Prospectus de scission et d'introduction en bourse - Total.com

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NOTES ANNEXES AUX COMPTES COMBINES — (suite) Le chiffre d’affaires hors groupe est présenté sur la base de la localisation géographique des clients. Les capitaux employés sont présentés par zone d’implantation des actifs. 3. Frais de recherche et développement Le montant des frais de recherche et de développement comprend les salaires, les achats et la sous-traitance ainsi que les amortissements. 4. Autres charges et produits 31.12.2003 Charges Produits (En millions d’euros) Restructuration et environnement ************************************** (91) 2 Amortissement des écarts d’acquisition ********************************* (18) — Dépréciation d’actifs (hors écarts d’acquisition) ************************** — — Litiges************************************************************ (179) — Résultat de cession ************************************************* (14) 7 Total des autres charges et produits ********************************** (302) 9 Aucune reprise de provisions n’a été comptabilisée sur l’exercice. Les coûts de restructuration et environnement concernent principalement des réorganisations en France pour 76 millions d’euros dont la cession des Bromés (20 millions d’euros), le transfert de production d’EVA (19 millions d’euros), l’arrêt du site de Brignoud (14 millions d’euros) ainsi que les plans de préretraite (23 millions d’euros). Les charges relatives aux litiges correspondent en majorité aux provisions constituées au titre des procédures en cours en Europe et aux Etats-Unis en matière de législation concurrence. 5. Coût de la dette Le coût de la dette s’élève à 4 millions d’euros. Le taux d’intérêt moyen appliqué sur l’exercice est de 2,48 %. 6. Impôt La charge d’impôt sur les résultats s’analyse de la manière suivante : En millions d’euros Impôts courants ***************************************************** (46) Impôts différés****************************************************** (6) Total impôt sur les sociétés ****************************************** (52) F-16
NOTES ANNEXES AUX COMPTES COMBINES — (suite) L’analyse par source du passif net d’impôt différé s’établit comme suit au bilan, avant compensation des actifs et passifs par entité fiscale : En millions d’euros Déficits et crédits d’impôts reportables ********************************** — Provisions pour pensions, retraites et obligations similaires****************** 84 Autres provisions non déductibles temporairement(1) ********************** 115 Impôts différés actifs *********************************************** 199 Dépréciation des actifs d’impôt différé ********************************** (61) Amortissement fiscal accéléré ***************************************** 72 Autres déductions fiscales temporaires ********************************** 88 Impôts différés passifs ********************************************** 160 Actif (Passif) net d’impôt différé ************************************* (22) (1) Voir Notes 4 et 15. Après compensation des actifs et passifs par entité fiscale, les impôts différés sont présentés de la manière suivante au bilan : En millions d’euros Impôts différés actifs ************************************************ 36 Impôts différés passifs *********************************************** 58 Actif net d’impôt différé ******************************************** (22) Rapprochement entre la charge d’impôt et le résultat avant impôt En millions d’euros Résultat net ******************************************************** (356) Impôts sur les sociétés *********************************************** (52) Résultat avant impôt************************************************ (304) Taux d’imposition français ******************************************** 35,43 % Charge d’impôt théorique ******************************************* 108 Différence entre le taux d’imposition français et le taux d’imposition des filiales étrangères******************************************************** (1) Effet en impôt du résultat des sociétés mises en équivalence **************** — Différences permanentes********************************************** (7) Variation de la dépréciation des sources d’impôts différés actifs************** (4) Actifs d’impôt non reconnus(1) **************************************** (149) Charge d’impôt dans le compte de résultat **************************** (52) (1) Il s’agit principalement des déficits utilisés dans le cadre de l’intégration fiscale TOTAL. Le taux d’imposition français est constitué du taux normal de l’impôt sur les sociétés (33,33 %), augmenté des contributions additionnelles en vigueur en 2003, qui portent le taux global d’imposition des bénéfices à 35,43 %. F-17
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Un protocole d’accord a été con
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