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décorhomme Finances personnelles
REÉR OU CÉLI ?
LES QUESTIONS
QUE VOUS DEVEZ
VOUS POSER…
Depuis l’arrivée du CÉLI (Compte
d’Épargne Libre d’Impôt) en 2009
(qui vous permet d’investir 5000$ par
année, par personne, et ce, sans aucun
impôt à payer sur le rendement de vos
placements), les règles ont changé! Alors
que jadis le REÉR était la meil-leure (et la
seule) option pour épargner en vue de
la retraite, le CÉLI est maintenant une
option à considérer pour plusieurs
personnes.
Selon votre situation, peut-être devriez-vous
plutôt cotiser à votre REÉR, votre CÉLI (ou les
deux) pour maximiser les avantages fiscaux reliés
à chacun de ces types de placements. C’est
du cas par cas.
Par contre, vous découvrirez plus bas les
grandes caractéristiques de ces deux formules.
Important : Rappelez-vous que vous avez
jusqu’au 1er mars 2011 pour cotiser à votre REÉR et bénéficier de la déduction fiscale pour l’année fiscale de
2010. De plus, le maximum de vos droits REÉR en 2010 est de 18% de vos revenus admissibles bruts (jusqu’à
concurrence de 21 000$), en plus de tous vos droits REÉR inutilisés.
Voici les raisons pour lesquelles vous devriez cotiser à un REÉR cette année :
• Vous avez eu un revenu intéressant en 2010 et prévoyez que votre revenu de retraite sera plus bas
que cette année. En investissant dans votre REÉR cette année, vous aurez un remboursement d’impôts
plus important sur chaque dollar investi dans votre REÉR que l’impôt que vous aurez à payer à
la sortie de vos fonds, ce qui veut dire que vous faites plus avec votre argent, grâce au report d’impôts.
• Vous avez eu une année exceptionnelle, avec des revenus plus élevés qu’à l’habitude (vente d’immeuble
à revenus, d’entreprise, etc.) et aurez une facture d’impôts exceptionnelle à payer bientôt :
c’est le temps de prendre vos droits de cotisations REÉR inutilisés et d’accumuler des sommes en
vue de la retraite, plutôt que de payer ces mêmes sommes (ou presque) en impôts!
• Parce qu’il est important pour vous d’avoir des revenus intéressants à la retraite et que vous désirez
vivre pendant votre «retraite»; non pas seulement «survivre», n’est-ce pas?
• Vous avez déjà le maximum dans votre CÉLI (5000$ par année, par personne, depuis 2010) et
désirez faire progresser votre épargne à l’abri de l’impôt./
Voici les raisons pour lesquelles vous ne devriez PAS cotiser à un REÉR cette année
et devriez plutôt opter pour un CÉLI:
• Vous voulez épargner pour des projets à moyen terme et prévoyez retirer ces sommes sous peu.
• Vous prévoyez avoir une augmentation considérable de vos revenus au cours des prochaines années:
supposons que vous gagniez 50 000$ en 2009 et prévoyez avoir des revenus beaucoup plus
élevés au cours des prochaines années (promotion, croissance de l’entreprise, vente d’immeubles,
d’entreprise(s), etc.), le taux d’imposition que vous payez sur vos revenus sera alors plus élevé. Dans
cette optique, si vous voulez vraiment maximiser votre remboursement d’impôts (en dollars et en
pourcentage des sommes investies dans votre REÉR) vous pourriez peut-être investir dans votre CÉLI
pour le moment, et ensuite transférer ces sommes dans votre REÉR, alors que vous aurez des revenus
(et un taux d’imposition) beaucoup plus élevés.
• Vous avez un fond de pension à prestation déterminée (enseignants, policiers, militaires, etc.) ou
vous prévoyez gagner PLUS à la retraite que ce que vous gagnez maintenant (en additionnant les
revenus de votre fond de pension, de la Régie des Rentes du Québec, la Pension de Sécurité de la Vieillesse
(PSV) et la sortie de vos REÉR); vous devriez alors investir dans votre CÉLI ou dans des placements
non enregistrés, pour éviter une imposition de vos revenus encore PLUS élevée
qu’actuellement!
Bien sûr, ces quelques points sont importants, mais ne sont pas des recommandations en tant que telles! Vous
devriez bien sûr évaluer votre situation personnelle et professionnelle à l’aide de votre conseiller financier.
qYves LAFONTAINE
128 Fugues.com février 2011