Rapport annuel - Document de référence 2007 - GL events

RAPPORT DE GESTION ET GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE
ETATS FINANCIERS
Dans le groupe GL events, le système de contrôle interne repose sur :
• des manuels de procédures, notes de service transmises aux personnes concernées et intégrées dans les
séminaires de formation dédiés aux différentes typologies de personnel. Ils précisent les principes et
contrôles auxquels chaque service ou business unit doit se conformer, ainsi que les domaines où l’appui des
services supports de la holding sont requis.
• le recrutement d'un personnel adapté aux missions et compétent, sa formation permanente sur des thèmes
techniques et de connaissance des métiers du groupe et son développement personnel.
• La démarche qualité dont l’objectif est de définir les processus opérationnels propres à assurer la meilleure
satisfaction des besoins exprimés par nos clients, en optimisant les pratiques et en limitant les risques
inhérents à l’activité.
• le partage de valeurs essentielles, rappelées au cours des réunions d’information. GL events développe en
effet la décentralisation des responsabilités et la délégation. Pour fédérer les équipes et promouvoir une
culture d'entreprise commune, le groupe se repose sur des valeurs humaines importantes qui sous-tendent
l'organisation. Elles favorisent le respect des clients, la qualité des prestations dans un environnement
éthique, la loyauté, l'esprit d'équipe, la gestion des contraintes de délais et la rigueur.
Les domaines couverts sont notamment les règles à suivre en matière de :
• gestion commerciale et gestion du crédit client,
• gestion des moyens de paiements, relations bancaires et suivi de trésorerie,
• administration de la paie et gestion des ressources humaines,
• gestion des achats et des investissements,
• gestion des actifs et protection du patrimoine,
• politiques d'assurance et de couverture,
• principes de contrôle en matière de reporting financier et consolidation.
Ces manuels et directives ne couvrent pas à ce jour toutes les exigences notamment en matière de
documentation des contrôles et d'évaluation systématique des processus.
Le renforcement du dispositif de contrôle interne est une préoccupation constante pour le groupe qui
s'organise pour continuer à documenter les procédures tout en projetant la mise en oeuvre progressive
d'un référentiel complet de contrôle interne.
II–2 LES ACTEURS DU CONTROLE INTERNE LES PROCEDURES OPERATIONNELLES ET
FONCTIONNELLES
Le conseil d'administration, le comité exécutif, le comité d’audit, le comité des risques et le
comité des investissements
Le fonctionnement de ces comités est présenté page 62.
La direction financière et la direction du contrôle de gestion
Avec l’équipe des contrôleurs de gestion répartis en France et à l’international, complété par un auditeur
international qui réalise des missions dans différents pays chaque année, le contrôle de gestion a pour
mission, dans l'ensemble des sites du groupe et pour tous les processus, de contribuer à apprécier la
conformité aux règles et procédures internes du groupe, de détecter les situations de non-respect des lois et
réglementations, de s'assurer que le patrimoine du groupe est protégé, d'apprécier l'efficacité et l'efficience
de la conduite des opérations et de veiller à ce que les risques opérationnels soient prévenus et maîtrisés.
Les rapports de contrôle sont communiqués aux organisations auditées, à leur hiérarchie, aux membres du
comité de direction concernés et au Président du groupe. Des mesures sont engagées par les responsables
opérationnels en vue de corriger les faiblesses de contrôle interne et d'y apporter les améliorations
nécessaires. La mise en place des plans d'actions fait l'objet d'un suivi par le contrôle de gestion.
Par ailleurs, la direction générale du groupe accorde une grande importance au processus de planification
qui aboutit à l'élaboration du budget annuel et permet de décliner les orientations stratégiques en plans
d'actions opérationnels.
Dans cet esprit, la direction du contrôle de gestion diffuse des directives et des instructions pour orienter
les équipes impliquées dans la préparation du budget.
Elle coordonne le système de planification et de contrôle budgétaire en s'appuyant sur un manuel de
procédure qui fixe les règles de gestion valables pour toutes les entités du groupe, les modalités
d'établissement du budget et des prévisions ainsi que du reporting de gestion.
Le reporting de gestion s'articule autour d'un outil de consolidation de gestion pour les résultats et
d'indicateurs de suivi physiques ou financiers pour les éléments de bilan tels que le poste clients, les
investissements et la situation de trésorerie.
GL EVENTS RAPPORT ANNUEL 2007 • 81