2 millions d’euros<br />
contre des plus-values de cession pour 10,3<br />
millions d’euros en 2007.<br />
o Les produits <strong>et</strong> charges des autres<br />
activités. Ils représentent 25 millions d’euros<br />
contre 22,5 millions d’euros en 2007.<br />
Les charges d’exploitation<br />
Les charges d’exploitation s’élèvent à 128 ,1<br />
millions d’euros au 31 décembre 2008 en baisse<br />
de 3,5 %. Ce poste reprend pour l’essentiel les<br />
frais de personnels <strong>et</strong> les charges de<br />
fonctionnement courantes initiées pour<br />
développer l’activité commerciale. C<strong>et</strong>te évolution<br />
est due pour partie à des récupérations de<br />
charges plus importantes qu’en <strong>2008.</strong> Par<br />
ailleurs, elle témoigne de la volonté de maitrise<br />
des charges de la Caisse régionale, condition<br />
indispensable de sa compétitivité commerciale.<br />
C<strong>et</strong>te évolution se partage entre :<br />
o Les frais de personnel qui représentent près<br />
de 62 % des charges générales d’exploitation<br />
hors dotations aux amortissements, s’élèvent<br />
à 75,1 millions d’euros y compris<br />
l’intéressement. Ils sont en hausse de 0,7 %.<br />
C<strong>et</strong>te évolution modérée a été notamment<br />
permise par la réduction des contrats à durée<br />
déterminée, exceptionnellement élevés au<br />
premier semestre 2007 pour faire face au<br />
surcroit de travail lié à la migration vers le<br />
système informatique ATLANTICA <strong>et</strong> une<br />
maîtrise affirmée des effectifs.<br />
o Les services extérieurs <strong>et</strong> les autres<br />
charges sont en baisse de 9,2 % à 43,4<br />
millions d’euros. C<strong>et</strong>te très forte baisse<br />
s’explique pour partie par la disparition de<br />
charges exceptionnelles liées à la bascule<br />
informatique de mars 2007 <strong>et</strong> à des<br />
récupérations de charges plus importantes<br />
que les années passées.<br />
o Les dotations aux amortissements<br />
s’élèvent au 31 décembre 2008 à 6,3 millions,<br />
soit une évolution entre 2008 <strong>et</strong> 2007 de -4,9<br />
%. C<strong>et</strong>te baisse est due à la fin de<br />
l’amortissement d’une partie du siège social<br />
actuel de la Caisse régionale.<br />
Du résultat brut d’exploitation au<br />
résultat consolidé<br />
Le résultat brut d’exploitation s’élève à 110,5<br />
millions d’euros en hausse de 6,0 %.<br />
Le coût du risque s’élève à 26,6 millions<br />
d’euros, en hausse de 12,5 % sur 2007.<br />
La charge fiscale au 31 décembre 2008 est en<br />
hausse de 16,9 % à 20,7 millions d’euros.<br />
Le résultat n<strong>et</strong> progresse de 0,6 % à<br />
63,4 millions d’euros.<br />
CRÉDIT AGRICOLE D’ILLE ET VILAINE 12 / 174