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13.2 Rapport des Commissaires aux comptes sur les prévisions de résultat dans le présent document de référence .. 55
14. ORGANES D’ADMINISTRATION ET DE DIRECTION ............................................................... 56
14.1 Informations et renseignements sur les organes d‟administration et de direction ................................................. 56
14.1.1 Composition et expertise du Conseil d‟administration et de la direction générale ............................................ 56
14.1.2 Informations et renseignements individuels sur les mandataires sociaux ........................................................ 57
14.1.3 Comité de direction ...................................................................................................................................... 66
14.2 Conflits d‟intérêts au niveau des organes d‟administration et de direction ........................................................... 67
14.2.1 Conflits d‟intérêts potentiels et conventions auxquelles les mandataires sociaux sont intéressés .................... 67
14.2.2 Arrangement ou accord sur la désignation des membres du Conseil d‟administration et de la Direction générale
67
14.2.3 Restrictions concernant la cession des actions .............................................................................................. 67
14.3 Déclaration relative à l‟absence de condamnation pour fraude, faillite, sanctions publiques au cours des 5
dernières années .............................................................................................................................................. 67
15. REMUNERATION ET AVANTAGES ............................................................................................ 68
15.1 Montant des rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ........................................................ 68
15.2 Sommes provisionnées ou constatées aux fins de versement de pensions, de retraite ou d‟autres avantages aux
membres du Comité de direction ....................................................................................................................... 72
16. FONCTIONNEMENT DES ORGANES D’ADMINISTRATION ET DE DIRECTION .................. 73
16.1 Principes de gouvernance ................................................................................................................................. 73
16.1.1 Adhésion au Code Middlenext ........................................................................................................................ 73
16.1.2 Organisation et fonctionnement du Conseil d‟administration .......................................................................... 73
16.1.3 Limitations apportées aux pouvoirs du Président-directeur général par le Conseil d‟administration ................. 75
16.1.4 Principes et règles arrêtés par le Conseil d‟administration pour déterminer les rémunérations et avantages de
toute nature accordés aux mandataires sociaux ............................................................................................ 76
16.2 Contrats de service ........................................................................................................................................... 76
16.3 Comité d‟audit et Comité des nominations et des rémunérations ........................................................................ 77
16.3.1 Comité d‟audit .............................................................................................................................................. 77
16.3.2 Comité des nominations et des rémunérations .............................................................................................. 78
16.4 Procédures de contrôle interne mises en place par la Société ............................................................................ 79
16.4.1 Organisation générale des procédures de contrôle interne ............................................................................ 80
16.4.2 Gestion des principaux risques ..................................................................................................................... 81
16.4.3 Procédures de contrôle interne mises en place par la Société........................................................................ 81
16.4.4 Procédures relatives à l‟élaboration et au traitement de l‟information comptable et financière de la Société ..... 82
16.5 Rapport des Commissaires aux comptes ........................................................................................................... 85
17. SALARIES ..................................................................................................................................... 87
17.1 Ressources humaines et responsabilité sociale ................................................................................................. 87
17.1.1 Politique générale......................................................................................................................................... 87
17.1.2 Politique sociale ........................................................................................................................................... 88
17.1.3 Formation .................................................................................................................................................... 92
17.2 Stock-options / Actions de performance............................................................................................................. 93
17.3 Participation des salariés au capital................................................................................................................... 93
17.4 Aspects sociaux des sociétés Fromageries Bel SA et Fromageries Bel Production France SNC ......................... 94
17.4.1 Effectifs ........................................................................................................................................................ 94
17.4.2 Main d‟œuvre extérieure à la société............................................................................................................. 94
17.4.3 Temps de travail........................................................................................................................................... 94
17.4.4 Rémunérations ............................................................................................................................................. 95
17.4.5 Accord de participation et d‟intéressement .................................................................................................... 95
17.4.6 Accès au plan d‟épargne entreprise .............................................................................................................. 95
17.4.7 Sous-traitance .............................................................................................................................................. 95
17.4.8 Impact territorial des activités du Groupe dans les domaines de l‟emploi et du développement régional .......... 96
Fromageries Bel - document de référence 2011 5