Fromageries Bel - Info-financiere.fr
Fromageries Bel - Info-financiere.fr
Fromageries Bel - Info-financiere.fr
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Chapitre 20 : <strong>Info</strong>rmations financières concernant le patrimoine, la situation financière et les résultats de la société : comptes consolidés<br />
4.9. Impôts différés<br />
(en milliers d'euros)<br />
Impôts<br />
différés actif<br />
Impôts<br />
différés passif<br />
Au 31 décembre 2010 11 128 151 546<br />
Impact<br />
capitaux<br />
propres<br />
Impact<br />
résultat<br />
Variations de l'année<br />
IAS 32 - 39 1 073 -5 094 3 968 2 199<br />
Evolution du périmètre 52 0 0 52<br />
Différences temporaires hors IAS 32 - 39 -5 591 4 953 0 -10 544<br />
Ecarts de conversion -152 536 -688 0<br />
Reclassement actif / passif 4 705 4 705<br />
Total des variations 87 5 100 3 280 -8 293<br />
Au 31 décembre 2011 11 215 156 645<br />
Origine des impôts différés actifs et passifs<br />
(en milliers d'euros)<br />
31 décembre<br />
2011<br />
31 décembre<br />
2010<br />
Fonds de commerce 14 223 10 772<br />
Immobilisations 78 282 71 920<br />
Marques et concessions 68 426 70 393<br />
Instruments financiers dérivés -11 962 -4 155<br />
Evaluation des titres Unibel 17 033 16 457<br />
Pensions et autres avantages assimilés -8 530 -8 196<br />
Reports déficitaires -9 279 -8 446<br />
Autres -2 763 -8 327<br />
Passifs nets d'impôts différés 145 430 140 418<br />
Le poste « Autres » est essentiellement lié à des éléments temporaires non déductibles du résultat fiscal.<br />
Déficits fiscaux reportables<br />
Le Groupe dispose de déficits fiscaux reportables qui représentent une économie potentielle d‟impôts.<br />
Un impôt différé actif est constaté pour les déficits fiscaux reportables dont la récupération est plus probable qu‟improbable :<br />
- soit parce qu‟ils pourront être imputés sur des passifs d‟impôts comptabilisés qui arrivent à échéance au cours de la<br />
période durant laquelle ils sont imputables,<br />
- soit parce que des bénéfices imposables sont attendus pendant leur période de récupération.<br />
Conformément au principe de comptabilisation décrit précédemment, le montant des impôts différés actifs relatifs aux déficits<br />
fiscaux reportables de la filiale Grupo <strong>Fromageries</strong> <strong>Bel</strong> Espaða s‟élève à 7,9 millions d‟euros au 31 décembre 2011, après<br />
utilisation de 1 million d‟euros sur l‟exercice et après activation de 1,2 millions d‟euros supplémentaires en 2011.<br />
Les actifs d‟impôts non comptabilisés en raison des incertitudes qui pèsent sur la probabilité de récupération des déficits fiscaux<br />
reportables correspondants s‟élèvent à :<br />
(en milliers d'euros)<br />
Echéancier des utilisations<br />
< 1 an<br />
31 décembre<br />
2011<br />
31 décembre<br />
2010<br />
> 1 an < 5 ans 1 423 1 365<br />
> 5 ans 5 588 6 492<br />
Sans limitation 1 694 957<br />
Total 8 705 8 814<br />
Ces actifs d‟impôts non comptabilisés concernent essentiellement la filiale Grupo <strong>Fromageries</strong> <strong>Bel</strong> Espaða à hauteur de 5,3<br />
millions d‟euros au 31 décembre 2011 et sont essentiellement liés à la cession de l‟activité Manchego en 2003.<br />
<strong>Fromageries</strong> <strong>Bel</strong> - document de référence 2011 129
Change language