Mémoire * * Mémoire - Université de Tlemcen

• Maintenir ou augmenter la capacité de production (renouvellement)
• Stimuler la croissance à long terme (extension);
• Lancer un projet (création).
Section 2 : Les crédits d’exploitation
Dans son activité quotidienne, l’entreprise peut avoir à faire face à des difficultés temporaires mais
répétitives de trésorerie, soit en raison de la longueur du processus de production, soit en raison de la lenteur
des règlements des ventes, ce qui engendre des besoins cycliques fréquents qui ne peuvent être couverts en
totalité par les ressources propres de I’ entreprise.
Pour pallier ces besoins de trésorerie, l’entreprise va solliciter de sa banque des crédits à court terme en
vu d’équilibrer sa situation financière. Ces crédits sont consentis aux entreprises pour remédier à des
insuffisances temporaires de capitaux ; leur durée est généralement d’un an renouvelable.
Les crédits à court terme ou les crédits d’exploitation peuvent être subdivisés en deux catégories :
• Crédits par caisse
• Crédits par signature
2.1 : Les crédits par caisse
Sont considérés comme crédits par caisse à court terme, les crédits qui impliquent un décaissement de
la part du banquier en faveur de son client et qui lui permet d’équilibrer sa trésorerie à court terme. Toutefois,
on distingue entre:
• Les crédits par caisse globaux (généraux ou de trésorerie);
• Les crédits par caisse spécifiques.
2.1.1: Les crédits par caisse généraux
Ils permettent à l’entreprise d’équilibrer sa trésorerie en finançant une partie de son actif circulant
(stocks et créances) sans qu’il soit cependant affecté à un besoin bien précis. (1) Les besoins couverts par ces
concours sont dus essentiellement à la différence en montant et dans le temps entre les recettes et les dépenses
d’exploitation.
Leur importance relative dépend directement de la durée du cycle de production et/ou de stockage, de
phénomènes accidentels tels que les retards livraison et de facturation, et également le caractère saisonnier de
l’activité. Ces crédits sont assez souples et techniquement simples, mais ils représentent un grand risque pour
la banque en matière de suivi de leur utilisation.
(1) ) Mémoire de fin d’étude B.S.B, « l’octroi de crédits aux entreprise », ESB, Alger, 2003, P.09.