Rapport Annuel 2004

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En milliers d’euros Capital Réserves et report Quote-part Valeur comptable Bénéfice Dividendes à nouveau du capital des titres détenus ou perte comptabilisés avant affectation détenu Brute Nette du dernier au cours des résultats exercice clos de l’exercice L’Oréal Österreich GmbH (Autriche) 2 785 311 100,00 2 240 2 240 5 358 7 660 L’Oréal Peru (Pérou) 2 886 – 798 100,00 3 739 2 730 423 221 L’Oréal Philippines Inc. 7 147 – 4 805 95,38 12 478 3 063 162 L’Oréal Polska Sp. Z.O.O. (Pologne) 26 458 – 400 100,00 38 210 38 210 6 612 4 886 L’Oréal Portugal LDA 114 2 462 99,08 1 369 1 369 12 898 12 582 L’Oréal Produits de Luxe Belgique 250 591 99,97 2 885 2 885 7 943 6 078 L’Oréal Produits de Luxe Hellas A.E 1 026 1 563 99,89 2 135 2 135 3 679 3 468 L’Oréal Produits de Luxe Portugal LDA 250 50 99,90 317 317 3 895 3 688 L’Oréal Produits de Luxe Suisse 263 124 99,63 556 556 3 306 2 970 L’Oréal Romania SRL (Roumanie) 3 638 – 1 022 100,00 5 883 5 883 622 336 L’Oréal Singapore Pte Ltd (Singapour) 1 549 – 625 100,00 18 991 18 991 4 996 3 921 L’Oréal Slovenija Kosmetica D.O.O. (Slovénie) 516 364 100,00 856 856 2 036 1 648 L’Oréal Slovensko S.R.O. (Slovaquie) 1 502 1 081 100,00 1 673 1 673 1 798 854 L’Oréal Suisse 197 79 100,00 116 776 116 776 14 849 14 172 L’Oréal Sverige AB (Suède) 1 985 383 100,00 2 139 2 139 5 713 L’Oréal Taiwan (Taiwan) 18 922 – 20 257 100,00 40 942 37 572 3 641 L’Oréal Thailand 4 995 – 5 704 100,00 5 238 1 960 23 L’Oréal Turkiye Kozmetik Sanayi Ve Ticar 28 597 – 7 551 100,00 22 207 22 207 3 684 L’Oréal U.S.A. Inc. 5 971 882 373 100,00 2 561 561 2 561 561 265 195 217 389 L’Oréal UK Ltd 27 964 494 100,00 47 372 47 372 56 800 61 450 L’Oréal Ukraine 4 0 100 4 4 0 L’Oréal Uruguay 865 – 1 220 100,00 472 0 – 831 L’Oréal Venezuela C.A. 5 370 – 5 795 100,00 12 502 3 171 3 566 1 246 L’Oréal Zagreb D.O.O. 135 1 288 100,00 1 503 1 503 422 407 Maybelline Suzhou Cosmetics (Chine) 68 220 – 71 404 63,71 44 196 9 832 13 068 Nihon L’Oréal KK (Japon) 164 667 – 912 100,00 377 752 363 752 – 1 764 Parbel of Florida Inc. (U.S.A.) 55 – 1 595 100,00 100 317 100 317 18 392 21 423 Parmobel Ltd (Chypre) 776 – 853 100,00 34 776 34 776 7 080 9 830 Procosa Productos De Beleza Ltda (Brésil) 135 025 – 26 349 100,00 155 184 155 184 5 350 P.T. L’Oréal Indonesia 1 765 – 915 99,00 2 305 1 312 400 P.T. Yasulor Indonesia 5 653 6 706 99,98 40 854 15 265 404 Scental Limited (Hong Kong) 7 160 100,00 8 8 0 Sincos Private Limited (Singapour) 1 673 – 1 123 100,00 1 505 560 0 Sofamo (Monaco) 160 2 039 99,97 1 851 1 851 6 1 109 Venprobel (Venezuela) 62 – 282 100,00 2 722 0 0 Yue-Sai Kan Cosmetic (Shenzhen) Chine 4 167 8 953 100,00 168 708 168 708 – 1 929 D. Principales filiales étrangères – Moins de 50 % du capital détenu Club Créateurs de Beauté Japon KK 10 757 – 4 600 20,00 1 691 1 691 – 6 389 Siampar Limited (Thaïlande) 744 – 273 49,99 502 252 26 Pour les filiales et participations étrangères, le capital, les réserves et le report à nouveau ont été convertis en milliers d’euros en utilisant les taux de clôture, les bénéfices ou pertes ont été convertis au taux moyen de l’année 2004. Il est précisé que la liste des sociétés ci-dessus présente un caractère incomplet. Renseignements globaux sur toutes les filiales et participations > COMPTES SOCIAUX En milliers d’euros Filiales Participations Françaises Etrangères Françaises Etrangères Valeur comptable des titres détenus : • brute réévaluée 207 173 5 396 818 512 855 2 194 • nette 206 277 5 184 041 512 855 1 944 Montant des prêts et avances accordés 85 443 83 758 Montant des cautions et avals donnés 612 672 Montant des dividendes comptabilisés 244 123 750 934 145 902 1 RAPPORT ANNUEL L’ORÉAL 2004 . 69
COMPTES SOCIAUX RAPPORT GÉNÉRAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS (Exercice clos le 31 décembre 2004) En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2004 sur : • le contrôle des comptes annuels de la société L’Oréal, tels qu’ils sont joints au présent rapport, • la justification des appréciations, • les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes. Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Justification des appréciations En application des dispositions de l’article L. 225-235 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance l’élément suivant : L’évaluation des titres de participation et des avances consolidables a été effectuée en conformité avec les méthodes comptables décrites dans la note « Principes Comptables – Immobilisations Financières – Titres de participation et avances consolidables » de l’annexe. Dans le cadre de nos travaux, nous avons revu le caractère approprié de ces méthodes comptables et, pour ce qui concerne les estimations, le caractère raisonnable des hypothèses retenues et des évaluations qui en résultent. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion, exprimée dans la première partie de ce rapport. Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le Rapport de Gestion du Conseil d’Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l’identité des détenteurs du capital et des droits de vote vous ont été communiquées dans le Rapport de Gestion. 70 . RAPPORT ANNUEL L’ORÉAL 2004 Fait à Paris-la-Défense et Neuilly, le 17 février 2005 Les Commissaires aux Comptes PricewaterhouseCoopers Audit Deloitte & Associés Pierre Coll Etienne Jacquemin
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