Prospectus de scission et d'introduction en bourse - Total.com

More documents

Recommendations

Info

Au 31 décembre 2004 Comptes Comptes pro combinés forma 31.12.2004 ‘‘Stand alone’’ 31.12.2004 (En millions d’euros) ACTIF Immobilisations incorporelles, valeur nette ********************* 172 — 172 Immobilisations corporelles, valeur nette *********************** 1 301 — 1 301 Sociétés mises en équivalence : titres et prêts ******************* 80 — 80 Autres titres de participation ********************************* 22 — 22 Impôts différés actifs *************************************** 48 — 48 Autres actifs non courants *********************************** 191 — 191 TOTAL ACTIF NON COURANT *************************** 1 814 — 1 814 Valeurs d’exploitation ************************************** 991 — 991 Clients et comptes rattachés ********************************* 1 156 — 1 156 Autres créances ******************************************* 390 — 390 Impôt sur les sociétés — créances***************************** 27 — 27 Trésorerie et équivalent de trésorerie ************************** 77 — 77 TOTAL ACTIF COURANT ******************************** 2 641 — 2 641 TOTAL ACTIF ******************************************* 4 455 — 4 455 PASSIF Capital*************************************************** — — — Primes et réserves ***************************************** 1 757 36 1 793 Ecarts de conversion *************************************** (55) — (55) Actions autodétenues *************************************** — — — TOTAL DES CAPITAUX PROPRES — PART DU GROUPE *** 1 702 36 1 738 Intérêts minoritaires ************************************** 15 — 15 TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ************************ 1 717 36 1 753 Impôts différés passifs ************************************** 43 — 43 Provisions pour risques et charges et autres passif non courants **** 940 — 940 Emprunts et dettes financières à long terme********************* 63 — 63 TOTAL PASSIF NON COURANT ************************** 1 046 — 1 046 Fournisseurs et comptes rattachés ***************************** 834 — 834 Autres créditeurs et dettes diverses**************************** 525 — 525 Impôts sur les sociétés — dettes ****************************** 42 — 42 Emprunts et dettes financières à court terme ******************** 291 (36) 255 TOTAL PASSIF COURANT ******************************* 1 692 (36) 1 656 TOTAL PASSIF ****************************************** 4 455 — 4 455 F-144
Au 31 décembre 2005 Il n’y a plus d’écart à cette date entre le bilan combiné et le bilan pro forma. c) Rapprochement des capitaux propres combinés et pro forma Au 31 décembre 2003 Capitaux Capitaux propres au 1 propres au er janvier Résultat Ecarts de 31 décembre 2003 net conversion Autres 2003 (En millions d’euros) Comptes combinés*************************** Retraitements IFRS*************************** 2 941 (356) (201) (7) 2 377 Tests de dépréciation (IAS 36)****************** (66) 3 9 — (54) Approche par composants (IAS 16)************** Annulation des amortissements des écarts 34 2 — — 36 d’acquisition (IFRS 3) ************************ (18) 17 1 — — Autres retraitements ************************** (7) 1 2 — (4) Sous-total ********************************** (57) 23 12 — (22) ‘‘Stand alone’’ ******************************* 127 (45) — — 82 Autres ************************************* — — — 2 2 Comptes pro forma************************** 3 011 (378) (189) (5) 2 439 Au 31 décembre 2004 Capitaux Capitaux propres au 1 propres au er janvier Résultat Ecarts de 31 décembre 2004 net conversion Autres 2004 (En millions d’euros) Comptes combinés*************************** 2 355 (581) (55) (2) 1 717 ‘‘Stand alone’’ ******************************* 82 (45) (1) — 36 Autres ************************************* 2 — — (2) — Comptes pro forma************************** 2 439 (626) (56) (4) 1 753 Au 31 décembre 2005 Capitaux Capitaux propres au 1 propres au er janvier Résultat Ecarts de 31 décembre 2005 net conversion Autres 2005 (En millions d’euros) Comptes combinés*************************** 1 717 (391) 140 (3) 1 463 ‘‘Stand alone’’ ******************************* 36 (37) — 1 — Comptes pro forma************************** 1 753 (428) 140 (2) 1 463 III.1. Retraitements IFRS sur le résultat de l’exercice 2003 Les états financiers combinés ont été établis suivant le référentiel français au titre de l’année 2003 et en référentiel IFRS pour les exercices 2004 et 2005. Afin de permettre la comparabilité des comptes, l’exercice 2003 a été retraité en normes IFRS dans les comptes pro forma. Les capitaux propres au 1 er janvier 2003 ont donc été ajustés en conséquence. L’impact des retraitements IFRS s’élève à +23 millions d’euros sur le résultat de l’exercice 2003. Les principaux retraitements IFRS ont porté sur les éléments suivants : ) Des tests de dépréciation ont été menés sur les actifs long terme et ont conduit à constater des provisions pour perte de valeur (IAS 36). ) La mise en œuvre de l’approche par composants a entraîné l’annulation des provisions constituées pour faire face aux coûts des Grands Arrêts Techniques, et l’inscription à l’actif d’un composant révision, amorti linéairement sur la durée restant à courir jusqu’au prochain arrêt (IAS 16). F-145
Page 1:
PROSPECTUS EN VUE DE L’ADMISSION
Page 4 and 5:
Sauf indication contraire, l’ense
Page 6 and 7:
2.2.1.1.4 Filiales communes et dép
Page 8 and 9:
2.4.3.2 Prime de Fusion et boni de
Page 10 and 11:
3.14.2 Direction générale *******
Page 12 and 13:
3.22.4 Informations concernant tout
Page 14 and 15:
ANNEXE C — ETATS FINANCIERS COMBI
Page 16 and 17:
— à l’attribution à ses propr
Page 18 and 19:
3. DONNÉES FINANCIÈRES SÉLECTION
Page 20 and 21:
7. SITUATION FINANCIÈRE, RÉSULTAT
Page 22 and 23:
10.4 Date de constitution et durée
Page 24 and 25:
1.3 RESPONSABLES DU CONTRÔLE DES C
Page 26 and 27:
94 % L’organigramme simplifié fi
Page 28 and 29:
) la participation de 94 % dans Ark
Page 30 and 31:
l’article 210 B) et 115-2 du Code
Page 32 and 33:
Les actions S.D.A. attribuées grat
Page 34 and 35:
) PEG-T Le PEG-T est un plan d’é
Page 36 and 37:
Réalisation, corrigée du solde du
Page 38 and 39:
du plan, à compter du 25 avril 200
Page 40 and 41:
2.2.2.1.1 Date du projet d’apport
Page 42 and 43:
Les actions émises en rémunérati
Page 44 and 45:
2.2.4.1.3 Changement envisagé dans
Page 46 and 47:
Les conclusions des commissaires à
Page 48 and 49:
— s’agissant des autres titres
Page 50 and 51:
2.3.4 Conséquences de l’Apport-S
Page 52 and 53:
2.4.2.1.3 Date d’effet comptable
Page 54 and 55:
deux ans au moins à l’avance, à
Page 56 and 57:
2.4.4.1 Critères retenus L’éval
Page 58 and 59:
documents disponibles publiquement
Page 60 and 61:
CHAPITRE 3 — PRESENTATION DU GROU
Page 62 and 63:
La chimie est un secteur très frag
Page 64 and 65:
L’organigramme simplifié ci-apr
Page 66 and 67:
Ainsi, six plans d’adaptation pri
Page 68 and 69:
—l’équilibre entre le chlore e
Page 70 and 71:
Principaux sites de production Les
Page 72 and 73:
Principaux produits et applications
Page 74 and 75:
Les positions de la BU Acryliques s
Page 76 and 77:
Page 78 and 79:
En matière de Fluorés, le Groupe
Page 80 and 81:
Dans diverses niches des marchés e
Page 82 and 83:
Les usines de CECA étant situées
Page 84 and 85:
étain 30 et numéro un américain
Page 86 and 87:
Page 88 and 89:
3.5.2.1 Les brevets Pour le Groupe,
Page 90 and 91:
ces sites. Environ 20 sites exploit
Page 92 and 93:
permet de répondre aux situations
Page 94 and 95:
Indicateurs environnementaux Les ta
Page 96 and 97:
Cette nouvelle réglementation, une
Page 98 and 99:
La part des cadres dans l’effecti
Page 100 and 101:
Il est à noter que les droits ne s
Page 102 and 103:
inventorié les matériaux de const
Page 104 and 105:
d’Arkema Inc. afin d’obtenir de
Page 106 and 107:
L’ensemble de ces demandes, qui s
Page 108 and 109:
Ltd et Cerexagri, Inc. ou achetés
Page 110 and 111:
de la mise en jeu de sa responsabil
Page 112 and 113:
Un protocole d’accord a été con
Page 114 and 115:
assistance à la partie mise en cau
Page 116 and 117:
Garanties d’Arkema S.A. et d’Ar
Page 118 and 119:
certaines substances dangereuses et
Page 120 and 121:
Déclarations et garanties relative
Page 122 and 123:
s’explique principalement par un
Page 124 and 125:
Renseignements relatifs aux nouveau
Page 126 and 127:
Renseignements relatifs aux nouveau
Page 128 and 129:
de la Chimie de TOTAL (et membre du
Page 130 and 131:
Philippe Pernot poursuit sa carriè
Page 132 and 133:
membres des comités prévus par le
Page 134 and 135:
demeure en fonction jusqu’à la r
Page 136 and 137:
— examiner les hypothèses retenu
Page 138 and 139:
Selon la définition du COSO, le co
Page 140 and 141:
L’objectif est de pouvoir conclur
Page 142 and 143:
double à l’issue d’un délai d
Page 144 and 145:
3.18.2.2 Membres du conseil d’adm
Page 146 and 147:
Toutefois, un droit de vote double
Page 148 and 149:
à l’occasion d’une assemblée,
Page 150 and 151:
Cette dernière a fait l’objet d
Page 152 and 153:
Sur le plan des règles et méthode
Page 154 and 155:
3.21.5 Analyses du compte de résul
Page 156 and 157:
3.21.5.2 Comparaison de l’exercic
Page 158 and 159:
3.21.6 Analyse des résultats par p
Page 160 and 161:
Comparaison de l’exercice 2005 pa
Page 162 and 163:
3.21.7 Analyse du bilan d’ARKEMA
Page 164 and 165:
3.21.8.2 Comparaison de l’exercic
Page 166 and 167:
3.22.2 Description des flux de tré
Page 168 and 169:
CHAPITRE 4 — FACTEURS DE RISQUES
Page 170 and 171:
Les engagements du Groupe en matiè
Page 172 and 173:
garantir qu’il développera avec
Page 174 and 175:
ou d’approvisionnement, peuvent
Page 176 and 177:
produits dans d’autres lieux. Si
Page 178 and 179:
4.6.3 Risque de taux Au 31 décembr
Page 180 and 181:
le domaine de l’assurance dommage
Page 182 and 183:
qu’ils seront en vigueur à la Da
Page 184 and 185:
conditions dans lesquelles une offr
Page 186 and 187:
montant des versements effectués s
Page 188 and 189:
conditions d’application du régi
Page 190 and 191:
Les droits des titulaires seront re
Page 192 and 193:
5.5.1 Nature, catégorie et date de
Page 194 and 195:
Terme Définition Chlorométhane D
Page 196 and 197:
Terme Définition Polyamide Désign
Page 198 and 199:
ANNEXE A — ETATS FINANCIERS COMBI
Page 200 and 201:
COMPTE DE RESULTAT COMBINE AU 31 DE
Page 202 and 203:
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE COMB
Page 204 and 205:
Dans le cadre de l’introduction e
Page 206 and 207:
III.2 Engagements sociaux Selon les
Page 208 and 209:
aux activités d’ARKEMA. Les part
Page 210 and 211:
X. Engagements de retraite et avant
Page 212 and 213:
— les plus ou moins-values de ces
Page 214 and 215:
NOTES ANNEXES AUX COMPTES COMBINES
Page 216 and 217:
Page 218 and 219:
Page 220 and 221:
Page 222 and 223:
16. Emprunts et dettes financières
Page 224 and 225:
Page 226 and 227:
Page 228 and 229:
Page 230 and 231:
Page 232 and 233:
Page 234 and 235:
Page 236 and 237:
Page 238 and 239:
ANNEXE B — ETATS FINANCIERS COMBI
Page 240 and 241:
Page 242 and 243:
Page 244 and 245:
Page 246 and 247:
Page 248 and 249:
passée et de la prise en compte de
Page 250 and 251:
IV.2. Amortissement L’amortisseme
Page 252 and 253:
Lors de la modification ou de la cr
Page 254 and 255:
Page 256 and 257:
6 Impôt NOTES ANNEXES AUX COMPTES
Page 258 and 259:
Page 260 and 261:
Page 262 and 263:
Page 264 and 265:
17 Autres créditeurs et dettes div
Page 266 and 267:
) CECA NOTES ANNEXES AUX COMPTES CO
Page 268 and 269:
3. Autres engagements donnés ) Gar
Page 270 and 271:
23 Evénements postérieurs à la c
Page 272 and 273:
Page 274 and 275:
Page 276 and 277:
Page 278 and 279:
Page 280 and 281:
ANNEXE C — ETATS FINANCIERS COMBI
Page 282 and 283:
Page 284 and 285:
Page 286 and 287:
Page 288 and 289:
Page 290 and 291:
Les paragraphes ci-dessous décrive
Page 292 and 293: IV.2. Amortissement L’amortisseme
Page 294 and 295: publics ayant créé une attente l
Page 296 and 297: XV. Principaux indicateurs comptabl
Page 298 and 299: NOTES ANNEXES AUX COMPTES COMBINES
Page 308 and 309: La charge se présente comme suit :
Page 312 and 313: 16 Emprunts et dettes financières
Page 330 and 331: ANNEXE D — ETATS FINANCIERS PRO F
Page 332 and 333: COMPTES DE RESULTAT PRO FORMA Notes
Page 334 and 335: TABLEAUX DE FLUX DE TRESORERIE PRO
Page 336 and 337: Actions émises(1) Réserves Ecarts
Page 338 and 339: situation financière, de la tréso
Page 340 and 341: Compte de résultat 2004 Comptes Co
Page 344 and 345: ) Les dotations aux amortissements
Page 346 and 347: ) Les engagements relatifs aux rég
Page 348 and 349: — reconnaissance des pertes et ga
Page 350 and 351: V. Dépréciation des actifs immobi
Page 352 and 353: ) les engagements relatifs aux rég
Page 354 and 355: ) EBITDA courant : il correspond au
Page 356 and 357: NOTES ANNEXES AUX COMPTES PRO FORMA
Page 390 and 391: ANNEXE D.3 — RAPPORT DE ERNST & Y
Page 392 and 393:
ANNEXE F — INFORMATIONS SUR LES P
Page 394 and 395:
Catégorie O: opérationnelle (indu
Page 396 and 397:
Page 398 and 399:
Page 400 and 401:
ANNEXE G — TABLES DE CONCORDANCE
Page 402 and 403:
N Libellé des rubriques figurant d
Page 404 and 405:
Page 406 and 407:
Page 408:
Page 412:
Direction de la Communication Finan
show all

Prospectus de scission et d'introduction en bourse - Total.com

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?