Prospectus de scission et d'introduction en bourse - Total.com
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Réalisation ; il est précisé qu’Elf Aquitaine a souscrit à c<strong>et</strong>te augm<strong>en</strong>tation <strong>de</strong> capital à<br />
hauteur d’un montant global, prime d’émission <strong>com</strong>prise, <strong>de</strong> 269.391.147,36 euros. TOTAL<br />
S.A. a souscrit à c<strong>et</strong>te augm<strong>en</strong>tation <strong>de</strong> capital à hauteur d’un montant global <strong>de</strong><br />
3.468.796,56 euros, prime d’émission <strong>com</strong>prise.<br />
(ii) 97.720 actions Arkema Finance Ne<strong>de</strong>rland B.V., représ<strong>en</strong>tant 100 % du capital <strong>et</strong> <strong>de</strong>s droits <strong>de</strong><br />
vote <strong>de</strong> c<strong>et</strong>te société.<br />
En rémunération <strong>de</strong> l’Apport-Scission Elf, S.D.A. ém<strong>et</strong>tra <strong>de</strong>s actions nouvelles au profit d’Elf Aquitaine,<br />
qui seront immédiatem<strong>en</strong>t, <strong>et</strong> préalablem<strong>en</strong>t à la réalisation <strong>de</strong> l’Apport-Scission <strong>Total</strong>, attribuées par Elf<br />
Aquitaine à l’<strong>en</strong>semble <strong>de</strong> ses actionnaires (autres qu’Elf Aquitaine elle-même) à raison d’une (1) action S.D.A.<br />
pour une (1) action Elf Aquitaine.<br />
Il convi<strong>en</strong>t <strong>de</strong> préciser qu’avant la Date <strong>de</strong> Réalisation, S.D.A. procé<strong>de</strong>ra à une division du nominal <strong>de</strong> ses<br />
actions, à la suite <strong>de</strong> laquelle son capital social, d’un montant <strong>de</strong> 40.000 euros, sera divisé <strong>en</strong> 27.055 actions.<br />
L’Apport-Scission Elf est <strong>com</strong>posé <strong>de</strong> plusieurs opérations liées (l’apport soumis au régime juridique <strong>de</strong>s<br />
<strong>scission</strong>s cons<strong>en</strong>ti par Elf Aquitaine à S.D.A. suivi <strong>de</strong> l’attribution aux actionnaires d’Elf Aquitaine <strong>de</strong>s actions<br />
S.D.A. reçues par Elf Aquitaine <strong>en</strong> rémunération <strong>de</strong> l’apport) qui s’analys<strong>en</strong>t <strong>com</strong>me une seule opération <strong>de</strong><br />
<strong>scission</strong> partielle. Une l<strong>et</strong>tre, décrite à la section 2.1.2.5 du prés<strong>en</strong>t prospectus, émise par la Direction générale<br />
<strong>de</strong>s impôts le 28 mars 2006, confirme l’application du régime fiscal prévu aux articles 210 A (le cas échéant, sur<br />
r<strong>en</strong>voi <strong>de</strong> l’article 210 B) <strong>et</strong> 115-2 du Co<strong>de</strong> général <strong>de</strong>s impôts à c<strong>et</strong>te opération, sous réserve du respect <strong>de</strong>s<br />
conditions prévues par ces dispositions.<br />
2.1.2.2 L’Apport-Scission <strong>Total</strong><br />
L’Apport-Scission <strong>Total</strong> sera réalisé immédiatem<strong>en</strong>t avant la Fusion <strong>et</strong> portera sur les actions suivantes :<br />
(i) l’intégralité <strong>de</strong>s actions S.D.A. qui seront dét<strong>en</strong>ues par TOTAL S.A. par suite <strong>de</strong> l’attribution par<br />
Elf Aquitaine à ses actionnaires <strong>de</strong>s actions S.D.A. dans le cadre <strong>de</strong> l’Apport-Scission Elf ;<br />
(ii) 6.851.899 actions Arkema France, représ<strong>en</strong>tant <strong>en</strong>viron 1,3 % du capital <strong>et</strong> <strong>de</strong>s droits <strong>de</strong> vote <strong>de</strong><br />
c<strong>et</strong>te société, étant précisé que ces actions Arkema France correspon<strong>de</strong>nt à :<br />
— 766.291 actions Arkema France dét<strong>en</strong>ues par TOTAL S.A. à la date du prés<strong>en</strong>t prospectus ;<br />
— 6.085.608 actions Arkema France souscrites par TOTAL S.A. dans le cadre <strong>de</strong> l’augm<strong>en</strong>tation<br />
<strong>de</strong> capital décrite à la section 2.1.2.1(i) du prés<strong>en</strong>t prospectus ; étant précisé que TOTAL S.A. a<br />
souscrit à c<strong>et</strong>te augm<strong>en</strong>tation <strong>de</strong> capital à hauteur d’un montant global <strong>de</strong> 3.468.796,56 euros,<br />
prime d’émission <strong>com</strong>prise ;<br />
(iii) 104.354.000 actions Arkema Finance France, représ<strong>en</strong>tant 100 % du capital <strong>et</strong> <strong>de</strong>s droits <strong>de</strong> vote<br />
<strong>de</strong> c<strong>et</strong>te société ;<br />
(iv) 354.030 actions Arkema Europe Holdings B.V., représ<strong>en</strong>tant 100 % du capital <strong>et</strong> <strong>de</strong>s droits <strong>de</strong><br />
vote <strong>de</strong> c<strong>et</strong>te société ; <strong>et</strong><br />
(v) 12.370.925 actions Mimosa, représ<strong>en</strong>tant 100 % du capital <strong>et</strong> <strong>de</strong>s droits <strong>de</strong> vote <strong>de</strong> c<strong>et</strong>te société.<br />
En rémunération <strong>de</strong> l’Apport-Scission <strong>Total</strong>, Arkema S.A. ém<strong>et</strong>tra au profit <strong>de</strong> TOTAL S.A. <strong>de</strong>s actions<br />
nouvelles qui seront immédiatem<strong>en</strong>t attribuées par TOTAL S.A. à l’<strong>en</strong>semble <strong>de</strong> ses actionnaires (autres que<br />
TOTAL S.A. elle-même) à raison d’une (1) action Arkema S.A. pour dix (10) actions TOTAL S.A. Les actionnaires<br />
<strong>de</strong> TOTAL S.A. qui, immédiatem<strong>en</strong>t avant l’attribution <strong>de</strong>s actions Arkema S.A., déti<strong>en</strong>dront moins <strong>de</strong> dix<br />
(10) actions TOTAL S.A. (ou un nombre d’actions TOTAL S.A. qui n’est pas multiple <strong>de</strong> dix (10)), se verront<br />
créditer sur leur(s) <strong>com</strong>pte(s) titres <strong>de</strong>s droits d’attribution d’actions Arkema S.A. formant rompus, selon les<br />
modalités décrites aux sections 2.3.3.3.3, 5.3 <strong>et</strong> 5.4 du prés<strong>en</strong>t prospectus, à raison d’un droit d’attribution<br />
d’actions Arkema S.A. pour une action TOTAL S.A., dans la limite <strong>de</strong> neuf (9) droits d’attribution d’actions<br />
Arkema S.A. formant rompus par <strong>com</strong>pte titres.<br />
L’Apport-Scission <strong>Total</strong> est <strong>com</strong>posé <strong>de</strong> plusieurs opérations liées (l’apport soumis au régime juridique <strong>de</strong>s<br />
<strong>scission</strong>s cons<strong>en</strong>ti par TOTAL S.A. à Arkema S.A. suivi <strong>de</strong> l’attribution aux actionnaires <strong>de</strong> TOTAL S.A. <strong>de</strong>s<br />
actions Arkema S.A. reçues par TOTAL S.A. <strong>en</strong> rémunération <strong>de</strong> l’apport) qui s’analys<strong>en</strong>t <strong>com</strong>me une seule<br />
opération <strong>de</strong> <strong>scission</strong> partielle.<br />
Une l<strong>et</strong>tre, décrite à la section 2.1.2.5 du prés<strong>en</strong>t prospectus, émise par la Direction générale <strong>de</strong>s impôts le<br />
28 mars 2006, confirme l’application du régime fiscal prévu aux articles 210 A (le cas échéant, sur r<strong>en</strong>voi <strong>de</strong><br />
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