Sun Life du Canada, compagnie d'assurance-vie - CI Investments

(e) Ajout à la base du MRV (sans réinitialisation de la PRVG)
N-8
Notice explicative
Nous illustrons ci-dessous la manière par laquelle un ajout à la base du MRV après la date de début du MRV fait augmenter le MRV lorsque aucune
réinitialisation de la PRVG n’a lieu. Cette illustration prévoit les mêmes faits que l’exemple immédiatement ci-dessus, à une exception près, soit
l’ajout à la base du MRV de 35 000 $ à 72 ans et prévoit un rendement de placement volatil, enregistrant en moyenne une augmentation de 5,25 %
par année, après les frais.
Âge
Valeur totale des
parts de catégorie
Revenu
Base du MRV MRV
65 200 000 $ 200 000 $ 10 000 $
Prévoit un ajout à la base du MRV de 50 000 $ à 66 ans
66 253 354 $
(203 354 $
+ 50 000 $)
Sans réinitialisation à 71 ans
250 000 $
(200 000 $
+ 50 000 $)
(200 000 $ * 5 %)
12 500 $
Prévoit un ajout à la base du MRV de 35 000 $ à 72 ans
72 257 358 $
(222 358 $
+ 35 000 $)
285 000 $
(250 000 $
+ 35 000 $)
(f) Maintien du contrat au décès du rentier
(250 000 $ * 5 %)
14 338 $
[250 000 $ / (250 000 $
+ 35 000 $) * 5 %
+ 35 000 $ / (250 000 $
+ 35 000 $) * 5,25 %]
* 285 000 $
TAUX DU MRV PONDÉRÉ
Paiement du MRV augmente
en raison du dépôt subséquent
Prestation de catégorie
à l’échéance du contrat
minimale
150 000 $
(200 000 $ * 75 %)
180 000 $
(142 500 $ + 50 000 $
* 75 %)
120 606 $
(94 356 $ + 35 000 $ * 75 %)
Prestation de décès de
catégorie minimale
200 000 $
(200 000 $ * 100 %)
240 000 $
(190 000 $ + 50 000 $
* 100 %)
180 385 $
(145 385 $ + 35 000 $
* 100 %)
Nous illustrons ci-dessous la manière par laquelle le MRV est recalculé au décès d’un rentier (i) dans le cas d’un contrat avec corentiers dans lequel
le flux de rentrées Une vie a été choisi et dans lequel le rentier le plus âgé a été désigné comme personne sur laquelle la prestation de retrait à vie
garanti est fondée ou (ii) dans le cas d’un FERR dans lequel le flux de rentrées Une vie a été choisi et dans lequel l’époux a choisi, en vertu de la
Loi de l’impôt sur le revenu, de maintenir le contrat. Cette illustration prévoit les hypothèses suivantes :
(i) le propriétaire effectue un dépôt dans la catégorie Revenu de 150 000 $ à 71 ans et choisit le flux de rentrées Une vie;
(ii) le propriétaire commence immédiatement à faire des retraits de MRV et retire le plein montant du MRV (sans plus) chaque année;
(iii) le rentier décède à 74 ans;
(iv) l’époux ou le conjoint de fait du rentier est âgé de 67 ans au moment du maintien du contrat;
(v) le rendement de placement est négatif, enregistrant en moyenne un taux de -10 % par année, après les frais.