Prospectus de scission et d'introduction en bourse - Total.com

NOTES ANNEXES AUX COMPTES PRO FORMA — (suite)
Après compensation des actifs et passifs par entité fiscale, les impôts différés sont présentés de la manière
suivante au bilan :
31.12.2003 31.12.2004 31.12.2005
Impôts différés actifs ************************************ 41
(En millions d’euros)
48 108
Impôts différés passifs*********************************** 58 43 58
Actif net d’impôt différé******************************** (17) 5 50
Rapprochement entre la charge d’impôt et le résultat avant impôt
31.12.2003 31.12.2004 31.12.2005
(En millions d’euros)
Résultat net ******************************************* (378) (626) (428)
Impôts sur les sociétés ********************************** (52) (36) (41)
Résultat avant impôt *********************************** (326) (590) (387)
Taux d’imposition français ******************************* 35,43 % 34,93 % 34,93 %
Charge d’impôt théorique ****************************** 116 206 135
Différence entre le taux d’imposition français et le taux
d’imposition des filiales étrangères ********************** (2) 11 (2)
Effet en impôt du résultat des sociétés mises en équivalence**** — 2 2
Différences permanentes ********************************* (2) (82) 5
Variation de la dépréciation des sources d’impôts différés actifs (4) (20) (25)
Actifs d’impôt non reconnus(1) *************************** (160) (159) (160)
Crédits d’impôt recherche ******************************** 6 4
Charge d’impôt dans le compte de résultat**************** (52) (36) (41)
(1) Il s’agit principalement des déficits utilisés dans le cadre de l’intégration fiscale TOTAL.
Le taux d’imposition français est constitué du taux normal de l’impôt sur les sociétés (33,33 %), augmenté
des contributions additionnelles en vigueur chaque année, qui portent le taux global d’imposition des bénéfices à
35,43 % sur 2003 et 34,93 % sur 2004 et 2005.
Echéancier des crédits d’impôts
Le Groupe dispose de déficits et crédits d’impôts reportables qui expirent selon l’échéancier suivant :
31.12.2003 31.12.2004 31.12.2005
Base Impôt* Base Impôt* Base Impôt*
(En millions d’euros)
2004 ************************************* — — — — — —
2005 ************************************* 2 1 2 1 — —
2006 ************************************* 10 3 10 3 10 3
2007 ************************************* 5 1 5 1 6 2
2008 ************************************* 3 1 2 1 3 1
2009 et suivantes *************************** 7 2 14 4 33 11
Déficits reportables indéfiniment ************** 87 31 100 38 119 41
Total ************************************* 114 39 133 48 171 59
Crédits d’impôt reportables indéfiniment ***** — 1 — 7 — 5
* Les actifs d’impôt liés aux déficits et crédits d’impôt n’ont pas été reconnus dans le bilan.
F-162