Prospectus de scission et d'introduction en bourse - Total.com

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NOTES ANNEXES AUX COMPTES PRO FORMA — (suite) 2004 Reste Reste France de l’Europe NAFTA(1) Asie du monde Total (En millions d’euros) Chiffre d’affaires hors groupe *********** 935 2 233 1 246 660 244 5 318 Capitaux employés ******************** 1 476 500 774 154 25 2 929 Investissements incorporels et corporels bruts(2) *************************** 177 32 81 10 — 300 Effectifs en fin de période ************** 11 618 2 895 2 786 1 139 118 18 556 (1) NAFTA : Etats-Unis, Canada, Mexique. (2) Y compris les investissements relatifs à l’IFRIC 4. 2005 Reste Reste France de l’Europe NAFTA(1) Asie du monde Total (En millions d’euros) Chiffre d’affaires hors groupe *********** 1 055 2 209 1 456 724 266 5 710 Capitaux employés ******************** 1 594 449 817 172 36 3 068 Investissements incorporels et corporels bruts(2) *************************** 221 37 68 6 1 333 Effectifs en fin de période ************** 10 970 2 723 2 758 1 173 94 17 718 (1) NAFTA : Etats-Unis, Canada, Mexique. (2) Y compris les investissements relatifs à l’IFRIC 4. Le chiffre d’affaires hors groupe est présenté sur la base de la localisation géographique des clients. Les capitaux employés sont présentés par zone d’implantation des actifs. 3. Frais de recherche et développement Le montant des frais de recherche et de développement comprend les salaires, les achats et la sous-traitance ainsi que les amortissements. 4. Autres charges et produits 31.12.03 31.12.2004 31.12.2005 Charges Produits Charges Produits Charges Produits (En millions d’euros) Restructuration et environnement **** (91) 2 (114) 2 (260) 8 Dépréciation des écarts d’acquisition Dépréciation d’actifs (hors écarts — — (80) — (48) — d’acquisition) ****************** — — (392) — (158) — Litiges************************** (179) — (28) — (31) — Résultat de cession *************** (14) 7 — 7 (1) 2 Autres ************************** — — — — (26) — Total des autres charges et produits (284) 9 (614) 9 (524) 10 Aucune reprise de provision pour dépréciations n’a été comptabilisée sur les exercices 2003, 2004 et 2005. ) Sur l’exercice 2003 Les coûts de restructuration et environnement concernent principalement des réorganisations en France pour 76 millions d’euros dont la cession des Bromés (20 millions d’euros), le transfert de production d’EVA (19 millions d’euros), l’arrêt du site de Brignoud (14 millions d’euros) ainsi que les plans de préretraite (23 millions d’euros). Les charges relatives aux litiges correspondent en majorité aux provisions constituées au titre des procédures en cours en Europe et aux Etats-Unis en matière de législation concurrence. F-160
) Sur l’exercice 2004 NOTES ANNEXES AUX COMPTES PRO FORMA — (suite) Les coûts de restructuration et environnement comprennent essentiellement des charges liées à des programmes de pré-retraite en France (63 millions d’euros), à la restructuration de l’activité plaques acryliques essentiellement aux Pays-Bas (14 millions d’euros) et des passifs environnementaux (16 millions d’euros, principalement en France). Les dépréciations d’actifs concernent principalement les pertes de valeur constatées sur des actifs des Produits Vinyliques, de la Chimie Industrielle et des Produits de Performance. Les charges relatives aux litiges correspondent en majorité aux provisions constituées au titre des procédures en cours en Europe et aux Etats-Unis en matière de législation concurrence. ) Sur l’exercice 2005 Les coûts de restructuration et environnement comprennent essentiellement des charges liées au plan de consolidation de la chlorochimie en France (128 millions d’euros), à une restructuration partielle de l’activité thiochimie aux Etats-Unis d’Amérique (18 millions d’euros) et à des passifs environnementaux (principalement en France, à hauteur de 63 millions d’euros). Les dépréciations d’actifs concernent principalement les pertes de valeur constatées sur des actifs des Produits Vinyliques, de la Chimie Industrielle et des Produits de Performance. La ventilation par secteur est donnée dans la note 1 — Informations par secteurs. Les flux de trésorerie futurs intégrant les risques spécifiques aux actifs ont été actualisés au taux de 7,5 % après impôts. Les charges relatives aux litiges correspondent en majorité aux provisions constituées au titre des procédures en cours en Europe et aux Etats-Unis en matière de législation sur la concurrence en fonction des garanties accordées par TOTAL. Les autres charges comprennent principalement des frais liés à la Scission des Activités Arkema. 5. Coût de la dette Le coût de la dette s’élève au 31 décembre 2005 à 8 millions d’euros. Le taux d’intérêt moyen appliqué sur l’exercice est de 2,25 %. Au titre des exercices 2003 et 2004, le coût de la dette s’élève respectivement à 5 millions et 3 millions d’euros et les taux moyens respectivement appliqués sont de 2,48 % et 2,22 %. 6. Impôt La charge d’impôt sur les résultats s’analyse de la manière suivante : 31.12.2003 31.12.2004 31.12.2005 (En millions d’euros) Impôts courants **************************************** (43) (57) (69) Impôts différés ***************************************** (9) 21 28 Total impôt sur les sociétés ***************************** (52) (36) (41) L’analyse par source de l’actif net d’impôt différé s’établit comme suit, avant compensation des actifs et passifs par entité fiscale : 31.12.2003 31.12.2004 31.12.2005 (En millions d’euros) Déficits et crédits d’impôts reportables ********************* — — — Provisions pour pensions, retraites et obligations similaires ***** 84 87 85 Autres provisions non déductibles temporairement(1)********** 111 213 328 Impôts différés actifs*********************************** 195 300 413 Dépréciation des actifs d’impôt différé ********************* (52) (149) (225) Amortissement fiscal accéléré***************************** 72 64 81 Autres déductions fiscales temporaires********************** 88 82 57 Impôts différés passifs********************************** 160 146 138 Actif net d’impôt différé******************************** (17) 5 50 (1) Voir Notes 4 et 15. F-161
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PROSPECTUS EN VUE DE L’ADMISSION
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La chimie est un secteur très frag
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Les usines de CECA étant situées
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Il est à noter que les droits ne s
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inventorié les matériaux de const
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d’Arkema Inc. afin d’obtenir de
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L’ensemble de ces demandes, qui s
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Ltd et Cerexagri, Inc. ou achetés
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Un protocole d’accord a été con
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certaines substances dangereuses et
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s’explique principalement par un
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Philippe Pernot poursuit sa carriè
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Toutefois, un droit de vote double
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Les droits des titulaires seront re
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IV.2. Amortissement L’amortisseme
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publics ayant créé une attente l
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Direction de la Communication Finan
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