Rapport annuel - Document de référence 2007 - GL events

RAPPORT DE GESTION ET GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE
ETATS FINANCIERS
Par ailleurs, les revues d’affaires sont un élément-clé du dispositif de pilotage et de contrôle du groupe.
Des revues sont organisées au niveau des entités opérationnelles par la direction du contrôle de gestion et
pour les plus significatives avec la direction générale du groupe.
La direction du contrôle de gestion prépare et diffuse un tableau de bord synthétique ainsi que les analyses
d’écarts et tendances significatives à partir des éléments que les différentes entités communiquent dans
une note de synthèse mensuelle.
La direction juridique et fiscale
La direction juridique et fiscale qui doit garantir la sécurité juridique du groupe et de ses dirigeants,
intervient sur 3 axes principaux qui contribuent au contrôle interne :
• élaboration puis mise à jour des contrats type et modèles, avec leurs procédures d’utilisation, pour les
opérations les plus récurrentes ;
• propositions à l'attention de la direction générale, et ce en liaison avec la direction des ressources
humaines, des règles de délégations, mise en place et suivi de ces règles ;
• mission de sélection des conseils juridiques extérieurs, suivi de leurs prestations et performances, suivi
global des facturations en liaison avec le contrôle de gestion.
Le comité de pilotage des systèmes d'information
La direction générale du groupe a mis en place un comité de pilotage des systèmes d'informations. Il est
constitué de représentants des utilisateurs parmi lesquels, la direction financière, la direction des
ressources humaines, et la direction des systèmes d'informations. Ce comité établit et maintient un
schéma directeur des systèmes d'information répondant aux besoins de l'organisation et à la politique
générale de développement du groupe. Dans ce cadre, il décide notamment de la nature des projets de
systèmes d'information, des priorités d'allocation de ressources ainsi que la politique de sécurité
informatique.
L’audit interne
Depuis l’exercice 2004, GL events a mis en place un groupe d’auditeurs internes connaissant bien les
différents métiers exercés. Ils ont été sélectionnés parmi la population des responsables administratifs et
financiers de filiales. Le support de contrôle interne utilisé est régulièrement adapté pour optimiser
l’efficacité et la pertinence des missions d’audit. Les filiales internationales font l’objet de contrôles biannuels.
Outre leur rôle de contrôle, les auditeurs participent à la mise en place de nouvelles procédures et
proposent les améliorations des systèmes et procédures en vigueur qu’ils jugent nécessaires.
Ces contrôleurs internes effectuent leur missions dans les sociétés qu’ils ne gèrent pas au quotidien,
discutent leur rapport avec les managers responsables et le présentent ensuite à la direction générale du
groupe.
En 2007, 4 sociétés représentant les 2 métiers du groupe ont été contrôlées. Ce programme s’inscrit sur
une base tournante et régulière, et concerne l’ensemble des filiales significatives tant en termes de risque
potentiel qu’en termes de volume d’affaires traité.
Par ailleurs, les services support ont en charge la mise à jour des procédures disponibles via l’intranet,
point de diffusion unique et accessible.
Fin 2007 a été initiée une analyse de la cartographie des risques dont les résultats sont en cours de
formalisation et dont les conclusions doivent servir de bases à une priorisation des actions à mener dans la
perspective de l’amélioration de la maîtrise des risques.
Les commissaires aux comptes
Les commissaires aux comptes évaluent le dispositif du contrôle interne du groupe et apportent un point
de vue indépendant et objectif à l'occasion de l'examen des états financiers semestriels et annuels et de
leurs travaux de revue du contrôle interne.
GL EVENTS RAPPORT ANNUEL 2007 • 82