Rapport financier - GL events

04 GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE
II–2 LES ACTEURS DU CONTROLE INTERNE ET LES PROCEDURES OPERATIONNELLES ET
FONCTIONNELLES
Le conseil d'administration, le comité exécutif, le comité d’audit, le comité des rémunérations, le
comité des risques et le comité des investissements
Le fonctionnement de ces comités est présenté pages 46 et 63.
La direction de l’audit interne
La mission de la direction de l’audit interne est :
d’évaluer le niveau de contrôle interne des organisations et le degré de maîtrise des risques,
de proposer des recommandations en vue de favoriser l'atteinte des objectifs du groupe et d’accroître
l'efficacité et la rentabilité des opérations,
de promouvoir tout principe ou technique de contrôle capable d’améliorer la qualité du contrôle interne des
activités,
de s’assurer du bon respect de ces procédures par l’ensemble des filiales du groupe.
A ce titre, la direction de l’audit interne s'attache à :
alerter la Direction Générale sur les situations qui présenteraient un niveau insuffisant de sécurité,
vérifier que l’utilisation des ressources s’effectue en toute légalité et en conformité aux procédures internes,
apprécier l’adéquation des moyens mis en œuvre par les filiales, en vu d’atteindre les performances
attendues dans les plans et les budgets,
contrôler la fiabilité des systèmes et la représentativité des informations de gestion utilisées dans les
tableaux de bord.
GL events a confié cette direction à un collaborateur qui connaît bien tous les métiers exercés dans le
groupe. Il rend compte de ses activités une fois par an au Comité Exécutif de GL events.
Il est épaulé de l’auditeur dédié à ce service et des auditeurs/contrôleurs internes qui ont été mis en place
dès 2004. Ces derniers ont été sélectionnés parmi la population des responsables administratifs et financiers
de filiales.
A l’issue de chaque mission, les auditeurs ou contrôleurs internes, qui effectuent leurs missions dans les
sociétés qu’ils ne gèrent pas au quotidien, discute leur rapport avec le Directeur de l’Audit Interne qui rend
compte à la Direction Générale et au Comité d’Audit du groupe.
Ce rapport est adressé au responsable de la filiale, et sa hiérarchie, qui est chargé de mettre en place les
recommandations élaborées.
La direction de l’audit interne vérifie l’avancement des actions correctives.
Les auditeurs et contrôleurs internes collaborent très étroitement avec les directions fonctionnelles du groupe
qui ont la charge :
de proposer les procédures de fonctionnement, de contribuer à leur amélioration,
de mettre en place les systèmes et les outils de contrôle,
d'assurer le suivi et le contrôle en continu des opérations notamment au travers de la mise à jour des
procédures disponibles via l’intranet, point de diffusion unique et accessible.
En 2011, les missions ont porté attention sur :
la mise à jour de la cartographie des risques,
les audits complets de filiales ; ce programme s’inscrit sur une base tournante et régulière, et concerne
l’ensemble des filiales significatives tant en termes de risque potentiel qu’en termes de volume d’affaires
traité,
les grands événements internationaux,
les audits de processus structurants.
La direction financière et la direction du contrôle de gestion
Avec l’équipe des contrôleurs de gestion répartis en France et à l’international, le contrôle de gestion a pour
mission, dans l'ensemble des sites du groupe et pour tous les processus, de contribuer à apprécier la conformité
aux règles et procédures internes du groupe, de détecter les situations de non-respect des lois et
réglementations, de s'assurer que le patrimoine du groupe est protégé, d'apprécier l'efficacité et l'efficience de
la conduite des opérations et de veiller à ce que les risques opérationnels soient prévenus et maîtrisés.
Document de Référence 2011
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