Sun Life du Canada, compagnie d'assurance-vie - CI Investments

f) Maintien du contrat après le décès du rentier le plus jeune aux termes d’un contrat avec corentiers
N-16
Notice explicative
L’exemple qui suit illustre la manière par laquelle le MRV est maintenu au décès du rentier le plus jeune dans le cadre d’un contrat avec corentiers
lorsque le flux de rentrées Deux vies a été choisi. Cet exemple prévoit les hypothèses suivantes :
(i) le propriétaire effectue un dépôt dans la catégorie Revenu de 150 000 $ lorsque le rentier le plus jeune est âgé de 67 ans et il choisit le flux
de rentrées Deux vies;
(ii) le propriétaire commence immédiatement à faire des retraits de MRV et retire le plein montant du MRV (sans plus) chaque année;
(iii) le rentier le plus jeune décède à 68 ans;
(iv) l’époux ou le conjoint de fait du rentier décédé est âgé de 74 ans au moment du maintien du contrat;
(v) le rendement de placement est négatif, enregistrant en moyenne un taux de -1 % par année, après les frais.
Âge du
rentier le
plus âgé
Âge du
rentier le
plus jeune
Valeur totale des
parts de catégorie
Revenu
Base du MRV MRV
73 67 150 000 $ 150 000 $ 6 750 $
(150 000 $ * 4,5 %)
Au décès du rentier le plus jeune à 68 ans, le MRV est maintenu inchangé pour le rentier le plus âgé
74 68 142 300 $ 150 000 $ 6 750 $
(150 000 $ * 4,5 %)
Prestation de
catégorie à
l’échéance du
contrat minimale
71 457 $ 142 914 $
71 457 $
(inchangé)
Prestation de
décès de catégorie
minimale
142 914 $
(inchangé)
La base du MRV demeure à 150 000 $ et le MRV demeure à 4,5 % de 150 000 $. Le rentier le plus âgé peut toucher 6 750 $ pour le reste
de sa vie
N-2.5 Prestation de retrait à vie garanti (PRVG) – Choix du MRV à l’âge de 55 ans
L’exemple ci-après illustre la manière par laquelle la base du MRV, la base de la prime de 5 % et la prime de 5 % sont calculées lorsque le choix
du MRV à l’âge de 55 ans est fait. Cet exemple prévoit les hypothèses suivantes :
(i) le propriétaire effectue un dépôt dans la catégorie Revenu de 100 000 $ en juillet de l’année où le rentier a 50 ans;
(ii) la base du MRV et la base de la prime de 5 % sont fixées à 100 000 $ (le montant du dépôt);
(ii) le propriétaire fait le choix du MRV à l’âge de 55 ans et commence à retirer 4 % du MRV à l’âge de 55 ans et retire le plein montant du
MRV (sans plus) chaque année;
(iv) une réinitialisation de la PRVG a lieu en juillet à l’âge de 68 ans.
La base du MRV et la base de la prime de 5 % augmentent en fonction de la valeur du marché, mais le taux du MRV est demeuré à 4 % puisque le
choix du MRV à l’âge de 55 ans a été fait.