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Chapitre 20 : Informations financières concernant le patrimoine, la situation financière et les résultats de la société : comptes consolidés
(en milliers d'euros)
Actifs
Catégories d'actifs financiers (IAS détenus à Actifs disponibles à la
Hors champ
Prêts et créances
39)
des fins de vente selon IAS 39
IAS 39
transactions
Classes d'actifs financiers (IFRS7)
Evalués à la
juste valeur
Evalués à la
juste valeur
Evalués au
coût amorti
Evalués à la
juste valeur
Evalués au
coût amorti
Hors champ
IFRS 7
Total au
31
décembre
2010
Actifs financiers disponibles à la vente 50 862 453 569 51 884
Autres actifs financiers non courants 3 975 3 975
Prêts et avances non courants 7 178 7 178
Clients et autres créances non courants 79 79
Actifs d'impôts différés 11 128 11 128
Stocks et en-cours 223 923 223 923
Clients et autres créances courants 410 255 410 255
Autres actifs financiers courants 381 117 498
Prêts et avances courants 290 290
Actifs d'impôts courants 33 723 33 723
Trésorerie et équivalents de trésorerie 99 162 40 777 139 939
Total des actifs financiers 99 162 51 243 4 428 117 492 871 235 051 882 872
4.5. Autres actifs non courants (hors impôts différés)
(en milliers d'euros)
Actifs financiers
disponibles à la
vente
Autres actifs
financiers
Prêts et
avances
Clients et autres
créances non
courantes
Au 31 décembre 2010
Valeur brute 51 920 6 968 7 178 2 600
Dépréciations cumulées -36 -2 993 -2 521
Valeur nette 51 884 3 975 7 178 79
Variations de l'année
Acquisitions 4 2 304 3 150
Cessions / remboursements -59 -2 123 -3
Evolution du périmètre 20 -5 000
Ecarts de conversion -4 34 6
Dépréciations -18
Désactualisations 170
Juste valeur 1 717
Reclassements -394 815 -8
Valeur nette au 31 décembre 2011 53 150 1 279 9 224 74
Au 31 décembre 2011
Valeur brute 53 204 4 272 9 224 1 650
Dépréciations cumulées -54 -2 993 -1 576
Valeur nette 53 150 1 279 9 224 74
Les 196 350 titres Unibel détenus par la société SOFICO et acquis au prix moyen de 14,25 euros par titre, sont valorisés au prix
de 266,20 euros par action, soit le prix moyen coté au second semestre 2011. Au 31 décembre 2010, ces titres étaient valorisés
à 257,68 euros par action, soit un montant total de 50,6 millions d‟euros. L‟impact de cette revalorisation est de 1,6 millions
d‟euros. Cet impact, net de l‟impôt différé de 0,5 million d‟euros, a été comptabilisé dans les capitaux propres pour un montant
net de 1,1 millions d‟euros.
Les acquisitions d‟autres actifs financiers correspondent à l‟augmentation du capital de Bel Argentina et Bel Vietnam au cours de
l‟exercice 2011. L‟évolution du périmètre sur ce poste correspond à l‟entrée de Bel Vietnam dans le périmètre de consolidation
du Groupe.
4.6. Actifs destinés à être cédés
Au 31 décembre 2011, il n‟existe pas d‟actifs destinés à être cédés.
Fromageries Bel - document de référence 2011 127