Rapport financier - GL events
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05 COMPTES CONSOLIDES RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES CONSOLIDES Aux actionnaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2011 sur : • le contrôle des comptes consolidés de la société GL events SA, tels qu'ils sont joints au présent rapport, • la justification de nos appréciations, • la vérification spécifique prévue par la loi. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I - OPINION SUR LES COMPTES CONSOLIDES Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS, tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. II - JUSTIFICATION DES APPRECIATIONS En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Tests de dépréciation des actifs incorporels La société procède à chaque clôture, à un test de dépréciation des écarts d'acquisition et des actifs à durée de vie indéfinie et évalue s'il existe un indice de perte de valeur des actifs à long terme, selon les modalités décrites dans la note « 2.5.5 – Dépréciation d’actifs » aux états financiers. Nous avons examiné les modalités de mise en œuvre de ce test de dépréciation, ainsi que les prévisions de flux de trésorerie et hypothèses utilisées, et nous avons vérifié que la note « 2.5.5 – Dépréciation d’actifs » donne une information appropriée de ces éléments. Provision pour risques et charges La société constitue des provisions pour couvrir les risques, tels que décrits dans la note 2.5.15 de l'annexe. Sur la base des éléments disponibles à ce jour, notre appréciation des provisions s'est fondée sur l'analyse des processus mis en place par la société pour identifier et évaluer les risques, ainsi que sur l'examen de la situation. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III – VERIFICATION SPECIFIQUE Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Fait à Lyon et Villeurbanne, le 5 avril 2012 Les Commissaires aux comptes MAZA SIMOENS Michel Maza MAZARS Christine Dubus Document de Référence 2011 102
05 COMPTES SOCIAUX BILAN ACTIF (en milliers d’euros) 31/12/11 31/12/10 Amort. Notes Brut /prov Net Net Immobilisations incorporelles 2.2 et 3.1 14 077 103 13 974 13 841 Immobilisations corporelles 2.3 et 3.1 2 813 1 357 1 456 1 622 Titres de participation 2.4 et 3.2 492 307 10 754 481 553 482 007 Créances rattachées à des Participations 2.6 et 3.2 75 223 1 237 73 985 60 040 Autres immobilisations financières 3.2 21 354 2 648 18 706 27 346 ACTIF IMMOBILISE 605 773 16 099 589 674 584 856 Stocks Avances et acomptes versés Clients et comptes rattachés 2.5 et 3.3 12 933 12 933 10 876 Autres créances 2.5 et 3.4 10 304 3 026 7 278 6 568 ACTIF CIRCULANT 23 237 3 026 20 211 17 444 Valeurs mobilières de placement 3.7 120 283 1 039 119 244 51 986 Disponibilités 3.7 6 557 6 557 2 064 TRESORERIE 126 840 1 039 125 801 54 050 Comptes de régularisation 3.8 1 028 1 028 1 022 TOTAL ACTIF 756 878 20 164 736 714 657 372 BILAN PASSIF (en milliers d’euros) Notes 31/12/11 31/12/10 Capital social 3.7 71 695 71 695 Prime d'émission 3.7 122 347 122 347 Réserve légale 3.7 6 491 5 959 Autres réserves 3.7 11 597 17 366 Résultat de l'exercice 14 642 10 639 Amortissements dérogatoires 3.7 3 217 2 553 CAPITAUX PROPRES 229 989 230 559 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 2.7 et 3.8 2 380 1 744 Dettes financières 3.11 et 3.9 489 982 402 614 Fournisseurs et comptes rattachés 2.5 et 3.10 4 795 5 641 Dettes fiscales et sociales 2.5 et 3.10 2 379 4 666 Autres dettes 2.5 et 3.10 7 172 12 144 DETTES CIRCULANTES 504 328 425 066 Comptes de régularisation 18 4 TOTAL PASSIF 736 714 657 372 Document de Référence 2011 103
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RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES CONSOLIDES<br />
Aux actionnaires,<br />
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre<br />
rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2011 sur :<br />
• le contrôle des comptes consolidés de la société <strong>GL</strong> <strong>events</strong> SA, tels qu'ils sont joints au présent rapport,<br />
• la justification de nos appréciations,<br />
• la vérification spécifique prévue par la loi.<br />
Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre<br />
audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.<br />
I - OPINION SUR LES COMPTES CONSOLIDES<br />
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes<br />
requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés<br />
ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d’autres<br />
méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés.<br />
Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la<br />
présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et<br />
appropriés pour fonder notre opinion.<br />
Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS, tel qu'adopté dans l'Union<br />
européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que<br />
du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.<br />
II - JUSTIFICATION DES APPRECIATIONS<br />
En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos<br />
appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :<br />
Tests de dépréciation des actifs incorporels<br />
La société procède à chaque clôture, à un test de dépréciation des écarts d'acquisition et des actifs à durée de vie<br />
indéfinie et évalue s'il existe un indice de perte de valeur des actifs à long terme, selon les modalités décrites dans<br />
la note « 2.5.5 – Dépréciation d’actifs » aux états <strong>financier</strong>s. Nous avons examiné les modalités de mise en œuvre<br />
de ce test de dépréciation, ainsi que les prévisions de flux de trésorerie et hypothèses utilisées, et nous avons<br />
vérifié que la note « 2.5.5 – Dépréciation d’actifs » donne une information appropriée de ces éléments.<br />
Provision pour risques et charges<br />
La société constitue des provisions pour couvrir les risques, tels que décrits dans la note 2.5.15 de l'annexe. Sur la<br />
base des éléments disponibles à ce jour, notre appréciation des provisions s'est fondée sur l'analyse des processus<br />
mis en place par la société pour identifier et évaluer les risques, ainsi que sur l'examen de la situation.<br />
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes consolidés, pris<br />
dans leur ensemble, et donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce<br />
rapport.<br />
III – VERIFICATION SPECIFIQUE<br />
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la<br />
vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe.<br />
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.<br />
Fait à Lyon et Villeurbanne, le 5 avril 2012<br />
Les Commissaires aux comptes<br />
MAZA SIMOENS<br />
Michel Maza<br />
MAZARS<br />
Christine Dubus<br />
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