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Chapitre 20 : Informations financières concernant le patrimoine, la situation financière et les résultats de la société : comptes consolidés 4.10. Actifs et passifs d‟impôts exigibles (en milliers d'euros) Actifs d'impôts courants Passifs d'impôts exigibles Au 31 décembre 2010 33 723 37 765 Variations de l'année Mouvements de BFR 7 458 -966 Ecarts de conversion -1 051 -1 183 Reclassements -22 051 -21 736 Au 31 décembre 2011 18 079 13 881 Les variations de BFR correspondent à l‟impôt société non payé ou aux créances d‟impôt non perçues. Les reclassements concernent pour 23,8 millions d‟euros la compensation d‟une dette et d‟une créance d‟impôt de deux filiales américaines vis-à-vis de l‟Administration fiscale, suite à la conclusion d‟un Tax Agreement en 2011. 4.11. Informations sur le capital En 2011, les capitaux propres du Groupe ont évolué principalement en fonction du résultat de l‟exercice et du dividende payé en mai au titre de l‟exercice précédent. Le Groupe peut être amené, en fonction de sa situation économique et de l‟évolution de ses besoins, à ajuster son capital, par exemple au travers d‟émissions d‟actions nouvelles ou de rachats et annulations d‟actions existantes. Le Groupe n‟est soumis à aucune exigence sur ses capitaux propres imposée par des tiers. Actions gratuites Le plan d‟attribution d‟actions gratuites 2008/2011 s‟est achevé en mai 2011 avec l‟attribution de 9 904 actions aux bénéfici aires. Les plans 2009/2012 et 2010/2013 sont en cours, et un nouveau plan d‟actions gratuites 2011/2013 a été autorisé par le conseil d‟administration du 12/05/2011. Conformément aux dispositions de IFRS 2, la charge de personnel correspondant au plan d‟attribution d‟actions gratuites est étalée sur la période d‟acquisition des droits par les bénéficiaires, avec contrepartie en capitaux propres. Le récapitulatif des plans d‟actions gratuites est résumé dans le tableau ci-après : (en milliers d'euros) Plan 2011 Plan 2010 Plan 2009 Plan 2008 nombre d'actions attribuées à l'origine 7 243 12 010 11 515 10 620 nombre d'actions attribuées au 31 decembre 2011 5 410 8 786 7 984 9 904 juste valeur de l'action (en €) 147 105 98 181 critères d'attribution : pourcentage provisionné 75% 75% 75% période d'acquisition 2 ans 3 ans 3 ans 3 ans période de conservation 2 ans 2 ans 2 ans 2 ans montant en charges en 2009 123 533 montant en charges en 2010 310 357 552 montant en charges en 2011 239 211 98 230 4.12. Ventilation des passifs financiers Les passifs financiers entrant dans le champ d‟IFRS 7 sont tous enregistrés au coût amorti, à l‟exception des instruments financiers passifs, valorisés à la juste valeur pour un total de 30,6 millions d‟euros et détaillés note 4.18. Fromageries Bel - document de référence 2011 130
Chapitre 20 : Informations financières concernant le patrimoine, la situation financière et les résultats de la société : comptes consolidés 4.13. Provisions (en milliers d'euros) Litiges Restructurations Autres charges Autres risques Total Au 31 décembre 2010 Part long terme 315 1 762 8 500 10 577 Part court terme 10 963 189 691 5 678 17 520 Valeur nette 11 278 189 2 452 14 178 28 097 Variations de l'année Dotations 1 042 40 63 1 593 2 738 Reprises pour utilisation -805 -181 -764 -2 896 -4 646 Reprises sans objet -186 -497 -961 -1 644 Désactualisations 69 69 Reclassements -26 -1 -27 Ecarts de conversion -71 -10 -9 -121 -211 Valeur nette au 31 décembre 2011 11 232 38 1 245 11 861 24 376 Au 31 décembre 2011 Part long terme 250 873 8 340 9 463 Part court terme 10 982 38 372 3 521 14 913 Valeur nette 11 232 38 1 245 11 861 24 376 Les principales reprises pour utilisation de l‟exercice concernent des provisions pour redressements URSSAF en France et des loyers de locaux inoccupés. 4.14. Avantages du personnel Le Groupe est principalement concerné par les catégories d‟avantages suivantes : - plans de retraite complémentaire, - indemnités de fin de carrière ou de fin de contrat, - plans de retraite progressive. Synthèse des différents types d’engagements envers le personnel (régimes à prestations définies) (en milliers d'euros) Plans de retraite complémentaire Indemnités de fin de contrat / carrière Médailles / Jubilés Retraite progressive Au 31 décembre 2010 14 628 21 699 4 492 72 162 41 053 Ecarts de conversion 5 -35 -27 0 -2 -59 Dotations / reprises 312 2 060 219 -52 86 2 625 Au 31 décembre 2011 14 945 23 724 4 684 20 246 43 619 Autres Total Les avantages du personnel concernent principalement l‟Europe, la France et l‟Allemagne représentant à eux seuls 37,4 millions d‟euros d‟avantages, soit 85,8 % sur un total de 43,6 millions d‟euros. Les montants soulignés figurant dans les tableaux présentés ci-après font l‟objet d‟une analyse détaillée. 31 décembre 2011 (en milliers d'euros) Plans de retraite complémentaire Indemnités de fin de contrat / carrière Médailles / Jubilés Retraite progressive Autres Total France 21 023 3 240 24 263 Allemagne 12 984 154 20 13 158 Pays Bas 1 410 589 1 999 Italie 954 954 Maroc 783 101 89 973 Etats-Unis 8 356 134 498 Portugal 308 308 Turquie 199 199 Pologne 149 327 476 Ukraine 235 139 374 Slovaquie 166 166 Tchéquie 7 7 Belgique 13 134 147 Autres 0 74 0 0 23 97 Total 14 945 23 724 4 684 20 246 43 619 Fromageries Bel - document de référence 2011 131
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