Prospectus de scission et d'introduction en bourse - Total.com

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NOTES ANNEXES AUX COMPTES COMBINES — (suite) Les principaux mouvements de l’année sont les suivants : En millions d’euros Au 1 er janvier 2003 ************************************************** 15 Acquisitions********************************************************* 4 Cessions************************************************************ (1) Dépréciation ******************************************************** 5 Variations de périmètre************************************************ — Effet des variations de change ****************************************** — Autres variations ***************************************************** — Au 31 décembre 2003 ************************************************ 23 11. Autres actifs non courants Valeur 31.12.2003 Provision pour Valeur brute dépréciation (En millions d’euros) nette Prêts et avances (1) *************************************** 192 (4) 188 Dépôts et cautionnements versés***************************** 17 — 17 Total *************************************************** 209 (4) 205 (1) Hors prêts aux sociétés mises en équivalence (voir note 9). Les prêts et avances sont composés notamment d’une avance versée à EDF en 1995, représentative d’un droit contractuel (livraison garantie d’une quantité minimale d’électricité pendant 25 ans). 12. Valeurs d’exploitation Stock (valeur brute) ************************************************ 31.12.2003 (En millions d’euros) 1 112 Réductions de valeur à l’ouverture ************************************* (81) Reprises nettes *************************************************** (4) Variations de périmètre********************************************* — Ecarts de conversion *********************************************** 2 Réductions de valeur à la clôture************************************* (83) Stock (valeur nette)************************************************* dont 1 029 Matières premières et pièces de rechange****************************** 367 Produits finis ***************************************************** 662 13. Clients et comptes rattachés, autres créances Les créances clients sont dépréciées à hauteur de 45 millions d’euros. Les autres créances correspondent principalement à des créances sur Etats au titre de taxes diverses pour 121 millions d’euros. 14. Capitaux propres Le nombre d’actions retenu pour le calcul du résultat net par action s’élève à 60 594 978 actions (Cf. B Principes et méthodes comptables § XVI). F-20
NOTES ANNEXES AUX COMPTES COMBINES — (suite) 15. Provisions pour risques et charges et autres passifs non courants Pensions, retraites et obligations Protection de similaires Litiges l’environnement Restructuration Autres Total Au 1 (En millions d’euros) er janvier 2003*************** 308 56 179 60 111 714 Dotations************************ 56 195 5 79 21 356 Reprises de provision utilisée ******* (25) (7) (25) (31) (31) (119) Reprises de provision non utilisée**** (10) — — — (1) (11) Variations de périmètre ************ — — — — — — Ecarts de conversion ************** (4) (1) (17) — (5) (27) Autres ************************** (10) (11) 8 1 60 48 Au 31 décembre 2003************* 315 232 150 109 155 961 Dont à moins d’un an ************* 25* 49 23 45 41 Dont à plus d’un an*************** 183 127 64 114 * Ce montant concerne les versements au titre du dispositif CASAIC. Provisions pour pensions, retraites et obligations similaires Au 31 décembre 2003, les provisions pour pensions, retraites et obligations similaires sont composées d’un plan de préretraite interne pour 102 millions d’euros, d’engagements de retraite pour 146 millions d’euros et d’autres engagements pour 67 millions d’euros. Les autres engagements correspondent essentiellement à des plans de couverture de frais médicaux. Selon les lois et usages de chaque pays, le Groupe participe à des régimes de retraite, prévoyance, frais médicaux et indemnités de fin de carrière, dont les prestations dépendent de différents facteurs tels que ancienneté, salaires et versements effectués à des régimes généraux obligatoires. Ces régimes peuvent être à cotisations définies ou à prestations définies et dans ce cas être totalement ou partiellement pré financés par des placements dans des actifs dédiés, fonds communs de placement, actifs généraux de compagnies d’assurances ou autres. Pour les régimes à cotisations définies, les charges correspondent aux cotisations versées. Les engagements du Groupe sont essentiellement localisés en France, aux Etats-Unis, aux Pays-Bas et en Allemagne. Les principaux engagements faisant l’objet d’une couverture financière concernent les engagements de retraites en France, aux Etats-Unis et aux Pays-Bas. En France, des régimes de retraite complémentaires fermés au plus tard en 1973 et concernant la population active ont fait l’objet d’un transfert des droits auprès d’un organisme d’assurance. Au titre de l’exercice 2003, la charge se présente comme suit : Charge au compte de résultat Engagements Autres de retraite engagements Coût des services rendus de l’exercice **************************** 20 4 Charge d’intérêts ********************************************* 19 6 Rendement escompté des actifs de couverture ********************** (13) — Pertes et gains actuariels comptabilisés *************************** — — Coût des services passés comptabilisés *************************** (2) — Effet d’une réduction ou liquidation de régime ********************* (1) (4) Autres ****************************************************** — — (Produit)/Charge total **************************************** 23 6 Le rendement réel des actifs de couverture s’est élevé à 13 millions d’euros en 2003. F-21
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Un protocole d’accord a été con
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