Prospectus de scission et d'introduction en bourse - Total.com
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Les actions émises <strong>en</strong> rémunération <strong>de</strong> l’Apport-Scission Elf seront <strong>en</strong>tièrem<strong>en</strong>t assimilées aux actions<br />
<strong>com</strong>posant le capital <strong>de</strong> S.D.A. préalablem<strong>en</strong>t à l’Apport-Scission Elf <strong>et</strong> seront soumises à toutes les dispositions<br />
statutaires <strong>de</strong> S.D.A. Elles porteront jouissance au 1 er janvier 2006.<br />
Ces actions nouvelles <strong>de</strong> S.D.A. seront toutes négociables dès la réalisation définitive <strong>de</strong> l’augm<strong>en</strong>tation <strong>de</strong><br />
capital <strong>de</strong> S.D.A. rémunérant l’Apport-Scission Elf, soit à la Date <strong>de</strong> Réalisation, conformém<strong>en</strong>t aux dispositions<br />
<strong>de</strong> l’article L.228-10 du Co<strong>de</strong> <strong>de</strong> <strong>com</strong>merce.<br />
2.2.2.3.2 Modalités <strong>de</strong> rémunération <strong>de</strong> l’Apport-Scission Elf<br />
S.D.A. n’ayant pas d’activité ou d’actifs significatifs <strong>et</strong> étant dét<strong>en</strong>ue à quasim<strong>en</strong>t 100 % par Elf Aquitaine,<br />
le nombre d’actions S.D.A. rémunérant l’Apport-Scission Elf a été déterminé <strong>de</strong> façon à aboutir à un rapport<br />
d’une action S.D.A. pour chaque action Elf Aquitaine ayant droit à l’attribution. Il <strong>en</strong> résulte une v<strong>en</strong>tilation<br />
conv<strong>en</strong>tionnelle <strong>en</strong>tre augm<strong>en</strong>tation <strong>de</strong> capital <strong>et</strong> prime d’apport.<br />
2.2.3 Comptabilisation <strong>de</strong> l’Apport-Scission Elf<br />
2.2.3.1 Désignation <strong>et</strong> valeur <strong>de</strong>s actifs apportés <strong>et</strong> <strong>de</strong>s élém<strong>en</strong>ts <strong>de</strong> passif pris <strong>en</strong> charge<br />
Dans la mesure où l’Apport-Scission Elf n’<strong>en</strong>traînera pas <strong>de</strong> changem<strong>en</strong>t du contrôle ultime <strong>de</strong> S.D.A.,<br />
celle-ci étant dans le cadre <strong>de</strong> la Fusion absorbée par Arkema S.A. qui aura elle-même, à la Date <strong>de</strong> Réalisation,<br />
quasim<strong>en</strong>t le même actionnariat que TOTAL S.A. (hors actions TOTAL S.A. auto-dét<strong>en</strong>ues), la valeur <strong>de</strong>s élém<strong>en</strong>ts<br />
apportés par Elf Aquitaine est égale à leur valeur <strong>com</strong>ptable, à savoir :<br />
— s’agissant <strong>de</strong>s 472.616.048 actions Arkema France souscrites par Elf Aquitaine dans le cadre <strong>de</strong><br />
l’augm<strong>en</strong>tation <strong>de</strong> capital décrite à la section 2.1.2.1(i) du prés<strong>en</strong>t prospectus, la valeur correspondant à<br />
leur prix <strong>de</strong> souscription ;<br />
— s’agissant <strong>de</strong>s autres titres apportés par Elf Aquitaine, à savoir :<br />
— 59.511.161 actions Arkema France, représ<strong>en</strong>tant, avec les 472.616.048 actions Arkema France<br />
m<strong>en</strong>tionnées ci-<strong>de</strong>ssus, 98,7 % du capital <strong>et</strong> <strong>de</strong>s droits <strong>de</strong> vote <strong>de</strong> c<strong>et</strong>te société, <strong>et</strong><br />
— 97.720 actions Arkema Finance Ne<strong>de</strong>rland B.V., représ<strong>en</strong>tant 100 % du capital <strong>et</strong> <strong>de</strong>s droits <strong>de</strong> vote <strong>de</strong><br />
c<strong>et</strong>te société,<br />
la valeur correspondant au prix <strong>de</strong> revi<strong>en</strong>t <strong>de</strong> ces actions dans les <strong>com</strong>ptes sociaux d’Elf Aquitaine à la<br />
date du 31 décembre 2005.<br />
Les actions ci-<strong>de</strong>ssus sont apportées avec tous leurs droits financiers attachés <strong>et</strong> auront droit à toute<br />
distribution <strong>de</strong> divi<strong>de</strong>n<strong>de</strong> mise <strong>en</strong> paiem<strong>en</strong>t postérieurem<strong>en</strong>t à la Date <strong>de</strong> Réalisation.<br />
Valeur Brute Comptable Amort./Prov. Valeur N<strong>et</strong>te Comptable<br />
(<strong>en</strong> euros) (<strong>en</strong> euros) (<strong>en</strong> euros)<br />
532.127.209 actions Arkema<br />
France *******************<br />
97.720 actions Arkema Finance<br />
1.396.123.714,36 1.093.554.108,37 302.569.605,99<br />
Ne<strong>de</strong>rland B.V. ************* 97.700.000,00 — 97.700.000,00<br />
En l’abs<strong>en</strong>ce <strong>de</strong> passif pris <strong>en</strong> charge, l’actif n<strong>et</strong> apporté par Elf Aquitaine s’élève donc à :<br />
— valeur brute <strong>com</strong>ptable : ************************************** 1.493.823.714,36 euros<br />
— provisions : ************************************************ 1.093.554.108,37 euros<br />
— valeur n<strong>et</strong>te <strong>com</strong>ptable : ************************************** 400.269.605,99 euros<br />
2.2.3.2 Prime d’apport<br />
Le montant <strong>de</strong> l’actif n<strong>et</strong> apporté par Elf Aquitaine s’élevant à 400.269.605,99 euros, <strong>et</strong> le montant <strong>en</strong>visagé<br />
<strong>de</strong> l’augm<strong>en</strong>tation <strong>de</strong> capital <strong>de</strong> S.D.A. s’élevant à 399.919.426,35 euros, la différ<strong>en</strong>ce représ<strong>en</strong>te le montant<br />
prévu <strong>de</strong> la prime d’apport, qui s’élève à 350.179,64 euros.<br />
Le montant définitif <strong>de</strong> la prime d’apport sera arrêté <strong>en</strong> fonction du montant définitif <strong>de</strong> l’augm<strong>en</strong>tation <strong>de</strong><br />
capital <strong>de</strong> S.D.A.<br />
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