Prospectus de scission et d'introduction en bourse - Total.com
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SOMMAIRE<br />
RESUME DU PROSPECTUS ********************************************************** 1<br />
CHAPITRE 1 — RESPONSABLES DU PROSPECTUS ET RESPONSABLES DU<br />
CONTROLE DES COMPTES ********************************************************* 9<br />
1.1 RESPONSABLES DU PROSPECTUS *************************************************** 9<br />
1.2 ATTESTATIONS DES RESPONSABLES DU PROSPECTUS ********************************** 9<br />
1.3 RESPONSABLES DU CONTRÔLE DES COMPTES D’ARKEMA S.A. ************************* 10<br />
1.4 RESPONSABLE DE L’INFORMATION ************************************************* 10<br />
CHAPITRE 2 — RENSEIGNEMENTS SUR L’OPERATION ET SES CONSEQUENCES ***** 11<br />
2.1 PRÉSENTATION GÉNÉRALE DE LA SCISSION DES ACTIVITÉS ARKEMA ******************** 13<br />
2.1.1 Prés<strong>en</strong>tation du secteur Chimie <strong>de</strong> TOTAL************************************** 13<br />
2.1.1.1 Le secteur Chimie <strong>de</strong> TOTAL ********************************************** 13<br />
2.1.1.2 Réorganisation du secteur Chimie <strong>de</strong> TOTAL avant la Scission <strong>de</strong>s Activités<br />
Arkema — Motifs <strong>et</strong> buts <strong>de</strong> la Scission <strong>de</strong>s Activités Arkema ****************** 13<br />
2.1.1.3 Les Activités Arkema *************************************************** 14<br />
2.1.2 Modalités <strong>de</strong> la Scission <strong>de</strong>s Activités Arkema ********************************* 14<br />
2.1.2.1 L’Apport-Scission Elf *************************************************** 14<br />
2.1.2.2 L’Apport-Scission <strong>Total</strong> ************************************************* 15<br />
2.1.2.3 La Fusion ************************************************************ 16<br />
2.1.2.4 Admission <strong>de</strong>s actions Arkema S.A. aux négociations sur le marché Eurolist by<br />
Euronext TM *********************************************************** 16<br />
2.1.2.5 Régime fiscal <strong>de</strong> la Scission <strong>de</strong>s Activités Arkema *************************** 16<br />
2.1.2.5.1 Conséqu<strong>en</strong>ces fiscales pour TOTAL S.A., Elf Aquitaine, Arkema S.A. <strong>et</strong> S.D.A. 17<br />
2.1.2.5.2 Conséqu<strong>en</strong>ces fiscales pour les actionnaires dont la rési<strong>de</strong>nce fiscale est située<br />
<strong>en</strong> France ********************************************************* 17<br />
2.1.2.5.3 Conséqu<strong>en</strong>ces fiscales pour les actionnaires dont la rési<strong>de</strong>nce fiscale est située<br />
<strong>en</strong> Belgique ******************************************************* 18<br />
2.1.2.5.4 Conséqu<strong>en</strong>ces fiscales pour les actionnaires dont la rési<strong>de</strong>nce fiscale est située<br />
au Canada ******************************************************** 19<br />
2.1.2.5.5 Autres pays ******************************************************* 19<br />
2.1.2.6 Conséqu<strong>en</strong>ces <strong>de</strong> la Scission <strong>de</strong>s Activités Arkema sur l’actionnariat salarié****** 19<br />
2.1.2.6.1 Conséqu<strong>en</strong>ces <strong>de</strong> la Scission <strong>de</strong>s Activités Arkema sur les versem<strong>en</strong>ts dans les<br />
PEG-A <strong>et</strong> PEG-T*************************************************** 19<br />
2.1.2.6.2 Conséqu<strong>en</strong>ces <strong>de</strong> la Scission <strong>de</strong>s Activités Arkema sur les avoirs dét<strong>en</strong>us au<br />
sein <strong>de</strong>s FCPE ***************************************************** 20<br />
2.1.2.6.3 Conséqu<strong>en</strong>ces <strong>de</strong> la Scission <strong>de</strong>s Activités Arkema pour les salariés <strong>et</strong> anci<strong>en</strong>s<br />
salariés <strong>de</strong>s sociétés <strong>de</strong> TOTAL dét<strong>en</strong>ant directem<strong>en</strong>t <strong>de</strong>s actions TOTAL S.A.<br />
(salariés <strong>et</strong> anci<strong>en</strong>s salariés <strong>de</strong>s sociétés <strong>de</strong> TOTAL <strong>en</strong> Italie) ou <strong>de</strong>s ADR<br />
(salariés <strong>et</strong> anci<strong>en</strong>s salariés <strong>de</strong>s sociétés <strong>de</strong> TOTAL aux États-Unis d’Amérique<br />
<strong>et</strong> au Canada) souscrits lors <strong>de</strong>s augm<strong>en</strong>tations <strong>de</strong> capital réservées aux<br />
salariés dans le cadre du PEG-A ************************************** 21<br />
2.1.2.7 Conséqu<strong>en</strong>ces <strong>de</strong> la Scission <strong>de</strong>s Activités Arkema pour les bénéficiaires d’options<br />
<strong>de</strong> souscription <strong>et</strong> d’achat d’actions TOTAL S.A. <strong>et</strong> Elf Aquitaine <strong>et</strong> pour les<br />
bénéficiaires d’une attribution gratuite d’actions TOTAL S.A. ******************* 21<br />
2.1.2.7.1 Options <strong>de</strong> souscription d’actions Elf Aquitaine <strong>et</strong> options <strong>de</strong> souscription <strong>et</strong><br />
d’achat d’actions TOTAL S.A. ***************************************** 21<br />
2.1.2.7.2 Actions TOTAL S.A. attribuées gratuitem<strong>en</strong>t ****************************** 23<br />
2.1.2.8 Cal<strong>en</strong>drier <strong>de</strong> la Scission <strong>de</strong>s Activités Arkema****************************** 24<br />
2.1.2.9 Conditions susp<strong>en</strong>sives************************************************** 24<br />
2.1.2.10 Répartition du capital social d’Arkema S.A. à l’issue <strong>de</strong> la Scission <strong>de</strong>s Activités<br />
Arkema ************************************************************** 25<br />
2.2 L’APPORT-SCISSION ELF ******************************************************** 25<br />
2.2.1 Aspects économiques <strong>de</strong> l’Apport-Scission Elf ********************************* 25<br />
2.2.1.1 Li<strong>en</strong>s préexistants <strong>en</strong>tre les sociétés <strong>en</strong> cause ******************************* 25<br />
2.2.1.1.1 Li<strong>en</strong>s <strong>en</strong> capital **************************************************** 25<br />
2.2.1.1.2 Cautionnem<strong>en</strong>ts **************************************************** 25<br />
2.2.1.1.3 Administrateurs <strong>com</strong>muns******************************************** 25<br />
iii<br />
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