Rapport annuel - Document de référence 2007 - GL events
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ETATS FINANCIERS NOTE 12 AUTRES CREANCES (milliers d’euros) 31/12/07 31/12/06 Avances et acomptes 1 687 788 Créances sociales 506 915 Créances fiscales 33 402 19 717 Comptes courants sociétés non consolidées 8 919 296 Autres créances d’exploitation et diverses 30 491 5 559 Charges constatées d'avance 8 155 13 412 Provision sur comptes courants (275) (35) Provision sur autres créances (300) (332) Total 82 586 40 320 Toutes les autres créances sont à échéance moins d’un an. Les autres créances d’exploitation comprennent une créance de 15 500 K€ sur la cession des titres d’Europa Organisation à échéance au 30 juin 2008. NOTE 13 IMPOTS DIFFERES ET EXIGIBLES L'évolution de la charge d'impôt se détaille comme suit : (milliers d’euros) 31/12/07 31/12/06 Résultat avant impôt 48 924 36 264 Impôts exigibles sur les bénéfices 13 619 8 344 Impôts différés 221 2 369 Charge totale d'impôt 13 840 10 713 % d'imposition 28,3% 29,5% L’impôt sur les sociétés est maintenu à un taux inférieur au taux normatif en raison de taux d’imposition plus faibles dans certains pays étrangers, notamment un taux de 20% en Hongrie, ainsi qu’en raison de plus values non soumises à impôt. La preuve d'impôt s'établit comme suit : Résultat avant impôts 48 924 Taux d'impôt en France hors contribution sociale 3,3% 33,33% Impôt théorique 16 308 (Déductions) / réintégrations fiscales (1 076) Stocks options et actions gratuites (19) Différences de taux d'impôt (1 334) Contribution sociale 3,30% 124 Sociétés non fiscalisées 46 Déficits non activés/utilisation de déficits antérieurs non activés (209) Impôt comptabilisé 13 840 GL EVENTS RAPPORT ANNUEL 2007 • 104
ETATS FINANCIERS Décomposition de la charge d'IS entre résultat France et filiales étrangères (milliers d’euros) Résultat courant Impôt correspondant Taux constaté Résultat net des sociétés intégrées Résultat des sociétés françaises 24 676 (7 383) 29,9% 17 293 Résultat des sociétés étrangères 24 247 (6 457) 26,6% 17 790 Total 48 924 (13 840) 28,3% 35 084 Actifs et passifs d'impôts différés (milliers d’euros) 31/12/07 31/12/06 Mvts/Périm et Juste valeur Instr. Financier écarts de conversion Produits ou (charges) 2007 Impôts différés actifs 8 739 6 945 2 084 (36) (254) Impôts différés passifs (2 521) (2 788) 130 104 33 Impôts différés actifs (passifs) nets 6 218 4 157 2 214 68 (221) Actifs et passifs d'impôts différés par nature (milliers d’euros) 31/12/07 31/12/06 Mvts/Périm et Produits ou écarts de Juste valeur (charges) Instr. Financier conversion 2007 Plus value à court terme répartie sur 13 ans (334) (597) 263 Autres décalages d’amortissement 470 2 345 1 385 91 (3 351) Déficits reportables 2 005 1 176 (1 091) (21) 1 941 Provisions 1 546 (101) 1 481 166 Indemnités de départ en retraite 1 557 1 158 359 (2) 42 Organic et effort construction 330 283 (21) 68 Participation des salariés 904 249 (6) 661 Amortissements dérogatoires (159) (148) 124 (135) Autres (101) (208) (17) 124 Total 6 218 4 157 2 214 68 (221) Le montant global des déficits reportables du groupe non pris en compte dans le calcul des impôts différés est de 2 639 K€, représentant un impôt différé non activé de 746 K€. NOTE 14 VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT ET DISPONIBILITES (milliers d’euros) 31/12/07 31/12/06 Valeurs mobilières de placement 88 555 92 809 Disponibilités 55 904 39 025 Total net 144 459 131 834 La juste valeur des valeurs mobilières de placement à la date du 31 décembre est de 88 555 K€. Le portefeuille à la date du 31 décembre 2007 se détaille comme suit : (milliers d’euros) SICAV Monétaires 81 186 Actions françaises 113 Comptes de placement 7 256 Total 88 555 GL EVENTS RAPPORT ANNUEL 2007 • 105
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ETATS FINANCIERS<br />
Décomposition <strong>de</strong> la charge d'IS entre<br />
résultat France et filiales étrangères<br />
(milliers d’euros)<br />
Résultat<br />
courant<br />
Impôt<br />
correspondant<br />
Taux constaté<br />
Résultat<br />
net<br />
<strong>de</strong>s sociétés<br />
intégrées<br />
Résultat <strong>de</strong>s sociétés françaises 24 676 (7 383) 29,9% 17 293<br />
Résultat <strong>de</strong>s sociétés étrangères 24 247 (6 457) 26,6% 17 790<br />
Total 48 924 (13 840) 28,3% 35 084<br />
Actifs et passifs d'impôts différés<br />
(milliers d’euros)<br />
31/12/07 31/12/06<br />
Mvts/Périm et<br />
Juste valeur<br />
Instr.<br />
Financier<br />
écarts <strong>de</strong><br />
conversion<br />
Produits ou<br />
(charges)<br />
<strong>2007</strong><br />
Impôts différés actifs 8 739 6 945 2 084 (36) (254)<br />
Impôts différés passifs (2 521) (2 788) 130 104 33<br />
Impôts différés actifs (passifs)<br />
nets<br />
6 218 4 157 2 214 68 (221)<br />
Actifs et passifs d'impôts différés<br />
par nature (milliers d’euros)<br />
31/12/07 31/12/06<br />
Mvts/Périm et<br />
Produits ou<br />
écarts <strong>de</strong><br />
Juste valeur<br />
(charges)<br />
Instr. Financier conversion<br />
<strong>2007</strong><br />
Plus value à court terme répartie sur<br />
13 ans<br />
(334) (597) 263<br />
Autres décalages d’amortissement 470 2 345 1 385 91 (3 351)<br />
Déficits reportables 2 005 1 176 (1 091) (21) 1 941<br />
Provisions 1 546 (101) 1 481 166<br />
In<strong>de</strong>mnités <strong>de</strong> départ en retraite 1 557 1 158 359 (2) 42<br />
Organic et effort construction 330 283 (21) 68<br />
Participation <strong>de</strong>s salariés 904 249 (6) 661<br />
Amortissements dérogatoires (159) (148) 124 (135)<br />
Autres (101) (208) (17) 124<br />
Total 6 218 4 157 2 214 68 (221)<br />
Le montant global <strong>de</strong>s déficits reportables du groupe non pris en compte dans le calcul <strong>de</strong>s impôts différés est<br />
<strong>de</strong> 2 639 K€, représentant un impôt différé non activé <strong>de</strong> 746 K€.<br />
NOTE 14 VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT ET DISPONIBILITES<br />
(milliers d’euros) 31/12/07 31/12/06<br />
Valeurs mobilières <strong>de</strong> placement 88 555 92 809<br />
Disponibilités 55 904 39 025<br />
Total net 144 459 131 834<br />
La juste valeur <strong>de</strong>s valeurs mobilières <strong>de</strong> placement à la date du 31 décembre est <strong>de</strong> 88 555 K€.<br />
Le portefeuille à la date du 31 décembre <strong>2007</strong> se détaille comme suit :<br />
(milliers d’euros)<br />
SICAV Monétaires 81 186<br />
Actions françaises 113<br />
Comptes <strong>de</strong> placement 7 256<br />
Total 88 555<br />
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