Prospectus de scission et d'introduction en bourse - Total.com

NOTES ANNEXES AUX COMPTES COMBINES — (suite)
L’analyse par source du passif net d’impôt différé s’établit comme suit au bilan, avant compensation des
actifs et passifs par entité fiscale :
En millions d’euros
Déficits et crédits d’impôts reportables ********************************** —
Provisions pour pensions, retraites et obligations similaires****************** 84
Autres provisions non déductibles temporairement(1) ********************** 115
Impôts différés actifs *********************************************** 199
Dépréciation des actifs d’impôt différé ********************************** (61)
Amortissement fiscal accéléré ***************************************** 72
Autres déductions fiscales temporaires ********************************** 88
Impôts différés passifs ********************************************** 160
Actif (Passif) net d’impôt différé ************************************* (22)
(1) Voir Notes 4 et 15.
Après compensation des actifs et passifs par entité fiscale, les impôts différés sont présentés de la manière
suivante au bilan :
En millions d’euros
Impôts différés actifs ************************************************ 36
Impôts différés passifs *********************************************** 58
Actif net d’impôt différé ******************************************** (22)
Rapprochement entre la charge d’impôt et le résultat avant impôt
En millions d’euros
Résultat net ******************************************************** (356)
Impôts sur les sociétés *********************************************** (52)
Résultat avant impôt************************************************ (304)
Taux d’imposition français ******************************************** 35,43 %
Charge d’impôt théorique ******************************************* 108
Différence entre le taux d’imposition français et le taux d’imposition des filiales
étrangères******************************************************** (1)
Effet en impôt du résultat des sociétés mises en équivalence **************** —
Différences permanentes********************************************** (7)
Variation de la dépréciation des sources d’impôts différés actifs************** (4)
Actifs d’impôt non reconnus(1) **************************************** (149)
Charge d’impôt dans le compte de résultat **************************** (52)
(1) Il s’agit principalement des déficits utilisés dans le cadre de l’intégration fiscale TOTAL.
Le taux d’imposition français est constitué du taux normal de l’impôt sur les sociétés (33,33 %), augmenté
des contributions additionnelles en vigueur en 2003, qui portent le taux global d’imposition des bénéfices à
35,43 %.
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