Prospectus de scission et d'introduction en bourse - Total.com

ANNEXE D.2 —
RAPPORT DE KPMG AUDIT, COMMISSAIRE AUX COMPTES TITULAIRE,
SUR LES ETATS FINANCIERS PRO FORMA
POUR LES EXERCICES 2003, 2004 ET 2005
A l’attention de Monsieur le Président directeur général,
En notre qualité de commissaire aux comptes et en application du Règlement (CE) N 809/2004, nous avons
établi le présent rapport sur les états financiers pro forma de la société Arkema relatifs aux exercices clos les
31 décembre 2003, 31 décembre 2004 et 31 décembre 2005 et figurant dans l’annexe D.1 du présent prospectus.
Ces états financiers pro forma ont été préparés aux seules fins d’illustrer les effets qu’aurait pu avoir
l’opération de « spin-off », objet du présent prospectus, sur les bilans combinés, les comptes de résultat combinés
et les tableaux de flux de trésorerie combinés des trois périodes présentées du groupe Arkema, si cette opération
avait pris effet au 1 er janvier 2003 et si la société Arkema avait opéré comme une entité distincte, autonome et
cotée à compter de cette date. De par leur nature même, ils décrivent une situation hypothétique et ne sont pas
nécessairement représentatifs de la situation financière ou des performances qui auraient pu être constatées si
l’opération était survenue à une date antérieure à celle de sa survenance envisagée.
Ces états financiers pro forma ont été établis sous la responsabilité du Président directeur général de la
société Arkema en application des dispositions du règlement CE n 809/2004 et des recommandations CESR
relatives aux informations pro forma.
Il nous appartient, sur la base de nos travaux, d’exprimer une conclusion dans les termes requis par l’annexe
II point 7 du règlement CE n 809/2004, sur le caractère adéquat de l’établissement des états financiers pro forma.
Nous avons effectué nos travaux selon la doctrine professionnelle applicable en France. Ces travaux ont
consisté principalement à vérifier que les bases à partir desquelles ces états financiers pro forma ont été établis,
concordent avec les états financiers combinés ayant fait l’objet de rapports sans réserve ni observation, de notre
part et figurant aux annexes A, B et C du présent prospectus, à examiner les éléments probants justifiant les
retraitements pro forma et à nous entretenir avec la Direction du groupe Arkema pour collecter les informations et
les explications que nous avons estimées nécessaires.
A notre avis :
) Les états financiers pro forma ont été adéquatement établis sur la base indiquée, telle que décrite dans le
paragraphe A « base de préparation des états financiers pro forma » des notes annexes aux états financiers
pro forma en annexe D.1 du prospectus;
) Cette base est conforme aux principes et méthodes comptables décrites dans les annexes aux états
financiers combinés 31 décembre 2005 figurant à l’annexe C.1 du présent prospectus.
Ce rapport est émis aux seules fins du « spin-off » et de l’admission aux négociations des actions de la
société Arkema sur le marché Eurolist by Euronext TM .
Paris, la Défense, le 3 avril 2006.
KPMG Audit
Département de KPMG S.A.
René Amirkhanian Jacques-François Lethu
Associé Associé
F-191