240 Comptes consolidés Évolution sur l’exercice (en millions d’euros) 31/12/<strong>2012</strong> 31/12/2011 Valeur actuelle des engagements de retraite À l’ouverture de l’exercice 1 765,9 1 708,1 dont engagements couverts par des actifs de couverture 1 021,7 959,0 Droits supplémentaires acquis 50,7 50,7 Actualisation de l’année 84,7 78,9 Prestations servies sur l’exercice (83,4) (76,3) Écarts actuariels 211,8 (24,4) Coût des services passés 2,9 Acquisition d’entreprises 44,7 3,1 Liquidation des droits et réductions de régimes (0,8) (4,1) Effet de l’évolution des taux de change 13,6 21,9 Variations de périmètre et autres 13,8 7,9 À la clôture de l’exercice 2 104,8 1 765,9 dont engagements couverts par des actifs de couverture 1 192,0 1 021,7 Actifs de couverture À l’ouverture de l’exercice 797,5 735,9 Rendement attendu des fonds 42,0 37,5 Écarts actuariels 22,3 (9,5) Cotisations versées aux fonds 51,5 36,9 Prestations servies sur l’exercice (37,7) (32,7) Acquisition d’entreprises 4,6 0,2 Liquidation des droits et réductions de régimes (0,3) Effet de l’évolution des taux de change 11,9 18,8 Variations de périmètre et autres 12,4 10,6 À la clôture de l’exercice 904,5 797,5 Montants non reconnus au bilan À l’ouverture de l’exercice 211,4 240,9 Nouveaux éléments 189,5 (14,9) Effet des changements d’hypothèses 214,3 (10,9) Effet des gains et pertes d’expérience au titre des engagements de retraite (2,5) (13,5) Effet des gains et pertes d’expérience au titre des actifs de couverture (22,3) 9,5 Amortissement de la période (9,2) (8,6) Change et autres variations 1,3 (6,2) Réductions de régimes (0,0) 0,2 À la clôture de l’exercice 393,0 211,4 dont écarts actuariels 358,9 173,5 dont coût des services passés 35,1 38,5 dont actifs non reconnus (1,0) (0,5) Écarts actuariels/engagements (en %) 17,1 % 9,8 % La hausse des écarts actuariels en <strong>2012</strong> résulte principalement de la baisse des taux d’actualisation en zone euro, en Suisse et au Royaume-Uni, partiellement compensée par la bonne performance des actifs de couverture. Les mouvements de la période inscrits en « acquisition d’entreprises » sont principalement liés aux engagements du groupe allemand GA Gruppe, acquis par <strong>VINCI</strong> Energies au cours du second semestre <strong>2012</strong>.
<strong>VINCI</strong> <strong>Rapport</strong> <strong>annuel</strong> <strong>2012</strong> Comptes consolidés Historique de l’engagement, de la juste valeur des actifs financiers et de l’effet des gains et pertes d’expérience (en millions d’euros) 31/12/<strong>2012</strong> 31/12/2011 31/12/2010 31/12/2009 31/12/2008 Valeur des actifs et passifs des régimes Valeur actuelle des engagements de retraite (2 104,8) (1 765,9) (1 708,1) (1 390,0) (1 185,6) Juste valeur des actifs financiers 904,5 797,5 735,9 590,5 507,5 Surplus (ou déficit) Ajustements liés à l’expérience (1 200,2) (968,4) (972,2) (799,5) (678,1) Effet des gains et pertes d’expérience au titre des engagements de retraite (2,5) (13,5) (14,5) 10,4 (9,6) En pourcentage des engagements de retraite 0,1 % 0,8 % 0,8 % – 0,7 % 0,8 % Effet des gains et pertes d’expérience au titre des actifs de couverture (22,3) 9,5 (6,2) (22,3) 95,0 En pourcentage des actifs de couverture – 2,5 % 1,2 % – 0,8 % – 3,8 % 18,7 % <strong>VINCI</strong> estime à 125 millions d’euros les versements prévus en 2013 au titre des engagements de retraite, dont 95 millions d’euros sont relatifs aux rentes versées aux salariés retraités et 30 millions d’euros relatifs aux sommes appelées par les organismes en charge de la gestion des fonds. Charges comptabilisées au titre des régimes à prestations définies (en millions d’euros) <strong>2012</strong> 2011 Droits acquis par les salariés pendant l’exercice (50,7) (50,7) Actualisation des droits acquis (84,7) (78,9) Rendement attendu des fonds 42,0 37,5 Amortissement des écarts actuariels (7,4) (6,8) Amortissement du coût des services passés – droits non acquis (1,8) (1,8) Coût des services passés – droits acquis (0,5) 0,4 Autres (3,8) 0,1 Total (106,9) (100,2) La sensibilité au taux d’actualisation de la charge 2013 est la suivante : (en millions d’euros) 0,50 % – 0,50 % Taux d’actualisation (3,6) 3,2 Charges comptabilisées au titre des régimes à cotisations définies Dans certains pays, notamment en France et en Espagne, le Groupe participe à des régimes de base de sécurité sociale pour lesquels la charge enregistrée est égale aux cotisations appelées par les organismes d’État. Les régimes de base sont considérés comme étant des régimes à cotisations définies. Suivant les pays, la part de ces cotisations payées relative aux retraites n’est pas clairement identifiable. Par ailleurs, les montants pris en charge sur l’exercice au titre des autres régimes à cotisations définies (hors régimes de base) s’élèvent à 466,4 millions d’euros au 31 décembre <strong>2012</strong>, contre 440,1 millions d’euros au 31 décembre 2011. Ces montants comprennent notamment les cotisations versées à la caisse de prévoyance externe multi-employeur (CNPO) au titre des engagements relatifs aux indemnités de départ à la retraite des ouvriers du bâtiment en France. 20.2 Autres provisions non courantes Au cours des exercices <strong>2012</strong> et 2011, les autres provisions non courantes figurant au passif du bilan ont évolué comme suit : Variations Variation de la part à moins Autres reprises de périmètre d’un an Écart de (en millions d’euros) Ouverture Dotations Utilisations non utilisées et divers non courant conversion Clôture 01/01/2011 442,9 260,5 (172,9) (21,6) 117,6 (26,0) 1,0 601,6 Autres avantages au personnel 146,2 19,0 (28,5) (0,6) (3,8) (0,1) (0,2) 131,9 Risques financiers 252,0 3,8 (10,3) (0,2) 183,9 (0,0) 429,3 Autres risques 463,6 178,0 (122,2) (11,1) 35,0 1,1 544,4 Actualisation provisions non courantes (6,3) 0,6 0,2 (13,3) (0,4) (19,2) Reclassement part à moins d’un an non courant (253,9) 4,3 (52,2) (0,0) (301,8) 31/12/2011 601,6 200,8 (160,4) (11,8) 206,2 (52,2) 0,5 784,6 Autres avantages au personnel 131,9 18,5 (23,4) (0,7) 10,0 0,5 0,2 136,9 Risques financiers 429,3 10,3 (0,9) (0,7) 126,2 564,2 Autres risques 544,4 152,1 (156,2) (35,8) 5,2 0,3 510,0 Actualisation provisions non courantes (19,2) 0,3 3,2 2,3 (1,0) (0,3) (14,9) Reclassement part à moins d’un an non courant (301,8) 10,6 69,7 (221,4) 31/12/<strong>2012</strong> 784,6 181,2 (177,3) (35,0) 151,0 70,2 0,1 974,8 241