Prospectus de scission et d'introduction en bourse - Total.com

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NOTES ANNEXES AUX COMPTES PRO FORMA — (suite) Après compensation des actifs et passifs par entité fiscale, les impôts différés sont présentés de la manière suivante au bilan : 31.12.2003 31.12.2004 31.12.2005 Impôts différés actifs ************************************ 41 (En millions d’euros) 48 108 Impôts différés passifs*********************************** 58 43 58 Actif net d’impôt différé******************************** (17) 5 50 Rapprochement entre la charge d’impôt et le résultat avant impôt 31.12.2003 31.12.2004 31.12.2005 (En millions d’euros) Résultat net ******************************************* (378) (626) (428) Impôts sur les sociétés ********************************** (52) (36) (41) Résultat avant impôt *********************************** (326) (590) (387) Taux d’imposition français ******************************* 35,43 % 34,93 % 34,93 % Charge d’impôt théorique ****************************** 116 206 135 Différence entre le taux d’imposition français et le taux d’imposition des filiales étrangères ********************** (2) 11 (2) Effet en impôt du résultat des sociétés mises en équivalence**** — 2 2 Différences permanentes ********************************* (2) (82) 5 Variation de la dépréciation des sources d’impôts différés actifs (4) (20) (25) Actifs d’impôt non reconnus(1) *************************** (160) (159) (160) Crédits d’impôt recherche ******************************** 6 4 Charge d’impôt dans le compte de résultat**************** (52) (36) (41) (1) Il s’agit principalement des déficits utilisés dans le cadre de l’intégration fiscale TOTAL. Le taux d’imposition français est constitué du taux normal de l’impôt sur les sociétés (33,33 %), augmenté des contributions additionnelles en vigueur chaque année, qui portent le taux global d’imposition des bénéfices à 35,43 % sur 2003 et 34,93 % sur 2004 et 2005. Echéancier des crédits d’impôts Le Groupe dispose de déficits et crédits d’impôts reportables qui expirent selon l’échéancier suivant : 31.12.2003 31.12.2004 31.12.2005 Base Impôt* Base Impôt* Base Impôt* (En millions d’euros) 2004 ************************************* — — — — — — 2005 ************************************* 2 1 2 1 — — 2006 ************************************* 10 3 10 3 10 3 2007 ************************************* 5 1 5 1 6 2 2008 ************************************* 3 1 2 1 3 1 2009 et suivantes *************************** 7 2 14 4 33 11 Déficits reportables indéfiniment ************** 87 31 100 38 119 41 Total ************************************* 114 39 133 48 171 59 Crédits d’impôt reportables indéfiniment ***** — 1 — 7 — 5 * Les actifs d’impôt liés aux déficits et crédits d’impôt n’ont pas été reconnus dans le bilan. F-162
NOTES ANNEXES AUX COMPTES PRO FORMA — (suite) 7. Immobilisations incorporelles Ecarts Autres immobilisations d’acquisition incorporelles (En millions d’euros) Total Valeur Comptable Brute Au 1 er janvier 2003 ***************************** 646 400 1 046 Acquisitions ********************************* — 13 13 Sorties ************************************* — (5) (5) Variation du périmètre************************* — — — Ecarts de conversion ************************** (99) (30) (129) Reclassement ******************************** — 8 8 Au 31 décembre 2003 *************************** Amortissements et Pertes de Valeur Cumulés 547 386 933 Au 1 er janvier 2003 ***************************** (428) (335) (763) Dotations *********************************** — (29) (29) Dépréciation en résultat *********************** — — — Sorties ************************************* — 4 4 Variation du périmètre************************* 46 (1) 45 Ecart de conversion *************************** 64 25 89 Reclassement ******************************** — (8) (8) Au 31 décembre 2003 *************************** Valeur comptable nette (318) (344) (662) Au 1 er janvier 2003 ***************************** 218 65 283 Au 31 décembre 2003 *************************** 229 42 271 Ecarts Autres immobilisations d’acquisition incorporelles (En millions d’euros) Total Valeur Comptable Brute Au 1 er janvier 2004 ****************************** 547 386 933 Acquisitions ********************************** — 5 5 Sorties ************************************** — (5) (5) Variation du périmètre************************** 3 — 3 Ecarts de conversion *************************** (34) (11) (45) Reclassement ********************************* — 45 45 Au 31 décembre 2004 **************************** Amortissements et Pertes de Valeur Cumulés 516 420 936 Au 1 er janvier 2004 ****************************** (318) (344) (662) Dotations ************************************ — (23) (23) Dépréciation en résultat ************************ (80) (6) (86) Sorties ************************************** — 3 3 Variation du périmètre************************** (2) — (2) Ecart de conversion **************************** 28 9 37 Reclassement ********************************* 1 (32) (31) Au 31 décembre 2004 **************************** Valeur comptable nette (371) (393) (764) Au 1 er janvier 2004 ****************************** 229 42 271 Au 31 décembre 2004 **************************** 145 27 172 F-163
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PROSPECTUS EN VUE DE L’ADMISSION
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Les actions S.D.A. attribuées grat
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) PEG-T Le PEG-T est un plan d’é
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Réalisation, corrigée du solde du
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Les actions émises en rémunérati
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La chimie est un secteur très frag
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En matière de Fluorés, le Groupe
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Les usines de CECA étant situées
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3.5.2.1 Les brevets Pour le Groupe,
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ces sites. Environ 20 sites exploit
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Il est à noter que les droits ne s
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inventorié les matériaux de const
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d’Arkema Inc. afin d’obtenir de
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L’ensemble de ces demandes, qui s
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Ltd et Cerexagri, Inc. ou achetés
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Un protocole d’accord a été con
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Garanties d’Arkema S.A. et d’Ar
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certaines substances dangereuses et
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Déclarations et garanties relative
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s’explique principalement par un
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Philippe Pernot poursuit sa carriè
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membres des comités prévus par le
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demeure en fonction jusqu’à la r
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— examiner les hypothèses retenu
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Selon la définition du COSO, le co
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L’objectif est de pouvoir conclur
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3.18.2.2 Membres du conseil d’adm
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Toutefois, un droit de vote double
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Cette dernière a fait l’objet d
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Comparaison de l’exercice 2005 pa
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CHAPITRE 4 — FACTEURS DE RISQUES
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Les engagements du Groupe en matiè
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4.6.3 Risque de taux Au 31 décembr
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montant des versements effectués s
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Les droits des titulaires seront re
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5.5.1 Nature, catégorie et date de
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Terme Définition Chlorométhane D
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ANNEXE A — ETATS FINANCIERS COMBI
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COMPTE DE RESULTAT COMBINE AU 31 DE
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III.2 Engagements sociaux Selon les
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IV.2. Amortissement L’amortisseme
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Direction de la Communication Finan
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