Téléchargez le rapport - About TELUS
Téléchargez le rapport - About TELUS
Téléchargez le rapport - About TELUS
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
) Différences temporaires<br />
Nous avons recours à des estimations importantes relativement à la<br />
composition de notre passif d’impôt différé. Nos activités sont comp<strong>le</strong>xes,<br />
134 . RAPPORT ANNUEL 2012 <strong>TELUS</strong><br />
et <strong>le</strong>s interprétations, <strong>le</strong>s règ<strong>le</strong>ments et <strong>le</strong>s lois liés à l’impôt sur <strong>le</strong> résultat<br />
changent constamment. En conséquence, il y a généra<strong>le</strong>ment des questions<br />
fisca<strong>le</strong>s à étudier.<br />
Les différences temporaires constituant <strong>le</strong> montant net du passif d’impôt différé et <strong>le</strong>s montants de la charge d’impôt différé comptabilisés dans <strong>le</strong>s comptes<br />
consolidés de résultat et de résultat global pour chaque différence temporaire sont estimées ci-après :<br />
Montants nets<br />
Immobilisations Revenu tiré au titre de la<br />
corporel<strong>le</strong>s et Immobilisations d’une société retraite et de la<br />
immobilisations incorporel<strong>le</strong>s à de personnes rémunération Réserves Pertes Passif<br />
incorporel<strong>le</strong>s durée d’utilité non attribué aux fondée sur actuel<strong>le</strong>ment pouvant être d’impôt différé,<br />
(en millions) amortissab<strong>le</strong>s indéterminée fins de l’impôt des actions non déductib<strong>le</strong>s reportées 1) Autres montant net<br />
Au 1er janvier 2011<br />
Montants comptabilisés dans<br />
<strong>le</strong>s éléments suivants<br />
326ß$ 1 092ß$ 398ß$ (23)$ (92)$ (36)$ 18ß$ 1 683ß$<br />
Bénéfice net<br />
Autres éléments<br />
68 19 23 65 6 1 23 205<br />
du résultat global<br />
Acquisitions d’entreprises<br />
– – – (288) – – 2 (286)<br />
et autres – 2 – – – – (4) (2)<br />
Au 31 décembre 2011<br />
Montants comptabilisés dans<br />
<strong>le</strong>s éléments suivants<br />
394 1 113 421 (246) (86) (35) 39 1 600<br />
Bénéfice net<br />
Autres éléments<br />
62 40 35 49 (11) 2 (14) 163<br />
du résultat global<br />
Acquisitions d’entreprises<br />
– – – (145) – – 3 (142)<br />
et autres – 2 – – – – 1 3<br />
Au 31 décembre 2012 456ß$ 1 155ß$ 456ß$ (342)$ (97)$ (33)$ 29ß$ 1 624ß$<br />
1) Nous prévoyons être en mesure d’utiliser nos pertes autres qu’en capital avant qu’el<strong>le</strong>s ne viennent à échéance.<br />
Les IFRS de l’IASB exigent de présenter séparément <strong>le</strong>s différences<br />
temporaires découlant de l’excédent de la va<strong>le</strong>ur comptab<strong>le</strong> de participations<br />
dans des filia<strong>le</strong>s et des sociétés de personnes par <strong>rapport</strong> à <strong>le</strong>ur va<strong>le</strong>ur<br />
fisca<strong>le</strong> et pour <strong>le</strong>squel<strong>le</strong>s aucun passif d’impôt différé n’a été comptabilisé.<br />
Dans notre cas précis, cette présentation entre en ligne de compte pour nos<br />
participations dans des filia<strong>le</strong>s canadiennes et dans des sociétés de personnes<br />
canadiennes. Nous ne sommes pas tenus de comptabiliser ce passif<br />
d’impôt différé puisque nous sommes en mesure de contrô<strong>le</strong>r <strong>le</strong> moment<br />
du renversement des différences temporaires et la manière dont celui-ci sera<br />
effectué, différences qui ne devraient pas être exigib<strong>le</strong>s à l’impôt, et qu’il est<br />
probab<strong>le</strong> que ces différences ne se renverseront pas dans un avenir prévisib<strong>le</strong>.<br />
Bien que nous soyons en mesure de contrô<strong>le</strong>r <strong>le</strong> moment et la méthode de<br />
renversement des différences temporaires concernant nos filia<strong>le</strong>s étrangères,<br />
et qu’il ne soit pas probab<strong>le</strong> que de tel<strong>le</strong>s différences s’inverseront dans<br />
un avenir prévisib<strong>le</strong>, nous devons comptabiliser tous <strong>le</strong>s impôts latents liés<br />
au rapatriement de la presque totalité des bénéfices non distribués dans<br />
nos filia<strong>le</strong>s étrangères.<br />
c) Autres<br />
Nous avons des pertes en capital nettes et ces pertes peuvent uniquement<br />
être portées en diminution des gains en capital imposab<strong>le</strong>s réalisés. Nous<br />
prévoyons inclure un report de perte en capital prospectif d’un montant net<br />
de 4 millions de dollars (5 millions de dollars en 2011) dans nos déclarations<br />
de revenus canadiennes. Au cours de l’exercice clos <strong>le</strong> 31 décembre 2012,<br />
nous avons comptabilisé une économie de 1 million de dollars (néant en 2011)<br />
au titre des pertes en capital nettes.<br />
Nous exerçons des activités de recherche-développement qui sont<br />
admissib<strong>le</strong>s à des crédits d’impôt à l’investissement. Au cours de l’exercice<br />
clos <strong>le</strong> 31 décembre 2012, nous avons inscrit des crédits d’impôt à l’investissement<br />
de 8 millions de dollars (8 millions de dollars en 2011). Du montant<br />
total des crédits d’impôt à l’investissement que nous avons inscrits au cours<br />
de l’exercice clos <strong>le</strong> 31 décembre 2012, une tranche de 5 millions de dollars<br />
(6 millions de dollars en 2011) a été comptabilisée en réduction des immobilisations<br />
corporel<strong>le</strong>s et incorporel<strong>le</strong>s et <strong>le</strong> reste, en réduction des biens et<br />
des services achetés.