Prospectus de scission et d'introduction en bourse - Total.com

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NOTES ANNEXES AUX COMPTES COMBINES — (suite) Les charges relatives aux litiges correspondent en majorité aux provisions constituées au titre des procédures en cours en Europe et aux Etats-Unis en matière de législation sur la concurrence en fonction des garanties accordées par TOTAL. Les autres charges comprennent principalement des frais liés à la Scission des Activités Arkema. 5 Coût de la dette Le coût de la dette s’élève à 8 millions d’euros (3 millions d’euros en 2004). Le taux d’intérêt moyen appliqué sur l’exercice est de 2,25 % (2,22 % sur l’exercice 2004). 6 Impôt La charge d’impôt sur les résultats s’analyse de la manière suivante : 31.12.2004 31.12.2005 (En millions d’euros) Impôts courants ************************************************** (61) (72) Impôts différés *************************************************** 21 28 Total impôt sur les sociétés**************************************** (40) (44) L’analyse par source de l’actif net d’impôt différé s’établit comme suit au bilan, avant compensation des actifs et passifs par entité fiscale : 31.12.2004 31.12.2005 (En millions d’euros) Déficits et crédits d’impôts reportables ******************************* — — Provisions pour pensions, retraites et obligations similaires *************** 87 85 Autres provisions non déductibles temporairement(1) ******************** 213 328 Impôts différés actifs ********************************************* 300 413 Dépréciation des actifs d’impôt différé******************************** (149) (225) Amortissement fiscal accéléré *************************************** 64 81 Autres déductions fiscales temporaires ******************************** 82 57 Impôts différés passifs ******************************************** 146 138 Actif net d’impôt différé ****************************************** 5 50 (1) Voir Notes 4 et 15. Après compensation des actifs et passifs par entité fiscale, les impôts différés sont présentés de la manière suivante au bilan : 31.12.2004 31.12.2005 (En millions d’euros) Impôts différés actifs ********************************************** 48 108 Impôts différés passifs ********************************************* 43 58 Actif net d’impôt différé ****************************************** 5 50 F-102
NOTES ANNEXES AUX COMPTES COMBINES — (suite) Rapprochement entre la charge d’impôt et le résultat avant impôt 31.12.2004 31.12.2005 (En millions d’euros) Résultat net***************************************************** (581) (391) Impôts sur les sociétés******************************************** (40) (44) Résultat avant impôt ******************************************** (541) (347) Taux d’imposition français **************************************** 34,93 % 34,93 % Charge d’impôt théorique**************************************** 189 121 Différence entre le taux d’imposition français et le taux d’imposition des filiales étrangères ********************************************** 10 (2) Effet en impôt du résultat des sociétés mises en équivalence************* 2 2 Différences permanentes ****************************************** (82) 5 Variation de la dépréciation des sources d’impôts différés actifs ********** (20) (25) Actifs d’impôt non reconnus(1) ************************************ (145) (149) Crédits d’impôt recherche ***************************************** 6 4 Charge d’impôt dans le compte de résultat ************************* (40) (44) (1) Il s’agit principalement des déficits utilisés dans le cadre de l’intégration fiscale TOTAL. Le taux d’imposition français est constitué du taux normal de l’impôt sur les sociétés (33,33 %), augmenté des contributions additionnelles en vigueur en 2004 et en 2005, qui portent le taux global d’imposition des bénéfices à 34,93 %. Echéancier des crédits d’impôts Le Groupe dispose de déficits et crédits d’impôts reportables qui expirent selon l’échéancier suivant : 31.12.2004 31.12.2005 Base Impôt* Base Impôt* (En millions d’euros) 2004 ************************************************** — — — — 2005 ************************************************** 2 1 — — 2006 ************************************************** 10 3 10 3 2007 ************************************************** 5 1 6 2 2008 ************************************************** 2 1 3 1 2009 et suivantes **************************************** 14 4 33 11 Déficits reportables indéfiniment**************************** 100 38 119 41 Total ************************************************** 133 48 171 59 Crédits d’impôt reportables indéfiniment******************* — 7 — 5 * Les actifs d’impôt liés aux déficits et crédits d’impôt n’ont pas été reconnus dans le bilan. F-103
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PROSPECTUS EN VUE DE L’ADMISSION
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Les actions S.D.A. attribuées grat
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) PEG-T Le PEG-T est un plan d’é
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Les actions émises en rémunérati
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Les conclusions des commissaires à
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CHAPITRE 3 — PRESENTATION DU GROU
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La chimie est un secteur très frag
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Les positions de la BU Acryliques s
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En matière de Fluorés, le Groupe
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Dans diverses niches des marchés e
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Les usines de CECA étant situées
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3.5.2.1 Les brevets Pour le Groupe,
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ces sites. Environ 20 sites exploit
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Indicateurs environnementaux Les ta
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Cette nouvelle réglementation, une
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Il est à noter que les droits ne s
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L’ensemble de ces demandes, qui s
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Ltd et Cerexagri, Inc. ou achetés
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Un protocole d’accord a été con
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Garanties d’Arkema S.A. et d’Ar
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certaines substances dangereuses et
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s’explique principalement par un
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Philippe Pernot poursuit sa carriè
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demeure en fonction jusqu’à la r
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— examiner les hypothèses retenu
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Selon la définition du COSO, le co
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L’objectif est de pouvoir conclur
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Toutefois, un droit de vote double
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Cette dernière a fait l’objet d
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Comparaison de l’exercice 2005 pa
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CHAPITRE 4 — FACTEURS DE RISQUES
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Les engagements du Groupe en matiè
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4.6.3 Risque de taux Au 31 décembr
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montant des versements effectués s
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Les droits des titulaires seront re
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5.5.1 Nature, catégorie et date de
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ANNEXE A — ETATS FINANCIERS COMBI
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Direction de la Communication Finan
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