Prospectus de scission et d'introduction en bourse - Total.com

NOTES ANNEXES AUX COMPTES COMBINES — (suite)
Les charges relatives aux litiges correspondent en majorité aux provisions constituées au titre des procédures
en cours en Europe et aux Etats-Unis en matière de législation sur la concurrence en fonction des garanties
accordées par TOTAL.
Les autres charges comprennent principalement des frais liés à la Scission des Activités Arkema.
5 Coût de la dette
Le coût de la dette s’élève à 8 millions d’euros (3 millions d’euros en 2004). Le taux d’intérêt moyen
appliqué sur l’exercice est de 2,25 % (2,22 % sur l’exercice 2004).
6 Impôt
La charge d’impôt sur les résultats s’analyse de la manière suivante :
31.12.2004 31.12.2005
(En millions d’euros)
Impôts courants ************************************************** (61) (72)
Impôts différés *************************************************** 21 28
Total impôt sur les sociétés**************************************** (40) (44)
L’analyse par source de l’actif net d’impôt différé s’établit comme suit au bilan, avant compensation des
actifs et passifs par entité fiscale :
31.12.2004 31.12.2005
(En millions d’euros)
Déficits et crédits d’impôts reportables ******************************* — —
Provisions pour pensions, retraites et obligations similaires *************** 87 85
Autres provisions non déductibles temporairement(1) ******************** 213 328
Impôts différés actifs ********************************************* 300 413
Dépréciation des actifs d’impôt différé******************************** (149) (225)
Amortissement fiscal accéléré *************************************** 64 81
Autres déductions fiscales temporaires ******************************** 82 57
Impôts différés passifs ******************************************** 146 138
Actif net d’impôt différé ****************************************** 5 50
(1) Voir Notes 4 et 15.
Après compensation des actifs et passifs par entité fiscale, les impôts différés sont présentés de la manière
suivante au bilan :
31.12.2004 31.12.2005
(En millions d’euros)
Impôts différés actifs ********************************************** 48 108
Impôts différés passifs ********************************************* 43 58
Actif net d’impôt différé ****************************************** 5 50
F-102