Prospectus de scission et d'introduction en bourse - Total.com
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Allemagne, <strong>en</strong> Italie, au Royaume Uni <strong>et</strong> <strong>en</strong> Espagne. Pour les pério<strong>de</strong>s précédant les opérations d’apports<br />
partiels d’actifs réalisées le 1 er octobre 2004, les activités non Arkema ont été exclues <strong>de</strong> la façon suivante :<br />
) les actifs <strong>et</strong> passifs ne rev<strong>en</strong>ant pas à ARKEMA ont été i<strong>de</strong>ntifiés sur la base <strong>de</strong>s hypothèses r<strong>et</strong><strong>en</strong>ues lors<br />
<strong>de</strong>s opérations juridiques qui ont été réalisées le 1 er octobre 2004. Ces actifs <strong>et</strong> passifs ont été exclus <strong>en</strong><br />
contrepartie <strong>de</strong> la situation n<strong>et</strong>te ou <strong>de</strong> la <strong>de</strong>tte <strong>en</strong> fonction <strong>de</strong> la nature <strong>de</strong>s opérations concernées.<br />
) les produits <strong>et</strong> charges ont été affectés sur la base <strong>de</strong> la <strong>com</strong>ptabilité analytique qui prés<strong>en</strong>tait une<br />
répartition par activité opérationnelle directem<strong>en</strong>t affectable (ou non) aux métiers d’ARKEMA. Les<br />
produits <strong>et</strong> les charges non directem<strong>en</strong>t affectables étai<strong>en</strong>t <strong>com</strong>ptabilisés dans une section « corporate ».<br />
C<strong>et</strong>te <strong>de</strong>rnière a fait l’obj<strong>et</strong> d’une analyse détaillée <strong>et</strong> sa répartition a été effectuée <strong>en</strong> cohér<strong>en</strong>ce avec les<br />
hypothèses r<strong>et</strong><strong>en</strong>ues lors <strong>de</strong> l’affectation <strong>de</strong>s actifs <strong>et</strong> passifs à chaque activité. Par ailleurs certaines<br />
charges (ess<strong>en</strong>tiellem<strong>en</strong>t frais généraux <strong>et</strong> administratifs) non directem<strong>en</strong>t affectables aux Activités<br />
Arkema ont été réparties sur la base <strong>de</strong> clés pertin<strong>en</strong>tes eu égard à la nature <strong>de</strong>s coûts concernés. Ces coûts<br />
ne couvr<strong>en</strong>t pas les coûts <strong>de</strong> fonctions c<strong>en</strong>trales <strong>com</strong>plém<strong>en</strong>taires qu’ARKEMA <strong>de</strong>vra supporter <strong>en</strong> tant que<br />
groupe coté indép<strong>en</strong>dant, qui seront intégrés dans les <strong>com</strong>ptes pro forma.<br />
) les flux associés aux Activités Arkema ont été analysés sur la base <strong>de</strong>s hypothèses r<strong>et</strong><strong>en</strong>ues lors <strong>de</strong><br />
l’affectation <strong>de</strong>s actifs <strong>et</strong> passifs à chaque métier.<br />
III Principaux r<strong>et</strong>raitem<strong>en</strong>ts <strong>de</strong>s états financiers pro forma<br />
Tableaux <strong>de</strong> passage <strong>de</strong>s <strong>com</strong>ptes <strong>com</strong>bines aux <strong>com</strong>ptes pro forma<br />
a) Rapprochem<strong>en</strong>t <strong>de</strong>s <strong>com</strong>ptes <strong>de</strong> résultat <strong>com</strong>binés <strong>et</strong> pro forma<br />
Compte <strong>de</strong> résultat 2003<br />
Comptes<br />
<strong>Total</strong> <strong>de</strong>s<br />
r<strong>et</strong>raitem<strong>en</strong>ts Comptes<br />
<strong>com</strong>binés IFRS ‘‘Stand alone’’ pro forma<br />
(En millions d’euros)<br />
Chiffre d’affaires ******************************** 5 047 — — 5 047<br />
Coûts <strong>et</strong> charges d’exploitation ********************* (4 413) 9 (15) (4 419)<br />
Frais <strong>de</strong> Recherche <strong>et</strong> Développem<strong>en</strong>t**************** (191) — — (191)<br />
Frais administratifs <strong>et</strong> <strong>com</strong>merciaux ***************** (452) 1 (34) (485)<br />
Résultat d’exploitation courant ******************** (9) 10 (49) (48)<br />
Autres charges <strong>et</strong> produits ************************* (293) 18 (275)<br />
Résultat d’exploitation *************************** (302) 28 (49) (323)<br />
Résultat <strong>de</strong>s sociétés mises <strong>en</strong> équival<strong>en</strong>ce ************ 2 — — 2<br />
Coût <strong>de</strong> la <strong>de</strong>tte********************************** (4) — — (5)<br />
Impôt ****************************************** (52) (5) 4 (52)<br />
Résultat n<strong>et</strong> ************************************ (356) 23 (45) (378)<br />
Intérêt <strong>de</strong>s minoritaires **************************** 2 — — 2<br />
Résultat n<strong>et</strong> — Part du Groupe******************** (358) 23 (45) (380)<br />
Résultat n<strong>et</strong> par action (montant <strong>en</strong> euros) ************ (5,91) 0,38 (0,74) (6,27)<br />
Résultat n<strong>et</strong> dilué par action (montant <strong>en</strong> euros) ******* (5,91) 0,38 (0,74) (6,27)<br />
Amortissem<strong>en</strong>t courant **************************** (289) (8) — (297)<br />
EBITDA courant ********************************* 280 18 (49) 249<br />
L’ajustem<strong>en</strong>t <strong>de</strong> 18 millions d’euros sur la ligne « autres charges <strong>et</strong> produits » correspond à la neutralisation<br />
<strong>de</strong> la dotation aux amortissem<strong>en</strong>ts <strong>de</strong>s écarts d’acquisition, <strong>com</strong>ptabilisée <strong>en</strong> autres charges <strong>et</strong> produits dans les<br />
<strong>com</strong>ptes <strong>com</strong>binés 2003.<br />
F-141