Prospectus de scission et d'introduction en bourse - Total.com
Prospectus de scission et d'introduction en bourse - Total.com
Prospectus de scission et d'introduction en bourse - Total.com
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
ANNEXE D.2 —<br />
RAPPORT DE KPMG AUDIT, COMMISSAIRE AUX COMPTES TITULAIRE,<br />
SUR LES ETATS FINANCIERS PRO FORMA<br />
POUR LES EXERCICES 2003, 2004 ET 2005<br />
A l’att<strong>en</strong>tion <strong>de</strong> Monsieur le Prési<strong>de</strong>nt directeur général,<br />
En notre qualité <strong>de</strong> <strong>com</strong>missaire aux <strong>com</strong>ptes <strong>et</strong> <strong>en</strong> application du Règlem<strong>en</strong>t (CE) N 809/2004, nous avons<br />
établi le prés<strong>en</strong>t rapport sur les états financiers pro forma <strong>de</strong> la société Arkema relatifs aux exercices clos les<br />
31 décembre 2003, 31 décembre 2004 <strong>et</strong> 31 décembre 2005 <strong>et</strong> figurant dans l’annexe D.1 du prés<strong>en</strong>t prospectus.<br />
Ces états financiers pro forma ont été préparés aux seules fins d’illustrer les eff<strong>et</strong>s qu’aurait pu avoir<br />
l’opération <strong>de</strong> « spin-off », obj<strong>et</strong> du prés<strong>en</strong>t prospectus, sur les bilans <strong>com</strong>binés, les <strong>com</strong>ptes <strong>de</strong> résultat <strong>com</strong>binés<br />
<strong>et</strong> les tableaux <strong>de</strong> flux <strong>de</strong> trésorerie <strong>com</strong>binés <strong>de</strong>s trois pério<strong>de</strong>s prés<strong>en</strong>tées du groupe Arkema, si c<strong>et</strong>te opération<br />
avait pris eff<strong>et</strong> au 1 er janvier 2003 <strong>et</strong> si la société Arkema avait opéré <strong>com</strong>me une <strong>en</strong>tité distincte, autonome <strong>et</strong><br />
cotée à <strong>com</strong>pter <strong>de</strong> c<strong>et</strong>te date. De par leur nature même, ils décriv<strong>en</strong>t une situation hypothétique <strong>et</strong> ne sont pas<br />
nécessairem<strong>en</strong>t représ<strong>en</strong>tatifs <strong>de</strong> la situation financière ou <strong>de</strong>s performances qui aurai<strong>en</strong>t pu être constatées si<br />
l’opération était surv<strong>en</strong>ue à une date antérieure à celle <strong>de</strong> sa surv<strong>en</strong>ance <strong>en</strong>visagée.<br />
Ces états financiers pro forma ont été établis sous la responsabilité du Prési<strong>de</strong>nt directeur général <strong>de</strong> la<br />
société Arkema <strong>en</strong> application <strong>de</strong>s dispositions du règlem<strong>en</strong>t CE n 809/2004 <strong>et</strong> <strong>de</strong>s re<strong>com</strong>mandations CESR<br />
relatives aux informations pro forma.<br />
Il nous apparti<strong>en</strong>t, sur la base <strong>de</strong> nos travaux, d’exprimer une conclusion dans les termes requis par l’annexe<br />
II point 7 du règlem<strong>en</strong>t CE n 809/2004, sur le caractère adéquat <strong>de</strong> l’établissem<strong>en</strong>t <strong>de</strong>s états financiers pro forma.<br />
Nous avons effectué nos travaux selon la doctrine professionnelle applicable <strong>en</strong> France. Ces travaux ont<br />
consisté principalem<strong>en</strong>t à vérifier que les bases à partir <strong>de</strong>squelles ces états financiers pro forma ont été établis,<br />
concor<strong>de</strong>nt avec les états financiers <strong>com</strong>binés ayant fait l’obj<strong>et</strong> <strong>de</strong> rapports sans réserve ni observation, <strong>de</strong> notre<br />
part <strong>et</strong> figurant aux annexes A, B <strong>et</strong> C du prés<strong>en</strong>t prospectus, à examiner les élém<strong>en</strong>ts probants justifiant les<br />
r<strong>et</strong>raitem<strong>en</strong>ts pro forma <strong>et</strong> à nous <strong>en</strong>tr<strong>et</strong><strong>en</strong>ir avec la Direction du groupe Arkema pour collecter les informations <strong>et</strong><br />
les explications que nous avons estimées nécessaires.<br />
A notre avis :<br />
) Les états financiers pro forma ont été adéquatem<strong>en</strong>t établis sur la base indiquée, telle que décrite dans le<br />
paragraphe A « base <strong>de</strong> préparation <strong>de</strong>s états financiers pro forma » <strong>de</strong>s notes annexes aux états financiers<br />
pro forma <strong>en</strong> annexe D.1 du prospectus;<br />
) C<strong>et</strong>te base est conforme aux principes <strong>et</strong> métho<strong>de</strong>s <strong>com</strong>ptables décrites dans les annexes aux états<br />
financiers <strong>com</strong>binés 31 décembre 2005 figurant à l’annexe C.1 du prés<strong>en</strong>t prospectus.<br />
Ce rapport est émis aux seules fins du « spin-off » <strong>et</strong> <strong>de</strong> l’admission aux négociations <strong>de</strong>s actions <strong>de</strong> la<br />
société Arkema sur le marché Eurolist by Euronext TM .<br />
Paris, la Déf<strong>en</strong>se, le 3 avril 2006.<br />
KPMG Audit<br />
Départem<strong>en</strong>t <strong>de</strong> KPMG S.A.<br />
R<strong>en</strong>é Amirkhanian Jacques-François L<strong>et</strong>hu<br />
Associé Associé<br />
F-191