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e) Acquisitions d’entreprises
Détaillants de services mobiles TELUS
Au cours des exercices clos les 31 décembre 2012 et 2011, nous avons
fait l’acquisition d’une participation de 100 % dans certains détaillants
de services mobiles TELUS. Aucune contrepartie éventuelle n’a été exigée
au cours des transactions. Les investissements ont été effectués dans le
but d’accroître notre distribution des produits et des services mobiles à la
clientèle dans l’ouest du Canada. Au total, les acquisitions de 2012 ont été
non significatives.
Le principal facteur ayant contribué à la comptabilisation d’un goodwill
a été la capacité des entreprises acquises à générer des bénéfices supérieurs
aux immobilisations corporelles et incorporelles nettes acquises (cet
excédent découlant de l’effectif acquis et des avantages d’acquérir des
entreprises bien établies ayant des emplacements multiples). Un montant
d’environ néant a été imputé au goodwill au cours de l’exercice clos
le 31 décembre 2012 (16 millions de dollars en 2011) et pourrait être
déductible fiscalement.
Autres
Au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2012, nous avons acquis des
entreprises qui complètent nos secteurs d’activité existants. Sauf en ce qui
concerne l’acquisition d’une tranche de 55 % des actions d’une entreprise,
toutes les acquisitions ont consisté en l’acquisition d’une participation de
100 %. Une contrepartie éventuelle de 1 million de dollars a été enregistrée
relativement à ces transactions; le paiement de la contrepartie éventuelle
repose sur l’atteinte des cibles à l’égard des produits et de la fidélisation des
employés clés jusqu’en 2014.
En ce qui a trait à la participation de 55 % acquise dans une entreprise,
nous avons simultanément émis deux options de vente position vendeur à
l’actionnaire vendeur restant. La première de ces options vise 40 % des actions
et pourra être exercée le 31 décembre 2015 si certains paramètres financiers
sont atteints, tandis que la deuxième vise la tranche restante de 5 % des actions
et pourra être exercée dans les 18 mois suivant l’exercice de la première option
de vente position vendeur. Les première et deuxième options de vente prévoient
que la méthode d’établissement du prix des actions sera tributaire des bénéfices
et de la valeur de marché futurs, respectivement, de l’entreprise acquise.
150 . RAPPORT ANNUEL 2012 TELUS
La juste valeur en date de l’acquisition des actions faisant l’objet des options
de vente détenues par l’actionnaire ne détenant pas le contrôle a été
comptabilisée à titre de provision comme le décrit la note 19 a). Également
parallèlement à notre acquisition de la participation initiale de 55 %, l’actionnaire
ne détenant pas le contrôle a émis à notre intention deux options
d’achat position acheteur qui reflètent essentiellement les modalités prévues
par les options de vente position vendeur, à l’exception du fait que nous
pouvons exercer notre première option d’achat position acheteur avant le
31 décembre 2015 si certains paramètres financiers sont dépassés.
Le principal facteur ayant contribué à la comptabilisation d’un goodwill a
été la capacité des entreprises acquises à générer des bénéfices supérieurs
aux immobilisations corporelles et incorporelles nettes acquises (cet excédent
découlant du faible niveau des immobilisations corporelles par rapport à la
capacité des entreprises à générer des bénéfices, des synergies attendues,
des avantages d’acquérir des entreprises établies possédant certaines
compé tences au sein du secteur et des emplacements géographiques des
entreprises acquises). Une tranche du montant affecté au goodwill pourrait
être déductible fiscalement.
Transactel (Barbados) Inc.
Au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2011, nous avons acquis le
contrôle de Transactel (Barbados) Inc., une société de services d’impartition
de processus opérationnels et de centres d’appels, disposant d’installations
dans deux pays d’Amérique centrale. L’investissement a été effectué dans
le but d’accroître notre capacité à offrir des services d’impartition de processus
opérationnels, particulièrement en espagnol, et d’acquérir des capacités de
redondance multisites pour soutenir d’autres installations.
Le principal facteur ayant contribué à la comptabilisation d’un goodwill
a été la capacité de l’entreprise acquise à générer des bénéfices supérieurs
aux immobilisations corporelles et incorporelles nettes acquises (cet excédent
découlant de la main-d’œuvre regroupée, d’une exploitation bien établie
dotée de certaines compétences au sein du secteur et de la situation géographique
de l’entreprise acquise). Le montant imputé au goodwill ne devrait
pas être déductible fiscalement.