Rapport de gestion 2010 Banque Raiffeisen de la Sorne
Rapport de gestion 2010 Banque Raiffeisen de la Sorne
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<strong>Rapport</strong> <strong>de</strong> <strong>gestion</strong> <strong>2010</strong> <strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Sorne</strong>
2<br />
« Ma plus gran<strong>de</strong> réussite consiste à mettre les jeunes sur <strong>la</strong> voie du succès dans le mon<strong>de</strong><br />
du sport. » Ro<strong>la</strong>nd Barmettler, entraîneur <strong>de</strong> lutte<br />
Vous connaissez personnellement ceux qui ouvrent <strong>la</strong> voie chez <strong>Raiffeisen</strong>. Ce sont <strong>de</strong>s col<strong>la</strong>borateurs <strong>de</strong> votre région. ils vous accompagnent et<br />
vous gui<strong>de</strong>nt sur le bon chemin.<br />
<strong>Raiffeisen</strong> n’a pas le monopole dans ce domaine. d’autres montrent le chemin à suivre, qu’il s’agisse <strong>de</strong> travail, <strong>de</strong> bénévo<strong>la</strong>t ou <strong>de</strong> <strong>la</strong> vie privée.<br />
Les portraits illustrant cette année le rapport <strong>de</strong> <strong>gestion</strong> présentent <strong>de</strong>s femmes et <strong>de</strong>s hommes qui ouvrent <strong>la</strong> voie vers un environnement<br />
meilleur. ils puisent leur motivation dans <strong>la</strong> satisfaction <strong>de</strong> leurs contemporains. en effet, ceux-ci s’efforcent, jour après jour, <strong>de</strong> vivre leurs valeurs,<br />
<strong>de</strong> les partager et <strong>de</strong> les transmettre.<br />
Ro<strong>la</strong>nd Barmettler est l’un <strong>de</strong> ces gui<strong>de</strong>s photographiés par phil Müller : il entraîne les jeunes lutteurs suisses <strong>de</strong> Stans et s’efforce <strong>de</strong> fortifier<br />
leur esprit combatif tout en leur transmettant le sens <strong>de</strong> l’équité et <strong>de</strong> <strong>la</strong> tradition. pour les jeunes, l’entraîneur est un modèle : seul celui qui vit<br />
réellement selon ces valeurs <strong>de</strong>viendra un jour un « roi ».<br />
découvrez le mon<strong>de</strong> <strong>de</strong> ces éc<strong>la</strong>ireurs qui ouvrent à autrui <strong>la</strong> voie dans toute <strong>la</strong> Suisse : tel l’ingénieur qui ouvre <strong>la</strong> voie au sens propre du terme<br />
grâce à ses ponts ou telle l’enseignante qui gui<strong>de</strong> ses étudiants vers un avenir réussi.<br />
sommaire<br />
editorial 3<br />
exercice <strong>2010</strong> 4<br />
<strong>Rapport</strong> <strong>de</strong> l’organe <strong>de</strong> révision 6<br />
Bi<strong>la</strong>n 8<br />
Compte <strong>de</strong> résultat 9<br />
tableau <strong>de</strong> financement 10<br />
annexe 12<br />
informations sur le bi<strong>la</strong>n 20<br />
informations sur les opérations hors bi<strong>la</strong>n 28<br />
informations sur le compte <strong>de</strong> résultat 29<br />
RappoRt <strong>de</strong> geStion <strong>2010</strong> <strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> soRne
Chers sociétaires,<br />
nous sommes heureux <strong>de</strong> vous présenter le rapport <strong>de</strong><br />
<strong>gestion</strong> <strong>de</strong> l’exercice <strong>2010</strong>. notre <strong>Banque</strong> a poursuivi sa<br />
croissance au cours <strong>de</strong> l’année <strong>de</strong>rnière. Cette progression<br />
nous réjouit d’autant plus que <strong>la</strong> concurrence s’est intensifiée<br />
en Suisse et que les conditions-cadre sur les marchés<br />
financiers restent marquées par l’incertitu<strong>de</strong>.<br />
dans ce contexte difficile, notre <strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> peut<br />
s’enorgueillir d’un résultat annuel positif en <strong>2010</strong>. nous<br />
avons <strong>de</strong> nouveau réussi à gagner <strong>de</strong>s parts <strong>de</strong> marché. Le<br />
nombre <strong>de</strong> nos sociétaires a, lui aussi, augmenté en <strong>2010</strong>.<br />
L’organisation sous forme <strong>de</strong> coopérative crée une communauté<br />
présentant <strong>de</strong> nombreux avantages dont nos sociétaires<br />
profitent pleinement.<br />
L’année passée a été marquée par les premiers signes <strong>de</strong><br />
reprise. en effet, <strong>la</strong> conjoncture s’est bien améliorée un<br />
peu partout. toutefois, l’incertitu<strong>de</strong> quant à l’orientation<br />
<strong>de</strong> l’économie mondiale ne s’est pas totalement dissipée.<br />
a l’instar du redémarrage <strong>de</strong> <strong>la</strong> croissance économique en<br />
Suisse, le volume <strong>de</strong>s constructions dans notre pays est<br />
également reparti à <strong>la</strong> hausse. il ne s’agit en l’occurrence<br />
pas d’une bulle immobilière, <strong>la</strong> croissance répondant à une<br />
tendance à long terme.<br />
un modèle d’affaires durable qui a fait ses preuves<br />
Les valeurs <strong>de</strong> <strong>Raiffeisen</strong>, axées sur <strong>la</strong> sécurité et <strong>la</strong> stabilité,<br />
font partie intégrante <strong>de</strong> notre modèle d’affaires coopératif.<br />
La force <strong>de</strong> <strong>Raiffeisen</strong> rési<strong>de</strong> dans son ancrage<br />
local unique. grâce à ses 339 <strong>Banque</strong>s <strong>Raiffeisen</strong> structurées<br />
en coopérative et ses 1132 agences, notre groupe<br />
atteint un ordre <strong>de</strong> gran<strong>de</strong>ur qui est pour vous gage <strong>de</strong><br />
sécurité et <strong>de</strong> professionnalisme.<br />
<strong>Raiffeisen</strong> montre le chemin à suivre<br />
Cette année, notre rapport <strong>de</strong> <strong>gestion</strong> présente <strong>de</strong>s<br />
femmes et <strong>de</strong>s hommes qui «ouvrent <strong>la</strong> voie» au sens<br />
propre du terme: qu’il s’agisse <strong>de</strong> l’entraîneur qui forme <strong>la</strong><br />
relève <strong>de</strong> <strong>la</strong> lutte suisse en faisant partager son expérience<br />
à <strong>la</strong> jeune génération et en lui préparant ainsi le terrain<br />
pour son avenir sportif, ou <strong>de</strong> l’enseignante qui accompagne<br />
ses étudiants sur le chemin d’une soli<strong>de</strong> éducation<br />
en leur faisant partager ses connaissances.<br />
Fidèle à sa <strong>de</strong>vise «<strong>Raiffeisen</strong> ouvre <strong>la</strong> voie», notre groupe<br />
bancaire déroule le tapis rouge aux clients dans le but <strong>de</strong><br />
les accompagner dans leur accomplissement personnel.<br />
nous vous remercions <strong>de</strong> votre confiance et sommes heu-<br />
reux <strong>de</strong> vous accompagner sur le chemin <strong>de</strong> votre avenir.<br />
philippe Kammermann Frédéric Scheurer<br />
prési<strong>de</strong>nt prési<strong>de</strong>nt <strong>de</strong> <strong>la</strong> direction<br />
du Conseil d’administration <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Banque</strong>
4<br />
lea<strong>de</strong>r dans les opérations hypothécaires en <strong>2010</strong>, <strong>la</strong> <strong>Banque</strong><br />
<strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Sorne</strong> confirme sereinement sa position dominante dans<br />
les opérations hypothécaires. grâce à un calcul pru<strong>de</strong>nt <strong>de</strong> <strong>la</strong> valeur du<br />
prêt, avec <strong>de</strong>s règles très strictes en matière <strong>de</strong> capacité financière, les<br />
risques <strong>de</strong> défail<strong>la</strong>nce se maintiennent à un niveau très bas. Malgré <strong>la</strong><br />
baisse <strong>de</strong> <strong>la</strong> marge d’intérêt, son bénéfice annuel est en hausse.<br />
Croissance soli<strong>de</strong><br />
<strong>2010</strong> a vu un retour <strong>de</strong> confiance dans les marchés financiers.<br />
L’économie s’est redressée et se remet lentement sur<br />
pied. La <strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Sorne</strong> n’a presque pas<br />
souffert <strong>de</strong> <strong>la</strong> crise. elle a su bien gérer le contexte délicat<br />
<strong>de</strong> ces <strong>de</strong>rnières années et peut également afficher un<br />
excellent résultat pour l’exercice <strong>2010</strong>.<br />
le premier choix en termes d’hypothèques<br />
<strong>de</strong>puis <strong>de</strong>s années, <strong>la</strong> <strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Sorne</strong> enre-<br />
gistre une croissance <strong>de</strong>s <strong>de</strong>man<strong>de</strong>s <strong>de</strong> financement supé-<br />
rieure à <strong>la</strong> moyenne. La hausse <strong>de</strong>s prêts hypothécaires a<br />
été <strong>de</strong> 3.9 millions <strong>de</strong> francs (+1.7%) en <strong>2010</strong>, pour atteindre<br />
235.3 millions <strong>de</strong> francs. Le volume global <strong>de</strong>s<br />
prêts et crédits à <strong>la</strong> clientèle est en progression <strong>de</strong> 4.7% à<br />
263.8 millions <strong>de</strong> francs.<br />
Les risques <strong>de</strong> défail<strong>la</strong>nce totaux sont notablement faibles<br />
et représentent seulement 0.40% du volume <strong>de</strong>s prêts et<br />
crédits.<br />
<strong>Raiffeisen</strong>, une banque <strong>de</strong> confiance<br />
La politique commerciale pru<strong>de</strong>nte <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong><br />
<strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Sorne</strong> a été récompensée par une croissance <strong>de</strong><br />
5.3 millions <strong>de</strong> francs <strong>de</strong>s fonds <strong>de</strong> <strong>la</strong> clientèle. nos clients<br />
ont continué à investir plutôt dans <strong>de</strong>s produits d’épargne<br />
et <strong>de</strong> p<strong>la</strong>cement à court et à moyen terme, alors que les<br />
obligations <strong>de</strong> caisse à long terme ont momentanément<br />
vu leur attrait diminuer avec <strong>la</strong> baisse <strong>de</strong>s rémunérations<br />
(-3.7 millions <strong>de</strong> francs, soit -20.6%).<br />
RappoRt <strong>de</strong> geStion <strong>2010</strong> <strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> soRne<br />
situation difficile pour les taux<br />
en raison <strong>de</strong> <strong>la</strong> baisse <strong>de</strong> <strong>la</strong> marge d’intérêt, le résultat <strong>de</strong>s<br />
opérations d’intérêts n’affiche qu’une faible croissance<br />
(76’235 francs) et ce malgré <strong>la</strong> progression <strong>de</strong>s volumes. La<br />
faiblesse extrême <strong>de</strong>s taux a constitué un défi particulier,<br />
tout comme <strong>la</strong> hausse <strong>de</strong>s coûts <strong>de</strong> couverture pour faire<br />
face au risque <strong>de</strong> variation <strong>de</strong>s taux d’intérêt et <strong>la</strong> pression<br />
<strong>de</strong> <strong>la</strong> concur rence. Le résultat <strong>de</strong>s opérations d’intérêts<br />
<strong>de</strong>meure <strong>de</strong> loin <strong>la</strong> principale source <strong>de</strong> revenus.<br />
après l’excellente performance <strong>de</strong> l’année <strong>de</strong>rnière<br />
(+50.5%), les opérations <strong>de</strong> commission et <strong>de</strong> services<br />
affichent un recul <strong>de</strong> -25’378 francs (-9.7%). Ce chiffre<br />
reflète notamment une baisse <strong>de</strong>s commissions sur les<br />
opérations <strong>de</strong> crédit.<br />
les monnaies étrangères influencent les opérations<br />
<strong>de</strong> négoce<br />
Le cours <strong>de</strong> change entre l’euro et le dol<strong>la</strong>r US a retenu<br />
l’attention médiatique en <strong>2010</strong>. La mauvaise santé budgétaire<br />
et les déficits étatiques induits par les programmes<br />
<strong>de</strong> re<strong>la</strong>nce conjoncturelle dans <strong>de</strong> nombreux pays, dont<br />
certains ont même frôlé <strong>la</strong> banqueroute, ont affaibli <strong>la</strong><br />
confiance dans un certain nombre <strong>de</strong> monnaies étrangères.<br />
Malgré ce contexte délicat, nous nous réjouissons d’annoncer<br />
que <strong>la</strong> <strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Sorne</strong> a enregistré<br />
une croissance <strong>de</strong> 20.3% du résultat <strong>de</strong>s opérations <strong>de</strong><br />
négoce, passant à 117’716 francs.
les col<strong>la</strong>borateurs, notre bien le plus précieux<br />
La <strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Sorne</strong> mise sur <strong>de</strong>s col<strong>la</strong>bora-<br />
teurs bien formés et épanouis, qui seuls peuvent offrir un<br />
accueil prévenant et un conseil compétent à nos clients en<br />
toutes circonstances. nous sommes fiers d’être à même <strong>de</strong><br />
proposer un emploi à nos apprentis à l’issue <strong>de</strong> leur formation<br />
et <strong>de</strong> proposer un <strong>la</strong>rge choix à l’ensemble <strong>de</strong> nos<br />
employés en matière <strong>de</strong> formation continue. notre équipe<br />
est forte <strong>de</strong> 26 col<strong>la</strong>borateurs, soit 18.8 postes à plein<br />
temps. notre politique en matière <strong>de</strong> ressources humaines<br />
et autres prestations sociales se traduit par une légère<br />
baisse <strong>de</strong>s coûts.<br />
d’un point <strong>de</strong> vue général, un strict contrôle <strong>de</strong> l’exploitation<br />
<strong>de</strong> notre établissement, couplé à l’amélioration<br />
constante <strong>de</strong>s processus commerciaux a permis une<br />
maitrise <strong>de</strong>s charges d’exploitation, qui ont diminué <strong>de</strong><br />
-70’595 francs (-2.1%).<br />
nous clôturons l’exercice <strong>2010</strong> avec un excellent bénéfice<br />
brut <strong>de</strong> 1.4 million <strong>de</strong> francs, en hausse <strong>de</strong> 7.9%.<br />
Risques en baisse<br />
grâce à l’octroi pru<strong>de</strong>nt <strong>de</strong> crédits et le faible risque du<br />
portefeuille, les correctifs <strong>de</strong> valeur pour risques <strong>de</strong> défail<strong>la</strong>nce<br />
ont reculé <strong>de</strong> 10.1% à 1.1 million <strong>de</strong> francs.<br />
Résultat annuel satisfaisant<br />
La <strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Sorne</strong> est heureuse d’annoncer<br />
un très bon résultat annuel <strong>de</strong> 345’004 francs, en hausse<br />
<strong>de</strong> 9.5%, malgré un environnement difficile. Le Conseil<br />
d’administration <strong>de</strong>man<strong>de</strong> à l’assemblée générale <strong>de</strong> main-<br />
tenir <strong>la</strong> rémunération <strong>de</strong>s parts sociales à 5.0%. Le bénéfice<br />
restant est attribué aux réserves légales obligatoires,<br />
permettant ainsi <strong>de</strong> renforcer <strong>la</strong> substance <strong>de</strong> notre<br />
<strong>Banque</strong>.<br />
Coopérative par conviction<br />
La <strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Sorne</strong> peut s’appuyer sur une<br />
clientèle fidèle, notamment composée <strong>de</strong> 3’734 sociétaires.<br />
Un habitant sur trois <strong>de</strong> notre rayon d’activité est<br />
sociétaire <strong>de</strong> notre <strong>Banque</strong>. notre équipe met quotidiennement<br />
en pratique notre <strong>de</strong>vise «nous voulons que nos<br />
clients nous considèrent comme un partenaire fiable pour<br />
les questions financières tout au long <strong>de</strong> leur vie». nous<br />
cherchons en permanence à offrir ce qu’il y a <strong>de</strong> mieux à<br />
nos clients et nos sociétaires. C’est pourquoi le Conseil<br />
d’administration et <strong>la</strong> direction <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Banque</strong>, au nom <strong>de</strong><br />
tous les col<strong>la</strong>borateurs, vous remercient <strong>de</strong> <strong>la</strong> confiance<br />
que vous nous témoignez. nous nous réjouissons <strong>de</strong> vous<br />
compter encore longtemps parmi notre précieuse clientèle.<br />
philippe Kammermann Frédéric Scheurer<br />
prési<strong>de</strong>nt prési<strong>de</strong>nt <strong>de</strong> <strong>la</strong> direction<br />
du Conseil d’administration <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Banque</strong><br />
<strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> soRne RappoRt <strong>de</strong> geStion <strong>2010</strong><br />
5
6<br />
<strong>Rapport</strong> <strong>de</strong> l’organe <strong>de</strong> révision<br />
<strong>Rapport</strong> <strong>de</strong> l’organe <strong>de</strong> révision à l’Assemblée générale<br />
<strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Sorne</strong> société coopérative, Courfaivre<br />
<strong>Rapport</strong> <strong>de</strong> l’organe <strong>de</strong> révision sur les comptes annuels<br />
En notre qualité d’organe <strong>de</strong> révision, nous avons effectué l’audit <strong>de</strong>s comptes annuels ci-joints <strong>de</strong> <strong>la</strong><br />
<strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Sorne</strong> société coopérative, comprenant le bi<strong>la</strong>n, le compte <strong>de</strong> résultat, le tableau<br />
<strong>de</strong> financement et l’annexe (pages 8 à 29) pour l’exercice arrêté au 31 décembre <strong>2010</strong>.<br />
Responsabilité du Conseil d’administration<br />
La responsabilité <strong>de</strong> l’établissement <strong>de</strong>s comptes annuels, conformément aux dispositions légales et<br />
aux statuts, incombe au Conseil d’administration. Cette responsabilité comprend <strong>la</strong> conception, <strong>la</strong> mise<br />
en p<strong>la</strong>ce et le maintien d’un système <strong>de</strong> contrôle interne re<strong>la</strong>tif à l’établissement et <strong>la</strong> présentation <strong>de</strong>s<br />
comptes annuels afin que ceux-ci ne contiennent pas d’anomalies significatives, que celles-ci résultent<br />
<strong>de</strong> frau<strong>de</strong>s ou d’erreurs. En outre, le Conseil d’administration est responsable du choix et <strong>de</strong> l’application<br />
<strong>de</strong> métho<strong>de</strong>s comptables appropriées ainsi que <strong>de</strong>s estimations comptables adéquates.<br />
Responsabilité <strong>de</strong> l’organe <strong>de</strong> révision<br />
Notre responsabilité consiste, sur <strong>la</strong> base <strong>de</strong> notre audit, à exprimer une opinion sur les comptes<br />
annuels. Nous avons effectué notre audit conformément à <strong>la</strong> loi suisse et aux Normes d’audit suisses.<br />
Ces normes requièrent <strong>de</strong> p<strong>la</strong>nifier et réaliser l’audit pour obtenir une assurance raisonnable que les<br />
comptes annuels ne contiennent pas d’anomalies significatives.<br />
Un audit inclut <strong>la</strong> mise en œuvre <strong>de</strong> procédures d’audit en vue <strong>de</strong> recueillir <strong>de</strong>s éléments probants<br />
concernant les valeurs et les informations fournies dans les comptes annuels. Le choix <strong>de</strong>s procédures<br />
d’audit relève du jugement <strong>de</strong> l’auditeur, <strong>de</strong> même que l’évaluation <strong>de</strong>s risques que les comptes annuels<br />
puissent contenir <strong>de</strong>s anomalies significatives, que celles-ci résultent <strong>de</strong> frau<strong>de</strong>s ou d’erreurs.<br />
Lors <strong>de</strong> l’évaluation <strong>de</strong> ces risques, l’auditeur prend en compte le système <strong>de</strong> contrôle interne re<strong>la</strong>tif à<br />
l’établissement <strong>de</strong>s comptes annuels pour définir les procédures d’audit adaptées aux circonstances,<br />
et non pas dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité <strong>de</strong> celui-ci. Un audit comprend, en outre,<br />
une évaluation <strong>de</strong> l’adéquation <strong>de</strong>s métho<strong>de</strong>s comptables appliquées, du caractère p<strong>la</strong>usible <strong>de</strong>s estimations<br />
comptables effectuées ainsi qu’une appréciation <strong>de</strong> <strong>la</strong> présentation <strong>de</strong>s comptes annuels dans<br />
leur ensemble. Nous estimons que les éléments probants recueillis constituent une base suffisante et<br />
adéquate pour former notre opinion d’audit.<br />
RappoRt <strong>de</strong> geStion <strong>2010</strong> <strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> soRne<br />
pricewaterhouseCoopers Sa<br />
avenue giuseppe-Motta 50<br />
Case postale<br />
1211 genève 2<br />
téléphone +41 58 792 91 00<br />
Fax +41 58 792 91 10<br />
www.pwc.ch
Opinion d’audit<br />
Selon notre appréciation, les comptes annuels pour l’exercice arrêté au 31 décembre <strong>2010</strong> sont conformes<br />
à <strong>la</strong> loi suisse et aux statuts.<br />
<strong>Rapport</strong> sur d’autres dispositions légales<br />
Nous attestons que nous remplissons les exigences légales d’agrément conformément à <strong>la</strong> loi sur <strong>la</strong> surveil<strong>la</strong>nce<br />
<strong>de</strong> <strong>la</strong> révision (LSR) et d’indépendance (art. 906 CO en re<strong>la</strong>tion avec l’art. 728 CO et art. 11 LSR)<br />
et qu’il n’existe aucun fait incompatible avec notre indépendance.<br />
Conformément à l’art. 906 CO en re<strong>la</strong>tion avec l’art. 728a al. 1 chiff. 3 CO et à <strong>la</strong> Norme d’audit suisse 890,<br />
nous attestons qu’il existe un système <strong>de</strong> contrôle interne re<strong>la</strong>tif à l’établissement et <strong>la</strong> présentation <strong>de</strong>s<br />
comptes annuels, défini selon les prescriptions du Conseil d’administration.<br />
En outre, nous attestons que <strong>la</strong> tenue du registre <strong>de</strong>s sociétaires et <strong>la</strong> proposition re<strong>la</strong>tive à l’emploi du<br />
bénéfice au bi<strong>la</strong>n sont conformes à <strong>la</strong> loi suisse et aux statuts et recommandons d’approuver les comptes<br />
annuels qui vous sont soumis.<br />
PricewaterhouseCoopers SA<br />
Patrick Fritz C<strong>la</strong>u<strong>de</strong> Gafner<br />
Expert-réviseur Expert-réviseur<br />
Réviseur responsable<br />
Genève, le 15 avril 2011<br />
<strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> soRne RappoRt <strong>de</strong> geStion <strong>2010</strong><br />
7
8<br />
Bi<strong>la</strong>n au 31 décembre <strong>2010</strong><br />
actifs<br />
RappoRt <strong>de</strong> geStion <strong>2010</strong> <strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> soRne<br />
Exercice <strong>de</strong> référence Exercice précé<strong>de</strong>nt Variation Variation<br />
en CHF en CHF en CHF en % Annexe<br />
Liquidités 2’528’539 2’860’965 -332’426 -11.6 10/14<br />
Créances résultant <strong>de</strong> papiers monétaires 1’900 – 1’900 – 10<br />
Créances sur les banques 16’296’987 23’698’651 -7’401’663 -31.2 10/14<br />
Créances sur <strong>la</strong> clientèle 28’540’081 20’641’028 7’899’054 38.3 1/10/14<br />
Créances hypothécaires 235’276’997 231’336’114 3’940’883 1.7 1/5/10<br />
Prêts et crédits à <strong>la</strong> clientèle 263’817’078 251’977’141 11’839’937 4.7<br />
portefeuilles <strong>de</strong> titres et <strong>de</strong> métaux précieux <strong>de</strong>stinés au négoce 247 212 35 16.4 2/10<br />
immobilisations financières 752’000 290’000 462’000 159.3 2/10<br />
participations 735’000 735’000 – – 2/3<br />
immobilisations corporelles 4’851’272 4’895’006 -43’734 -0.9 3<br />
Comptes <strong>de</strong> régu<strong>la</strong>risation 459’863 539’619 -79’756 -14.8<br />
autres actifs 4’482 7’398 -2’915 -39.4 4<br />
Total <strong>de</strong>s actifs 289’447’368 285’003’991 4’443’377 1.6 12/14<br />
Créances sur les sociétés du groupe 16’367’516 23’748’762 -7’381’246 -31.1<br />
Passifs<br />
engagements envers les banques 90’266’000 91’282’768 -1’016’768 -1.1 10/14<br />
engagements envers <strong>la</strong> clientèle<br />
sous forme d’épargne et <strong>de</strong> p<strong>la</strong>cements 145’726’694 138’834’735 6’891’959 5.0 6/10/14<br />
autres engagements envers <strong>la</strong> clientèle 21’769’621 19’726’757 2’042’864 10.4 6/10/14<br />
obligations <strong>de</strong> caisse 14’192’000 17’872’000 -3’680’000 -20.6 10<br />
fonds <strong>de</strong> <strong>la</strong> clientèle 181’688’315 176’433’492 5’254’823 3.0<br />
Comptes <strong>de</strong> régu<strong>la</strong>risation 938’087 1’222’645 -284’559 -23.3<br />
autres passifs 271’952 409’038 -137’086 -33.5 4<br />
Correctifs <strong>de</strong> valeurs et provisions 9’121’139 8’798’026 323’113 3.7 8<br />
Capital social 1’318’600 1’295’000 23’600 1.8 9<br />
Réserve légale générale 5’498’271 5’247’799 250’472 4.8 9<br />
Bénéfice <strong>de</strong> l’exercice 345’004 315’222 29’782 9.5 9<br />
Total <strong>de</strong>s capitaux propres 7’161’875 6’858’021 303’854 4.4<br />
Total <strong>de</strong>s passifs 289’447’368 285’003’991 4’443’377 1.6 12/14<br />
engagements envers les sociétés du groupe 90’976’995 92’241’077 -1’264’082 -1.4<br />
opérations hors bi<strong>la</strong>n<br />
engagements conditionnels 673’737 527’462 146’275 27.7 1/15<br />
engagements irrévocables 9’580’789 4’959’485 4’621’304 93.2 1<br />
engagements <strong>de</strong> libérer et d’effectuer <strong>de</strong>s vers. suppl. 17’318’584 16’530’225 788’359 4.8 1<br />
instruments financiers dérivés 16<br />
valeurs <strong>de</strong> remp<strong>la</strong>cement positives – – – –<br />
valeurs <strong>de</strong> remp<strong>la</strong>cement négatives – – – –<br />
montant du sous-jacent – – – –<br />
opération fiduciaires – – – –<br />
tous les montants indiqués sont arrondis, ce qui peut donner lieu à <strong>de</strong>s écarts minimes au niveau <strong>de</strong>s totaux.
Compte <strong>de</strong> résultat <strong>2010</strong><br />
Exercice <strong>de</strong> référence Exercice précé<strong>de</strong>nt Variation Variation<br />
en CHF en CHF en CHF en % Annexe<br />
produit <strong>de</strong>s intérêts et <strong>de</strong>s escomptes 7’390’696 7’535’910 -145’214 -1.9<br />
Charges d’intérêts -3’035’907 -3’257’357 221’450 -6.8<br />
Résultat <strong>de</strong>s opérations d’intérêts 4’354’789 4’278’554 76’235 1.8<br />
produit <strong>de</strong>s commissions sur les opérations <strong>de</strong> crédit 23’145 33’170 -10’025 -30.2<br />
produit <strong>de</strong>s commissions sur les op. <strong>de</strong> négoce <strong>de</strong> titres et <strong>de</strong> p<strong>la</strong>c. 159’912 154’763 5’149 3.3<br />
produit <strong>de</strong>s commissions sur les autres prestations <strong>de</strong> services 357’654 363’903 -6’249 -1.7<br />
Charges <strong>de</strong> commissions -305’317 -291’063 -14’253 4.9<br />
Résultat <strong>de</strong>s opérations <strong>de</strong> commissions et <strong>de</strong>s<br />
prestations <strong>de</strong> services 235’395 260’773 -25’378 -9.7<br />
Résultat <strong>de</strong>s opérations <strong>de</strong> négoce 117’716 97’831 19’885 20.3 18<br />
produit <strong>de</strong>s participations 29’400 29’400 – –<br />
Résultat <strong>de</strong>s immeubles 35’256 36’261 -1’005 -2.8<br />
autres produits ordinaires 3’043 40’305 -37’262 -92.5<br />
autres charges ordinaires – -439 439 -100.0<br />
autres résultats ordinaires 67’699 105’527 -37’829 -35.9<br />
Produit brut 4’775’598 4’742’684 32’914 0.7<br />
Charges <strong>de</strong> personnel -1’954’912 -1’979’874 24’962 -1.3 19<br />
autres charges d’exploitation -1’405’247 -1’450’879 45’633 -3.2 20<br />
Charges d’exploitation -3’360’159 -3’430’754 70’595 -2.1<br />
Bénéfice brut 1’415’439 1’311’930 103’509 7.9<br />
amortissements sur l’actif immobilisé -538’678 -519’479 -19’198 3.7 3<br />
Correctifs <strong>de</strong> valeur, provisions et pertes -479’357 -527’990 48’632 -9.2 8<br />
Résultat d’exploitation (résultat intermédiaire) 397’404 264’461 132’943 50.3<br />
produits extraordinaires 161’087 268’524 -107’437 -40.0<br />
Charges extraordinaires -13’700 – -13’700 –<br />
impôts -199’786 -217’763 17’977 -8.3<br />
Bénéfice <strong>de</strong> l’exercice 345’004 315’222 29’782 9.5<br />
Proposition re<strong>la</strong>tive à l’emploi du bénéfice au bi<strong>la</strong>n<br />
attribution à <strong>la</strong> réserve légale générale 279’074 250’472 28’602 11.4<br />
Rémunération du capital social <strong>de</strong> <strong>la</strong> coopérative 65’930 64’750 1’180 1.8<br />
Total du bénéfice distribué (bénéfice au bi<strong>la</strong>n) 345’004 315’222 29’782 9.5<br />
<strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> soRne RappoRt <strong>de</strong> geStion <strong>2010</strong><br />
9
10<br />
Tableau <strong>de</strong> financement au 31 décembre <strong>2010</strong><br />
flux <strong>de</strong> fonds du résultat opérationnel (financement interne)<br />
RappoRt <strong>de</strong> geStion <strong>2010</strong> <strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> soRne<br />
Exercice <strong>de</strong> réf. Exercice <strong>de</strong> réf. Exercice préc. Exercice préc.<br />
Sources <strong>de</strong> fonds Emplois <strong>de</strong> fonds Sources <strong>de</strong> fonds Emplois <strong>de</strong> fonds<br />
en CHF en CHF en CHF en CHF<br />
Bénéfice <strong>de</strong> l’exercice 345’004 – 315’222 –<br />
amortissements sur l’actif immobilisé 538’678 – 519’479 –<br />
Correctifs <strong>de</strong> valeurs et provisions 323’113 – 440’226 –<br />
Comptes <strong>de</strong> régu<strong>la</strong>risation actifs 79’756 – 412’989 –<br />
Comptes <strong>de</strong> régu<strong>la</strong>risation passifs – 284’559 – 208’151<br />
Rémunération <strong>de</strong>s parts sociales <strong>de</strong> l’exercice précé<strong>de</strong>nt – 64’750 – 63’900<br />
sol<strong>de</strong> 1’286’551 349’309 1’687’916 272’051<br />
flux <strong>de</strong> fonds <strong>de</strong>s transactions re<strong>la</strong>tives aux capitaux propres<br />
Variation nette du capital social 23’600 – 17’000 –<br />
sol<strong>de</strong> 23’600 – 17’000 –<br />
flux <strong>de</strong> fonds <strong>de</strong>s mutations dans l’actif immobilisé<br />
participations – – – –<br />
immeubles 320’000 801’972 16’000 462’617<br />
autres immobilisations corporelles – 12’972 17 149’395<br />
sol<strong>de</strong> 320’000 814’944 16’017 612’011<br />
flux <strong>de</strong> fonds <strong>de</strong>s activités bancaires<br />
engagements envers les banques – 1’016’768 5’966’650 –<br />
engagements env. <strong>la</strong> clientèle sous forme d’épargne et <strong>de</strong> p<strong>la</strong>c. 6’891’959 – 13’893’592 –<br />
autres engagements envers <strong>la</strong> clientèle 2’042’864 – – 1’415’882<br />
obligations <strong>de</strong> caisse – 3’680’000 – 3’367’000<br />
emprunts obligataires – – – –<br />
prêts <strong>de</strong>s centrales d’émission <strong>de</strong> lettres <strong>de</strong> gage – – – –<br />
autres passifs – 137’086 – 301’697<br />
Créances résultant <strong>de</strong> papiers monétaires – 1’900 2’180 –<br />
Créances sur les banques 7’401’663 – – 1’982’690<br />
Créances sur <strong>la</strong> clientèle – 7’899’054 99’708 –<br />
Créances hypothécaires – 3’940’883 – 14’343’276<br />
portefeuilles <strong>de</strong> titres et <strong>de</strong> métaux précieux <strong>de</strong>stinés au négoce – 35 8’046 –<br />
immobilisations financières – 462’000 – –<br />
autres actifs 2’915 – 12’080 –<br />
Liquidités 332’426 – 591’419 –<br />
sol<strong>de</strong> 16’671’828 17’137’727 20’573’675 21’410’545<br />
Total <strong>de</strong>s sources <strong>de</strong> fonds 18’301’979 – 22’294’608 –<br />
Total <strong>de</strong>s emplois <strong>de</strong> fonds – 18’301’979 – 22’294’608<br />
Les montants correspon<strong>de</strong>nt aux variations nettes <strong>de</strong>s positions du bi<strong>la</strong>n.
Valerio Jelmini, gar<strong>de</strong> forestier<br />
Valerio Jelmini est gar<strong>de</strong> forestier cantonal dans le district d’ambri. Les berges escarpées <strong>de</strong> <strong>la</strong> Leventina, <strong>de</strong>nsément boisées, abritent les<br />
vil<strong>la</strong>ges et les routes au fond <strong>de</strong>s vallées. pour que les bois restent forts et vigoureux, les jeunes arbres ont besoin <strong>de</strong> conditions optimales.<br />
Valerio Jelmini s’engage pour assurer <strong>la</strong> pérennité <strong>de</strong>s forêts en soignant <strong>la</strong> nature et en visant son renouvellement, quitte à en reboiser<br />
certaines zones, dans <strong>de</strong>s cas extrêmes. il entretient ainsi <strong>la</strong> forêt et <strong>la</strong> préserve pour les générations futures.
12<br />
annexe aux comptes annuels<br />
Commentaires re<strong>la</strong>tifs à l’activité<br />
La <strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Sorne</strong> société coopérative<br />
exerce son activité dans les circonscriptions <strong>de</strong> Courfaivre,<br />
Courtételle, <strong>de</strong>velier, Bassecourt et glovelier. Les prestations<br />
financières sont fournies par le siège <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Banque</strong> et<br />
ses quatre agences avec 26 col<strong>la</strong>borateurs au total (correspondant<br />
à 18.8 postes à plein temps). Les opérations d’intérêts,<br />
qui entrent pour quelque 91.2% dans le produit<br />
brut, constituent le premier secteur d’activité et <strong>la</strong> principale<br />
source <strong>de</strong> revenus. La contribution <strong>de</strong>s opérations <strong>de</strong><br />
commissions et <strong>de</strong> prestations <strong>de</strong> service au produit brut<br />
ordinaire est <strong>de</strong> 4.9%, celle <strong>de</strong>s opérations <strong>de</strong> négoce<br />
d’environ 2.5%. Les principales opérations par secteur<br />
d’activité se présentent comme suit:<br />
opérations d’intérêts<br />
Les fonds <strong>de</strong> <strong>la</strong> clientèle, dont les obligations <strong>de</strong> caisse,<br />
représentent 62.8% du total du bi<strong>la</strong>n. La plupart d’entre<br />
eux (80.2%) sont sous forme d’épargne et <strong>de</strong> p<strong>la</strong>cements.<br />
Les prêts et crédits ont été, pour <strong>la</strong> plupart, octroyés sur<br />
garantie hypothécaire. ils représentent 91.1% du total du<br />
bi<strong>la</strong>n et servent principalement à financer <strong>de</strong>s logements.<br />
en règle générale, les artisans sollicitent <strong>de</strong>s crédits commerciaux<br />
contre garantie.<br />
opérations <strong>de</strong> commissions et <strong>de</strong> prestations<br />
<strong>de</strong> service<br />
La plus gran<strong>de</strong> partie <strong>de</strong> ces opérations concerne le trafic<br />
<strong>de</strong>s paiements, ainsi que les opérations <strong>de</strong> négoce <strong>de</strong> titres<br />
et <strong>de</strong> p<strong>la</strong>cement.<br />
RappoRt <strong>de</strong> geStion <strong>2010</strong> <strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> soRne<br />
autres domaines d’activité<br />
La <strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Sorne</strong> exerce son activité dans<br />
<strong>de</strong>s immeubles qui lui appartiennent à Courfaivre, Courtételle,<br />
glovelier et <strong>de</strong>velier. a Bassecourt, les locaux <strong>de</strong><br />
l’agence sont loués.<br />
Regroupement au sein du Groupe <strong>Raiffeisen</strong><br />
La <strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Sorne</strong> est membre <strong>de</strong> <strong>Raiffeisen</strong><br />
Suisse, qui tient lieu <strong>de</strong> centre <strong>de</strong> services et garantit l’ensemble<br />
<strong>de</strong>s engagements du groupe. au cas où elle quitterait<br />
le groupe <strong>Raiffeisen</strong>, <strong>la</strong> <strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Sorne</strong><br />
s’engage à verser une in<strong>de</strong>mnité <strong>de</strong> sortie <strong>de</strong> 1.5% du<br />
total <strong>de</strong> son bi<strong>la</strong>n.<br />
Gouvernance d’entreprise<br />
La <strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Sorne</strong> se conforme aux directives<br />
<strong>de</strong> <strong>la</strong> Corporate governance. Les explications à ce<br />
propos sont abordées en détail dans le rapport <strong>de</strong> <strong>gestion</strong><br />
du groupe <strong>Raiffeisen</strong>. elles se fon<strong>de</strong>nt essentiellement sur<br />
les directives <strong>de</strong> gouvernance d’entreprise, non contraignantes<br />
pour <strong>Raiffeisen</strong>, <strong>de</strong> <strong>la</strong> SiX Swiss exchange, respectivement<br />
du Swiss Co<strong>de</strong> of Best practice for Corporate<br />
governance d’economiesuisse.<br />
en vertu <strong>de</strong> <strong>la</strong> circu<strong>la</strong>ire 2008/24 <strong>de</strong> l’autorité fédérale <strong>de</strong><br />
surveil<strong>la</strong>nce <strong>de</strong>s marchés financiers FinMa, le Conseil<br />
d’administration doit être composé d’au moins un tiers <strong>de</strong><br />
membres réunissant les critères d’indépendance stipulés<br />
aux chiffres marginaux 20 à 24. Ceux-ci ne sont notamment<br />
pas autorisés à exercer une autre fonction au sein <strong>de</strong><br />
<strong>la</strong> <strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> et ne doivent entretenir aucune re<strong>la</strong>tion<br />
d’affaires avec cette <strong>de</strong>rnière susceptible <strong>de</strong> provoquer
un conflit d’intérêts. tous les membres du Conseil d’admi-<br />
nistration <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Sorne</strong> remplissent<br />
ces critères d’indépendance.<br />
Commentaires re<strong>la</strong>tifs à <strong>la</strong> <strong>gestion</strong> <strong>de</strong>s risques<br />
Principes <strong>de</strong> <strong>gestion</strong> <strong>de</strong>s risques<br />
Le contrôle <strong>de</strong> <strong>la</strong> prise <strong>de</strong> risques et leur <strong>gestion</strong> ciblée font<br />
partie <strong>de</strong>s compétences-clé <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong><br />
<strong>Sorne</strong>. L’objectif <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>gestion</strong> <strong>de</strong>s risques est d’assurer le<br />
succès <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Banque</strong> à long terme et <strong>de</strong> préserver sa bonne<br />
réputation.<br />
La politique <strong>de</strong> risque constitue <strong>la</strong> base <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>gestion</strong> <strong>de</strong>s<br />
risques et se fon<strong>de</strong> sur les statuts et le règlement d’administration<br />
<strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Sorne</strong> ainsi que sur<br />
les dispositions légales en <strong>la</strong> matière.<br />
La politique <strong>de</strong> risque assure un développement stable et<br />
durable <strong>de</strong> <strong>la</strong> capacité bénéficiaire <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Banque</strong>. La<br />
<strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Sorne</strong> prend <strong>de</strong>s risques calculés en<br />
toute connaissance <strong>de</strong> cause. Ceux-ci sont ensuite contrôlés<br />
et pilotés aussi bien au niveau <strong>de</strong>s engagements individuels<br />
que du portefeuille global. <strong>Raiffeisen</strong> applique <strong>de</strong>s<br />
principes éthiques stricts à l’ensemble <strong>de</strong> ses activités bancaires.<br />
evaluation du risque<br />
Le Conseil d’administration statue régulièrement sur les<br />
principaux risques, décrits ci-après, auxquels <strong>la</strong> <strong>Banque</strong> est<br />
exposée. a cet effet, l’évaluation tient compte notamment<br />
<strong>de</strong>s mesures <strong>de</strong>stinées à réduire ces risques ainsi que <strong>de</strong>s<br />
contrôles internes prévus à cet effet. Une attention toute<br />
particulière est accordée aux mesures garantissant le<br />
contrôle permanent et l’évaluation constante <strong>de</strong> ces paramètres,<br />
ainsi que leur saisie correcte lors <strong>de</strong> l’établissement<br />
<strong>de</strong>s comptes.<br />
Risque <strong>de</strong> crédit<br />
Le risque <strong>de</strong> crédit désigne <strong>la</strong> perte potentielle à <strong>la</strong>quelle <strong>la</strong><br />
<strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Sorne</strong> s’expose lorsqu’un client<br />
n’est pas en mesure d’honorer ses engagements liés au<br />
contrat <strong>de</strong> crédit. Les risques <strong>de</strong> crédit sont engendrés par<br />
<strong>de</strong>s personnes privées aussi bien que par <strong>de</strong>s clients commerciaux.<br />
par clients commerciaux, on entend surtout les<br />
petites entreprises en majorité actives dans les circonscriptions<br />
<strong>de</strong>s <strong>Banque</strong>s <strong>Raiffeisen</strong>.<br />
La politique <strong>de</strong> crédit, formulée par écrit, constitue le fon-<br />
<strong>de</strong>ment <strong>de</strong> nos opérations <strong>de</strong> crédit. elle met l’accent sur <strong>la</strong><br />
solvabilité, <strong>la</strong> solidité commerciale <strong>de</strong> nos clients et <strong>la</strong> va-<br />
leur <strong>de</strong>s garanties. Les crédits sont octroyés essentielle-<br />
ment en contrepartie <strong>de</strong> couvertures.<br />
La solvabilité <strong>de</strong>s débiteurs est appréciée selon une procé-<br />
dure <strong>de</strong> rating uniforme. L’évaluation <strong>de</strong>s garanties, no-<br />
tamment <strong>de</strong>s gages fonciers et autres dépôts <strong>de</strong> garantie,<br />
est soumise aux règles strictes en vigueur dans l’ensemble<br />
du groupe.<br />
Les développements en matière <strong>de</strong> solvabilité, d’honorabilité<br />
et <strong>de</strong> conservation <strong>de</strong> valeur <strong>de</strong>s garanties font l’objet<br />
d’une surveil<strong>la</strong>nce permanente.<br />
<strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> soRne RappoRt <strong>de</strong> geStion <strong>2010</strong><br />
13
14<br />
Certaines opérations présentant un risque élevé font l’objet<br />
d’une procédure d’autorisation axée sur l’analyse <strong>de</strong>s<br />
risques. Le type <strong>de</strong> garantie et <strong>la</strong> solvabilité <strong>de</strong>s clients sont<br />
déterminants pour fixer le niveau <strong>de</strong> compétence <strong>de</strong> crédit<br />
<strong>de</strong>s différents col<strong>la</strong>borateurs. pour les positions <strong>de</strong> crédit<br />
complexes, <strong>la</strong> <strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Sorne</strong> peut s’appuyer<br />
sur les spécialistes <strong>de</strong> crédit <strong>de</strong> <strong>Raiffeisen</strong> Suisse.<br />
pour les créances compromises, <strong>de</strong>s correctifs <strong>de</strong> valeurs<br />
individuels sont systématiquement calculés conformément<br />
aux directives en vigueur dans l’ensemble du groupe. Les<br />
positions compromises ou en souffrance sont alors évaluées<br />
à <strong>la</strong> valeur <strong>de</strong> liquidation. L’évaluation <strong>de</strong>s nouveaux<br />
correctifs <strong>de</strong> valeurs et <strong>la</strong> vérification <strong>de</strong>s correctifs existants<br />
ont lieu quatre fois par an, en fin <strong>de</strong> trimestre.<br />
Risque <strong>de</strong> variation <strong>de</strong>s taux d’intérêt<br />
Le risque <strong>de</strong> variation <strong>de</strong>s taux d’intérêt désigne <strong>la</strong> perte à<br />
<strong>la</strong>quelle <strong>la</strong> <strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Sorne</strong> s’expose en cas<br />
<strong>de</strong> fluctuation <strong>de</strong>s taux d’intérêt du marché. Les risques <strong>de</strong><br />
variation <strong>de</strong>s taux d’intérêt proviennent principalement <strong>de</strong>s<br />
transactions avec <strong>la</strong> clientèle et résultent essentiellement<br />
d’échéances différentes à l’actif et au passif du bi<strong>la</strong>n.<br />
Les risques <strong>de</strong> variation <strong>de</strong>s taux d’intérêt sont limités au<br />
sein <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Banque</strong> et font l’objet d’un suivi actif. dans ce<br />
domaine, <strong>la</strong> <strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Sorne</strong> procè<strong>de</strong> à <strong>de</strong>s<br />
analyses approfondies dont les résultats sont pris en<br />
compte par <strong>la</strong> direction <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Banque</strong> dans le cadre <strong>de</strong> sa<br />
stratégie <strong>de</strong> <strong>gestion</strong> <strong>de</strong>s risques.<br />
RappoRt <strong>de</strong> geStion <strong>2010</strong> <strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> soRne<br />
autres risques <strong>de</strong> marché<br />
etant donné que <strong>la</strong> <strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Sorne</strong> ne participe<br />
à aucune opération boursière spécu<strong>la</strong>tive, elle ne tient<br />
pas <strong>de</strong> livre <strong>de</strong> négoce. elle ne dispose <strong>de</strong> positions propres<br />
en titres, <strong>de</strong>vises, liquidités et métaux précieux que dans <strong>la</strong><br />
mesure où celles-ci sont indispensables aux affaires courantes<br />
avec <strong>la</strong> clientèle.<br />
obligation <strong>de</strong> respecter les dispositions re<strong>la</strong>tives aux<br />
fonds propres, à <strong>la</strong> répartition <strong>de</strong>s risques et aux<br />
liquidités<br />
en vertu <strong>de</strong> <strong>la</strong> décision <strong>de</strong> <strong>la</strong> FinMa du 3 septembre <strong>2010</strong>,<br />
chaque <strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> est libérée <strong>de</strong> l’obligation <strong>de</strong><br />
satisfaire aux exigences <strong>de</strong> fonds propres, <strong>de</strong> répartition<br />
<strong>de</strong>s risques et <strong>de</strong> liquidités sur une base individuelle. Ces<br />
dispositions doivent être respectées sur une base consolidée.<br />
a cet effet, <strong>la</strong> <strong>gestion</strong> <strong>de</strong>s liquidités et du refinancement<br />
à l’échelle du groupe incombe à <strong>la</strong> trésorerie <strong>de</strong><br />
<strong>Raiffeisen</strong> Suisse. Les <strong>de</strong>voirs <strong>de</strong> publication re<strong>la</strong>tifs à <strong>la</strong><br />
couverture par <strong>de</strong>s fonds propres sur une base consolidée,<br />
tels que stipulés dans <strong>la</strong> circu<strong>la</strong>ire 2008/22 <strong>de</strong> <strong>la</strong> FinMa,<br />
peuvent être consultés à l’adresse internet <strong>de</strong> <strong>Raiffeisen</strong><br />
(www.raiffeisen.ch) ou dans le rapport <strong>de</strong> <strong>gestion</strong> du<br />
groupe <strong>Raiffeisen</strong>.<br />
Risque opérationnel<br />
par risque opérationnel, on entend le risque potentiel <strong>de</strong><br />
pertes résultant <strong>de</strong> l’inadaptation ou <strong>de</strong> <strong>la</strong> défail<strong>la</strong>nce <strong>de</strong>s<br />
processus internes, <strong>de</strong>s col<strong>la</strong>borateurs, <strong>de</strong>s systèmes informatiques,<br />
<strong>de</strong>s bâtiments et instal<strong>la</strong>tions ou d’événements<br />
externes. Cette définition englobe les risques juridiques,<br />
informatiques ainsi que les risques <strong>de</strong> sécurité physique.
outre les pertes, <strong>la</strong> <strong>Banque</strong> tient également compte <strong>de</strong><br />
l’impact <strong>de</strong>s risques opérationnels sur sa réputation et du<br />
respect <strong>de</strong>s règles fondamentales.<br />
Les risques opérationnels sont non seulement liés à l’exer-<br />
cice <strong>de</strong>s activités bancaires, mais également au statut<br />
d’employeur et à <strong>la</strong> qualité <strong>de</strong> propriétaire ou <strong>de</strong> locataire<br />
d’immeubles et <strong>de</strong> p<strong>la</strong>cements. ils peuvent aussi bien porter<br />
sur <strong>de</strong>s problèmes ordinaires, tels que <strong>de</strong>s difficultés à<br />
distinguer les comptes, ou <strong>de</strong>s cas plus graves comme <strong>la</strong><br />
frau<strong>de</strong>.<br />
notre <strong>gestion</strong> <strong>de</strong>s risques est axée sur l’i<strong>de</strong>ntification <strong>de</strong>s<br />
types <strong>de</strong> risque et l’évaluation <strong>de</strong> leur ampleur, l’applica-<br />
tion <strong>de</strong> mesures adéquates et le contrôle <strong>de</strong> leur efficacité.<br />
La <strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Sorne</strong> attache donc une importance<br />
capitale au système <strong>de</strong> contrôle interne.<br />
afin <strong>de</strong> prévenir les risques juridiques, elle utilise <strong>de</strong>s<br />
contrats-cadre standards. Ce<strong>la</strong> lui permet d’éviter les pertes<br />
financières susceptibles <strong>de</strong> résulter <strong>de</strong> c<strong>la</strong>uses juridiquement<br />
inappropriées.<br />
externalisation<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Suisse assure une mission <strong>de</strong> centre <strong>de</strong> services.<br />
Les services suivants fournis par <strong>Raiffeisen</strong> Suisse sont<br />
c<strong>la</strong>ssés dans <strong>la</strong> catégorie <strong>de</strong>s externalisations en vertu <strong>de</strong> <strong>la</strong><br />
circu<strong>la</strong>ire FinMa 2008/7: le traitement du trafic <strong>de</strong>s paiements,<br />
<strong>la</strong> conservation centralisée <strong>de</strong>s données, l’exploitation<br />
<strong>de</strong>s services d’e-banking <strong>Raiffeisen</strong> ainsi que l’envoi<br />
<strong>de</strong>s justificatifs bancaires via le centre d’impression. La<br />
<strong>gestion</strong> <strong>de</strong>s titres du groupe <strong>Raiffeisen</strong> a été externalisée<br />
au profit du groupe Vontobel. toutes les prestations externalisées<br />
sont fournies en conformité avec les dispositions<br />
<strong>de</strong> <strong>la</strong> circu<strong>la</strong>ire FinMa 2008/7.<br />
Principes d’évaluation et d’établissement du bi<strong>la</strong>n<br />
Principes généraux<br />
La tenue <strong>de</strong>s comptes, l’évaluation et l’inscription au bi<strong>la</strong>n<br />
sont réalisées conformément aux dispositions du Co<strong>de</strong><br />
suisse <strong>de</strong>s obligations, à <strong>la</strong> loi fédérale sur les banques et<br />
les caisses d’épargne, à l’ordonnance y afférente et aux<br />
directives et instructions <strong>de</strong> <strong>la</strong> FinMa. Les positions publiées<br />
sous une même rubrique sont évaluées individuellement.<br />
saisie <strong>de</strong>s opérations<br />
toutes les opérations exécutées et achevées au jour <strong>de</strong><br />
référence du bi<strong>la</strong>n sont saisies le jour même et évaluées au<br />
bi<strong>la</strong>n et au compte <strong>de</strong> résultat conformément aux principes<br />
d’évaluation définis. L’inscription au bi<strong>la</strong>n <strong>de</strong>s opérations<br />
au comptant achevées mais non exécutées se fait selon le<br />
principe <strong>de</strong> <strong>la</strong> date <strong>de</strong> conclusion.<br />
Monnaies étrangères<br />
Les créances et engagements ainsi que les espèces en<br />
monnaies étrangères sont convertis au cours du jour <strong>de</strong><br />
référence du bi<strong>la</strong>n. Les pertes et gains <strong>de</strong> cours résultant<br />
<strong>de</strong> cette évaluation sont inscrits au poste «Résultat <strong>de</strong>s<br />
opérations <strong>de</strong> négoce». Les transactions en monnaies<br />
étrangères effectuées au fil <strong>de</strong> l’année sont converties au<br />
cours en vigueur au moment <strong>de</strong> <strong>la</strong> transaction.<br />
<strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> soRne RappoRt <strong>de</strong> geStion <strong>2010</strong><br />
15
16<br />
liquidités, créances sur papiers monétaires,<br />
fonds passifs<br />
Ces postes sont inscrits au bi<strong>la</strong>n à leur valeur nominale ou<br />
d’acquisition. L’escompte non encore réalisé sur les papiers<br />
monétaires <strong>de</strong> même que les agios ou disagios sur emprunts<br />
propres et sur les prêts <strong>de</strong>s centrales d’émission <strong>de</strong><br />
lettres <strong>de</strong> gage sont délimités sur <strong>la</strong> durée correspondante.<br />
Créances envers les banques et <strong>la</strong> clientèle,<br />
créances hypothécaires<br />
L’inscription au bi<strong>la</strong>n se fait à <strong>la</strong> valeur nominale. Les produits<br />
d’intérêts sont délimités sur une base périodique.<br />
Les créances pour lesquelles <strong>la</strong> <strong>Banque</strong> estime improbable<br />
que le débiteur puisse honorer intégralement ses engagements<br />
contractuels sont considérées comme compromises.<br />
Les créances compromises et les éventuelles garanties sont<br />
évaluées à leur valeur <strong>de</strong> liquidation. <strong>de</strong>s correctifs <strong>de</strong><br />
valeurs individuels sont constitués pour les créances compromises<br />
sur <strong>la</strong> base d’analyses régulières <strong>de</strong>s divers engagements<br />
<strong>de</strong> crédit. a ce titre, <strong>la</strong> solvabilité du débiteur ou<br />
le risque <strong>de</strong> contrepartie ainsi que <strong>la</strong> valeur <strong>de</strong> cession<br />
nette réalisable estimée <strong>de</strong>s couvertures sont pris en<br />
compte. Si le recouvrement <strong>de</strong> <strong>la</strong> créance dépend exclusivement<br />
<strong>de</strong> <strong>la</strong> réalisation <strong>de</strong>s garanties, <strong>la</strong> partie non couverte<br />
fait intégralement l’objet d’un correctif <strong>de</strong> valeur<br />
intégrale.<br />
Les intérêts et commissions correspondants échus <strong>de</strong>puis<br />
plus <strong>de</strong> 90 jours sont réputés en souffrance. Concernant<br />
les crédits en compte courant, les intérêts et commissions<br />
sont considérés comme étant en souffrance lorsque <strong>la</strong><br />
RappoRt <strong>de</strong> geStion <strong>2010</strong> <strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> soRne<br />
limite <strong>de</strong> crédit autorisée est dépassée <strong>de</strong>puis plus <strong>de</strong> 90<br />
jours. Les intérêts et commissions en souffrance et compromis<br />
(y compris les intérêts courus) ne sont plus comptabilisés<br />
dans le compte <strong>de</strong> résultat, mais sont directement<br />
inscrits dans les correctifs <strong>de</strong> valeurs et provisions. La sortie<br />
définitive d’une créance <strong>de</strong> nos livres intervient au plus tard<br />
lorsqu’un titre juridique confirme <strong>la</strong> clôture <strong>de</strong> <strong>la</strong> procédure<br />
<strong>de</strong> réalisation. Les créances compromises sont à nouveau<br />
inscrites à <strong>la</strong> valeur nominale (annu<strong>la</strong>tion du correctif <strong>de</strong><br />
valeur) lorsque les capitaux et intérêts en souffrance sont à<br />
nouveau payés dans les dé<strong>la</strong>is conformément aux dispositions<br />
contractuelles, et que les autres critères <strong>de</strong> solvabilité<br />
sont satisfaits. tous les correctifs <strong>de</strong> valeurs sont inscrits au<br />
poste «Correctifs <strong>de</strong> valeurs et provisions».<br />
Portefeuilles <strong>de</strong>stinés au négoce<br />
Les portefeuilles <strong>de</strong>stinés au négoce sont évalués à leur<br />
juste valeur. Quant aux positions pour lesquelles il n’existe<br />
pas <strong>de</strong> marché représentatif, l’inscription au bi<strong>la</strong>n s’effectue<br />
selon le principe <strong>de</strong> <strong>la</strong> valeur <strong>la</strong> plus basse. Les gains et<br />
pertes en résultant, ainsi que ceux réalisés pendant <strong>la</strong> pério<strong>de</strong><br />
sous revue sont reportés au poste «Résultat <strong>de</strong>s opérations<br />
<strong>de</strong> négoce». Les intérêts et divi<strong>de</strong>n<strong>de</strong>s <strong>de</strong>s valeurs<br />
<strong>de</strong>stinées au négoce figurent au poste «produit <strong>de</strong>s intérêts».<br />
immobilisations financières<br />
Sont inclus dans les immobilisations financières, les partici-<br />
pations et les immeubles repris <strong>de</strong>s opérations <strong>de</strong> crédit et<br />
<strong>de</strong>stinés à <strong>la</strong> revente. L’évaluation s’effectue à <strong>la</strong> valeur <strong>la</strong><br />
plus basse. par valeur <strong>la</strong> plus basse, on entend <strong>la</strong> moins<br />
élevée <strong>de</strong>s valeurs d’acquisition ou <strong>de</strong> liquidation.
Rajna Gibson-Brandon, professeur <strong>de</strong> finance<br />
Rajna gibson-Brandon, professeur <strong>de</strong> finance à l’Université <strong>de</strong> genève, est à <strong>la</strong> tête du « geneva Finance Research institute » (gFRi).<br />
Cette universitaire réputée partage son savoir-faire avec ses étudiants. en effet, elle voit l’université comme un espace <strong>de</strong> dialogue.<br />
Savoir ce qui motive les jeunes l’intéresse, ce<strong>la</strong> l’incite à encourager les talents et à découvrir <strong>de</strong> nouveaux horizons. elle sait que le<br />
bagage qu’elle fournit à ces jeunes femmes et hommes les accompagnera et leur sera profitable tout au long <strong>de</strong> leur vie.
18<br />
Participations<br />
parmi les participations figurent les parts <strong>de</strong> <strong>Raiffeisen</strong><br />
Suisse, les participations dans <strong>de</strong>s établissements régionaux<br />
et locaux nécessaires pour <strong>de</strong>s raisons économiques et<br />
commerciales ainsi que les actions <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Banque</strong> <strong>de</strong>s Lettres<br />
<strong>de</strong> gage d’etablissements suisses <strong>de</strong> Crédit hypothécaire<br />
Sa. Les parts <strong>de</strong> <strong>Raiffeisen</strong> Suisse sont inscrites au bi<strong>la</strong>n au<br />
maximum <strong>de</strong> leur valeur nominale. Les autres participations<br />
sont évaluées selon le principe <strong>de</strong> <strong>la</strong> valeur d’acquisition, à<br />
savoir les coûts d’acquisition, déduction faite <strong>de</strong>s amortissements<br />
économiquement nécessaires. Les participations<br />
peuvent contenir <strong>de</strong>s réserves <strong>la</strong>tentes.<br />
immobilisations corporelles<br />
Les immobilisations corporelles sont portées au bi<strong>la</strong>n au<br />
prix d’acquisition, investissements générateurs <strong>de</strong> plusvalues<br />
en sus. elles font l’objet d’un amortissement linéaire<br />
sur <strong>la</strong> durée <strong>de</strong> vie prévue comme suit:<br />
immeubles<br />
transformations et aménagements<br />
maximum 66 ans<br />
<strong>de</strong>s immeubles locatifs maximum 15 ans<br />
Logiciels et instal<strong>la</strong>tions informatiques maximum 3 ans<br />
Mobilier et instal<strong>la</strong>tions maximum 8 ans<br />
autres immobilisations corporelles maximum 5 ans<br />
Les petits investissements sont affectés directement aux<br />
charges d’exploitation. Les rénovations importantes génératrices<br />
<strong>de</strong> plus-values sont inscrites à l’actif, alors que les<br />
travaux d’entretien et les réparations sont comptabilisés<br />
comme charges. Les immobilisations corporelles peuvent<br />
comporter <strong>de</strong>s réserves <strong>la</strong>tentes.<br />
RappoRt <strong>de</strong> geStion <strong>2010</strong> <strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> soRne<br />
Les immeubles et les instal<strong>la</strong>tions en cours <strong>de</strong> construction<br />
sont amortis seulement à partir du moment <strong>de</strong> leur utilisation.<br />
Les terrains à bâtir non construits ne sont pas amortis.<br />
La valeur <strong>de</strong>s immobilisations corporelles est vérifiée lors-<br />
que <strong>de</strong>s événements ou <strong>de</strong>s circonstances <strong>la</strong>issent suppo-<br />
ser que leur valeur comptable dépasse <strong>la</strong> valeur réalisable.<br />
Une éventuelle dépréciation est alors comptabilisée à<br />
charge du compte <strong>de</strong> résultat dans le poste «amortissements<br />
sur l’actif immobilisé». Si le contrôle <strong>de</strong> <strong>la</strong> valeur<br />
<strong>de</strong> l’immobilisation corporelle met en évi<strong>de</strong>nce une modification<br />
<strong>de</strong> <strong>la</strong> durée d’utilisation, <strong>la</strong> valeur résiduelle est<br />
amortie systématiquement sur <strong>la</strong> durée d’utilisation nouvellement<br />
définie.<br />
Correctifs <strong>de</strong> valeurs et provisions<br />
Conformément au principe <strong>de</strong> pru<strong>de</strong>nce, <strong>de</strong>s provisions et<br />
<strong>de</strong>s correctifs <strong>de</strong> valeurs individuels ont été constitués pour<br />
tous les risques i<strong>de</strong>ntifiables au jour <strong>de</strong> clôture du bi<strong>la</strong>n.<br />
aucune provision forfaitaire n’a été constituée. Les autres<br />
provisions peuvent comporter <strong>de</strong>s réserves <strong>la</strong>tentes.<br />
Réserves pour risques bancaires généraux<br />
il est possible <strong>de</strong> constituer <strong>de</strong>s réserves pour risques bancaires<br />
généraux. il s’agit <strong>de</strong> réserves <strong>de</strong>stinées à couvrir les<br />
risques <strong>la</strong>tents <strong>de</strong> l’activité bancaire et constituées à titre<br />
préventif conformément aux prescriptions régissant l’établissement<br />
<strong>de</strong>s comptes. Ces réserves sont prises en<br />
compte comme fonds propres au sens <strong>de</strong> l’art. 18, let. b<br />
<strong>de</strong> l’ordonnance sur les fonds propres (oFR).
engagements conditionnels, irrévocables<br />
et engagements <strong>de</strong> libérer et d’effectuer <strong>de</strong>s<br />
versements supplémentaires<br />
Ces engagements sont comptabilisés dans les opérations<br />
hors bi<strong>la</strong>n à leur valeur nominale. <strong>de</strong>s provisions sont<br />
constituées pour les risques prévisibles.<br />
instruments financiers dérivés<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Suisse couvre les risques <strong>de</strong> fluctuation <strong>de</strong>s taux<br />
d’intérêt à l’ai<strong>de</strong> d’opérations au bi<strong>la</strong>n qui sont présentées<br />
<strong>de</strong> manière nette. Les opérations sur les instruments financiers<br />
dérivés sont exclusivement conclues par <strong>la</strong> <strong>Banque</strong> en<br />
qualité <strong>de</strong> commissionnaire, pour le compte <strong>de</strong>s clients.<br />
Les valeurs <strong>de</strong> remp<strong>la</strong>cement <strong>de</strong>s contrats négociés en<br />
bourse sont inscrites au bi<strong>la</strong>n uniquement dans <strong>la</strong> mesure<br />
où ces contrats ne sont pas garantis par <strong>de</strong>s dépôts <strong>de</strong><br />
marge. Les valeurs <strong>de</strong> remp<strong>la</strong>cement <strong>de</strong>s contrats négociés<br />
hors bourse sont toujours mentionnées.<br />
impôts<br />
Les impôts sont calculés et comptabilisés sur <strong>la</strong> base du<br />
résultat <strong>de</strong> l’exercice sous revue.<br />
Modifications par rapport à l’exercice précé<strong>de</strong>nt<br />
aucune modification matérielle n’a été apportée aux principes<br />
d’évaluation et d’établissement du bi<strong>la</strong>n.<br />
evénements intervenus après <strong>la</strong> date <strong>de</strong> clôture<br />
du bi<strong>la</strong>n<br />
aucun événement majeur à mentionner au bi<strong>la</strong>n et/ou<br />
dans l’annexe au 31 décembre <strong>2010</strong> n’est survenu <strong>de</strong>puis<br />
<strong>la</strong> date <strong>de</strong> bouclement.<br />
<strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> soRne RappoRt <strong>de</strong> geStion <strong>2010</strong><br />
19
20<br />
informations sur le bi<strong>la</strong>n<br />
1 aperçu <strong>de</strong>s garanties <strong>de</strong>s prêts et opérations hors bi<strong>la</strong>n<br />
1.1 aperçu <strong>de</strong>s couvertures<br />
Prêts<br />
RappoRt <strong>de</strong> geStion <strong>2010</strong> <strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> soRne<br />
Garantie hypo- Autre garantie Sans garantie Total<br />
thécaire, en CHF en CHF en CHF en CHF<br />
Créances sur <strong>la</strong> clientèle 3’871’737 2’090’779 22’577’566 28’540’081<br />
dont collectivités <strong>de</strong> droit public – – 21’231’923 –<br />
Créances hypothécaires<br />
immeubles d’habitation 220’824’788 195’750 277’781 221’298’319<br />
Locaux professionnels et commerciaux 1’043’622 – 59’400 1’103’022<br />
artisanat et industrie 5’590’600 – 8’500 5’599’100<br />
autres 6’954’978 – 321’578 7’276’556<br />
Total <strong>de</strong>s prêts<br />
exercice <strong>de</strong> référence 238’285’724 2’286’529 23’244’825 263’817’078<br />
exercice précé<strong>de</strong>nt 232’808’630 2’365’521 16’802’990 251’977’141<br />
Hors bi<strong>la</strong>n<br />
engagements conditionnels 171’593 134’527 367’617 673’737<br />
engagements irrévocables 7’486’259 – 2’094’500 9’580’759<br />
eng. <strong>de</strong> libérer et d’effectuer <strong>de</strong>s vers. suppl. – – 17’318’584 17’318’584<br />
Total hors bi<strong>la</strong>n<br />
exercice <strong>de</strong> référence 7’657’852 134’527 19’780’701 27’573’080<br />
exercice précé<strong>de</strong>nt 2’970’685 121’234 18’925’252 22’017’171<br />
1.2 Créances compromises<br />
Créances compromises<br />
Valeur estimée<br />
<strong>de</strong> réalisation Correctifs<br />
Montant brut dû <strong>de</strong>s sûretés Montant net dû <strong>de</strong> valeurs<br />
en CHF en CHF en CHF en CHF<br />
exercice <strong>de</strong> référence 3’018’877 1’963’427 1’055’449 1’058’500<br />
exercice précé<strong>de</strong>nt 4’660’755 3’485’324 1’175’432 1’177’072
2 Portefeuilles <strong>de</strong> titres et <strong>de</strong> métaux précieux <strong>de</strong>stinés au négoce, immobilisations financières et participations<br />
Portefeuilles <strong>de</strong> titres et <strong>de</strong> métaux précieux <strong>de</strong>stinés au négoce<br />
Exercice <strong>de</strong> référence Exercice précé<strong>de</strong>nt<br />
en CHF en CHF<br />
titres <strong>de</strong> créance – –<br />
Métaux précieux 247 212<br />
Total <strong>de</strong>s portefeuilles <strong>de</strong> titres et <strong>de</strong> métaux précieux <strong>de</strong>stinés au négoce 247 212<br />
immobilisations financières<br />
Valeur comptable Valeur comptable Juste Valeur Juste Valeur<br />
Exercice <strong>de</strong> référence Exercice précé<strong>de</strong>nt Exercice <strong>de</strong> référence Exercice précé<strong>de</strong>nt<br />
en CHF en CHF en CHF en CHF<br />
titres <strong>de</strong> créance – – – –<br />
titres <strong>de</strong> participation – – – –<br />
immeubles 752’000 290’000 990’000 290’000<br />
Total <strong>de</strong>s immobilisations financières 752’000 290’000 990’000 290’000<br />
Participations<br />
nos participations consistent principalement en <strong>de</strong>s parts <strong>de</strong> <strong>Raiffeisen</strong> Suisse et ne sont pas cotées.<br />
3 Présentation <strong>de</strong> l’actif immobilisé<br />
Participations<br />
Valeur Valeur comp- Valeur compd’acquisition<br />
Amortisse- table à <strong>la</strong> fin table à <strong>la</strong> fin<br />
à <strong>la</strong> fin <strong>de</strong> ments <strong>de</strong> l’exercice Changement Investisse- Désinves- Amortisse- <strong>de</strong> l’exercice<br />
l’ex. préc. cumulés précé<strong>de</strong>nt d’affectation ments tissements ments <strong>de</strong> référence<br />
en CHF en CHF en CHF en CHF en CHF en CHF en CHF en CHF<br />
participations au groupe 735’000 – 735’000 – – – – 735’000<br />
autres participations 5’000 -5’000 – – – – – –<br />
Total <strong>de</strong>s participations 740’000 -5’000 735’000 – – – – 735’000<br />
immobilisations corporelles<br />
immeubles<br />
imm. à l’usage <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Banque</strong> 4’957’516 -2’041’172 2’916’344 -381’190 789’271 -320’000 -78’924 2’925’501<br />
autres immeubles 559’653 -120’052 439’601 – 12’701 – -9’801 442’501<br />
autres immobilisations corporelles 3’985’451 -2’450’395 1’535’056 381’190 12’972 – -445’955 1’483’263<br />
objets financés par leasing – – – – – – – –<br />
autres 103’578 -99’573 4’005 – – – -3’998 7<br />
Total immo. corporelles 9’606’199 -4’711’193 4’895’006 – 814’944 -320’000 -538’678 4’851’272<br />
Valeur d’assurance incendie <strong>de</strong>s immeubles 3’887’991<br />
Valeur d’assurance incendie <strong>de</strong>s autres immobilisations corporelles 1’531’000<br />
<strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> soRne RappoRt <strong>de</strong> geStion <strong>2010</strong><br />
21
22<br />
4 autres actifs et passifs<br />
autres actifs<br />
RappoRt <strong>de</strong> geStion <strong>2010</strong> <strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> soRne<br />
Exercice <strong>de</strong> référence Exercice précé<strong>de</strong>nt<br />
en CHF en CHF<br />
autres 4’482 7’398<br />
Total <strong>de</strong>s autres actifs 4’482 7’398<br />
autres passifs<br />
Coupons et titres <strong>de</strong> créance échus mais non encaissés 52’868 111’222<br />
taxes et impôts indirects dus 199’053 283’697<br />
Cotisations sociales et <strong>de</strong> prévoyance du personnel dues 8’380 4’522<br />
autres 11’651 9’597<br />
Total <strong>de</strong>s autres passifs 271’952 409’038<br />
5 actifs nantis ou cédés en garantie d’engagements <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Banque</strong> et actifs faisant l’objet <strong>de</strong> réserve <strong>de</strong> propriété<br />
Exercice <strong>de</strong> référence Exercice précé<strong>de</strong>nt<br />
Montant/valeur comptable Montant/valeur comp<strong>de</strong><br />
<strong>la</strong> créance dont utilisés table <strong>de</strong> <strong>la</strong> créance dont utilisés<br />
en CHF en CHF en CHF en CHF<br />
Total <strong>de</strong>s actifs nantis ou cédés 7’928’995 5’650’000 7’449’285 5’450’000
6 institutions <strong>de</strong> prévoyance<br />
Les col<strong>la</strong>borateurs <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Sorne</strong> sont assurés auprès <strong>de</strong> <strong>Raiffeisen</strong> Caisse <strong>de</strong> retraite société coopérative. L’âge <strong>de</strong> <strong>la</strong> retraite est fixé<br />
à 65 ans. Les assurés ont toutefois <strong>la</strong> possibilité <strong>de</strong> prendre une retraite anticipée à partir <strong>de</strong> 58 ans en acceptant une réduction <strong>de</strong> leur pension. <strong>Raiffeisen</strong><br />
Caisse <strong>de</strong> retraite société coopérative couvre au minimum les prestations obligatoires prévues par <strong>la</strong> Lpp.<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Fondation <strong>de</strong> l’employeur gère les réserves <strong>de</strong> cotisations <strong>de</strong> l’employeur <strong>de</strong>s <strong>Banque</strong>s <strong>Raiffeisen</strong> et <strong>de</strong>s sociétés du groupe <strong>Raiffeisen</strong>.<br />
6.1 engagements envers les institutions <strong>de</strong> prévoyance <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Banque</strong><br />
Exercice <strong>de</strong> référence Exercice précé<strong>de</strong>nt<br />
en CHF en CHF<br />
engagements env. <strong>la</strong> clientèle sous forme d’épargne et <strong>de</strong> p<strong>la</strong>c. 92’205 90’731<br />
autres engagements envers <strong>la</strong> clientèle – –<br />
Total <strong>de</strong>s engagements envers les institutions <strong>de</strong> prévoyance <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Banque</strong> 92’205 90’731<br />
6.2 avantages économiques/engagements économiques et charges <strong>de</strong> prévoyance<br />
Sur <strong>la</strong> base <strong>de</strong>s <strong>de</strong>rniers comptes annuels vérifiés (selon <strong>la</strong> norme Swiss gaap RpC 26) <strong>de</strong>s institutions<br />
<strong>de</strong> prévoyance du groupe <strong>Raiffeisen</strong>, le taux <strong>de</strong> couverture s’élève à:<br />
6.3 Réserve <strong>de</strong> cotisations <strong>de</strong> l’employeur<br />
Réserve <strong>de</strong> cotisations <strong>de</strong> l’employeur auprès <strong>de</strong> <strong>Raiffeisen</strong> fondation <strong>de</strong> l’employeur<br />
Exercice <strong>de</strong> référence Exercice précé<strong>de</strong>nt<br />
en CHF en CHF<br />
Situation au 1.1. 90’731 49’834<br />
+ Versements* – 40’000<br />
- prélèvements – –<br />
+ Rémunération 1’474 897<br />
situation au 31.12. 92’205 90’731<br />
* compris dans les contributions aux institutions <strong>de</strong> prévoyance en faveur du personnel (voir annexe 19 «Charges <strong>de</strong> personnel»)<br />
au 31.12.09 au 31.12.08<br />
en % en %<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Caisse <strong>de</strong> retraite société coopérative 93.0 84.4<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Fonds <strong>de</strong> retraite 109.5 92.8<br />
Le déficit <strong>de</strong> couverture pour <strong>Raiffeisen</strong> Caisse <strong>de</strong> retraite société coopérative s’est légèrement réduit en <strong>2010</strong>. Le Conseil d’administration estime toutefois<br />
que le déficit <strong>de</strong> couverture au sens <strong>de</strong> <strong>la</strong> norme Swiss gaap RpC 16 n’entraîne actuellement aucun engagement économique supplémentaire pour<br />
les sociétés affiliées. Le <strong>de</strong>gré <strong>de</strong> couverture actuel au 31 décembre <strong>2010</strong> pourra être consulté dans le rapport <strong>de</strong> <strong>gestion</strong> <strong>2010</strong> du groupe <strong>Raiffeisen</strong><br />
après sa publication à partir d’avril 2011, à l’adresse internet <strong>de</strong> <strong>Raiffeisen</strong> (www.raiffeisen.ch). L’intégralité <strong>de</strong>s actifs et passifs <strong>de</strong> <strong>Raiffeisen</strong> Fonds <strong>de</strong><br />
retraite a été transférée au 1er janvier <strong>2010</strong> à <strong>Raiffeisen</strong> Caisse <strong>de</strong> retraite société coopérative.<br />
La réserve <strong>de</strong> cotisations <strong>de</strong> l’employeur est évaluée à sa valeur nominale. Son montant, qui est conforme au décompte <strong>de</strong> l’institution <strong>de</strong> prévoyance,<br />
n’est pas activé.<br />
<strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> soRne RappoRt <strong>de</strong> geStion <strong>2010</strong><br />
23
24<br />
7 Présentation <strong>de</strong>s emprunts obligataires en cours<br />
RappoRt <strong>de</strong> geStion <strong>2010</strong> <strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> soRne<br />
Exercice <strong>de</strong> référence Exercice précé<strong>de</strong>nt<br />
en CHF en CHF<br />
total <strong>de</strong>s prêts <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Banque</strong> <strong>de</strong>s Lettres <strong>de</strong> gage d’etablissements suisses <strong>de</strong> crédit hypothécaire Sa – –<br />
Total <strong>de</strong>s emprunts en cours – –<br />
taux d’intérêt moyen pondéré en % – –<br />
8 Correctifs <strong>de</strong> valeur, provisions et réserves pour risques bancaires généraux<br />
Situation au Changements Recouvre- Constitutions Dissolutions Situation à <strong>la</strong><br />
début <strong>de</strong> Utilisations d’affectation ments, au débit du au crédit du fin <strong>de</strong><br />
l’exercice <strong>de</strong> conformes (transfert intérêts compte <strong>de</strong> compte <strong>de</strong> l’exercice <strong>de</strong><br />
référence à leur but comptable) en souffrance résultat résultat référence<br />
en CHF en CHF en CHF en CHF en CHF en CHF en CHF<br />
Correctifs <strong>de</strong> valeur et provisions<br />
pour risques <strong>de</strong> défail<strong>la</strong>nces<br />
Correctifs <strong>de</strong> valeur et provisions<br />
1’177’072 -16’029 – 28’072 29’630 -160’245 1’058’500<br />
pour autres risques commerciaux – – – – – – –<br />
autres provisions<br />
Total <strong>de</strong>s correctifs <strong>de</strong> valeur<br />
7’620’954 – – – 441’685 – 8’062’639<br />
et provisions 8’798’026 -16’029 – 28’072 471’315 -160’245 9’121’139<br />
Réserves pour risques bancaires généraux – – – – – – –<br />
dont imposées – – – – – – –
9 Justification <strong>de</strong>s capitaux propres<br />
Capitaux propres en début d’exercice<br />
Nombre <strong>de</strong> Nominal Montant<br />
sociétaires par part sociale en CHF<br />
Capital social avec obligation <strong>de</strong> versements supplémentaires 3’625 200 725’000<br />
Capital social sans obligation <strong>de</strong> versements supplémentaires 570’000<br />
Réserve légale générale 5’247’799<br />
Bénéfice <strong>de</strong> l’exercice précé<strong>de</strong>nt (avant répartition du bénéfice) 315’222<br />
Total <strong>de</strong>s capitaux propres au début <strong>de</strong> l’exercice<br />
(avant répartition du bénéfice) 6’858’021<br />
+ Versements <strong>de</strong>s nouveaux sociétaires 278 200 55’600<br />
- Remboursements aux sociétaires -169 200 -33’800<br />
+ paiement <strong>de</strong> parts sociales sans oblig. <strong>de</strong> vers. suppl. 25’800<br />
- Remboursement <strong>de</strong> parts sociales sans oblig. <strong>de</strong> vers. suppl. -24’000<br />
- Rémunération du capital social (exercice précé<strong>de</strong>nt) -64’750<br />
+/- Bénéfice <strong>de</strong> l’exercice <strong>de</strong> référence 345’004<br />
Total <strong>de</strong>s capitaux propres en fin d’exercice 3’734 7’161’875<br />
dont<br />
capital social avec obligation <strong>de</strong> versements supplémentaires 3’734 200 746’800<br />
capital social sans obligation <strong>de</strong> versements supplémentaires 571’800<br />
réserve légale générale 5’498’271<br />
bénéfice <strong>de</strong> l’exercice 345’004<br />
obligation <strong>de</strong> versements supplémentaires <strong>de</strong>s sociétaires 29’872’000<br />
<strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> soRne RappoRt <strong>de</strong> geStion <strong>2010</strong><br />
25
26<br />
10 structure <strong>de</strong>s échéances <strong>de</strong> l’actif circu<strong>la</strong>nt et capitaux empruntés<br />
actif circu<strong>la</strong>nt<br />
RappoRt <strong>de</strong> geStion <strong>2010</strong> <strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> soRne<br />
Durée d’échéance résiduelle<br />
jusqu’à <strong>de</strong> 3 à <strong>de</strong> 12 mois <strong>de</strong> plus<br />
à vue résiliable 3 mois 12 mois à 5 ans <strong>de</strong> 5 ans Total<br />
en CHF en CHF en CHF en CHF en CHF en CHF en CHF<br />
Liquidités 2’528’539 – – – – – 2’528’539<br />
Créances résultant <strong>de</strong> papiers monétaires 1’900 – – – – – 1’900<br />
Créances sur les banques 1’610’004 – 4’427’054 375’930 – 9’884’000 16’296’987<br />
Créances sur <strong>la</strong> clientèle 44’507 14’706’987 511’635 1’700’000 9’766’153 1’810’800 28’540’081<br />
Créances hypothécaires 274’925 65’962’667 13’816’336 19’043’345 116’008’072 20’171’653 235’276’997<br />
portefeuilles <strong>de</strong> titres et <strong>de</strong> métaux précieux<br />
<strong>de</strong>stinés au négoce 247 – – – – – 247<br />
immobilisations financières – – – – – *752’000 752’000<br />
Total <strong>de</strong> l’actif circu<strong>la</strong>nt<br />
exercice <strong>de</strong> référence 4’460’121 80’669’653 18’755’024 21’119’275 125’774’225 32’618’453 283’396’751<br />
exercice précé<strong>de</strong>nt 7’513’596 96’354’462 15’727’688 8’889’256 123’255’863 27’086’104 278’826’969<br />
Capitaux empruntés<br />
engagements envers les banques – – 51’200’000 7’000’000 22’431’000 9’635’000 90’266’000<br />
engagements envers <strong>la</strong> clientèle<br />
sous forme d’épargne et <strong>de</strong> p<strong>la</strong>cements – 145’726’694 – – – – 145’726’694<br />
autres engagements<br />
envers <strong>la</strong> clientèle 13’340’621 – 3’279’000 5’150’000 – – 21’769’621<br />
obligations <strong>de</strong> caisse – – 1’416’000 1’939’000 10’454’000 383’000 14’192’000<br />
prêts <strong>de</strong>s centrales d’émission<br />
<strong>de</strong> lettres <strong>de</strong> gage et emprunts – – – – – – –<br />
Total <strong>de</strong>s capitaux empruntés<br />
exercice <strong>de</strong> référence 13’340’621 145’726’694 55’895’000 14’089’000 32’885’000 10’018’000 271’954’315<br />
exercice précé<strong>de</strong>nt 13’345’525 138’834’735 52’225’000 15’561’000 35’997’000 11’753’000 267’716’261<br />
* immobilisations financières: les CHF 752´000 sont immobilisés.<br />
11 Crédits aux organes et transactions avec <strong>de</strong>s personnes proches<br />
a <strong>la</strong> date <strong>de</strong> clôture du bi<strong>la</strong>n, les crédits aux organes s’élevaient à CHF 3´017´619 (exercice précé<strong>de</strong>nt: CHF 2´961´911).<br />
Le traitement et <strong>la</strong> surveil<strong>la</strong>nce <strong>de</strong>s crédits aux organes s’effectuent selon les mêmes procédures que celles applicables aux autres crédits. <strong>de</strong> même, les<br />
membres du Conseil d’administration sont soumis aux mêmes conditions que le reste <strong>de</strong> <strong>la</strong> clientèle. La direction <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Banque</strong> bénéficie, comme le reste<br />
du personnel, <strong>de</strong>s conditions préférentielles en usage dans le secteur bancaire.
12 actifs et passifs (répartition entre <strong>la</strong> suisse et l’étranger)<br />
Les créances sur <strong>la</strong> clientèle domiciliée à l’étranger s’élevaient à CHF 8´242 pour une somme <strong>de</strong> bi<strong>la</strong>n <strong>de</strong> CHF 289´447´368.<br />
Les engagements envers <strong>la</strong> clientèle domiciliée à l’étranger s’élevaient à CHF 1´909´000 pour une somme <strong>de</strong> bi<strong>la</strong>n <strong>de</strong> CHF 289´447´368.<br />
13 actifs et passifs (répartition par pays)<br />
notre activité étant régionale, nous renonçons à une répartition par pays.<br />
14 actifs et passifs (répartition par monnaies principales pour <strong>la</strong> banque)<br />
Monnaies, converties en CHF<br />
CHF EUR USD Divers Total<br />
actifs<br />
Liquidités 2’375’976 142’371 9’771 421 2’528’539<br />
Créances sur les banques 11’097’415 4’892’262 294’207 13’104 16’296’987<br />
Créances sur <strong>la</strong> clientèle 28’537’561 2’521 – – 28’540’081<br />
autres actifs divers 242’081’761 – – – 242’081’761<br />
Total <strong>de</strong>s positions portées à l’actif<br />
prétentions à <strong>la</strong> livraison décou<strong>la</strong>nt d’opérations <strong>de</strong><br />
284’092’713 5’037’154 303’977 13’525 289’447’368<br />
change, au comptant, à terme et en options – – – – –<br />
Total <strong>de</strong>s actifs 284’092’713 5’037’154 303’977 13’525 289’447’368<br />
Passifs<br />
engagements envers les banques<br />
engagements envers <strong>la</strong> clientèle<br />
90’266’000 – – – 90’266’000<br />
sous forme d’épargne et <strong>de</strong> p<strong>la</strong>cements 141’304’866 4’421’828 – – 145’726’694<br />
autres engagements envers <strong>la</strong> clientèle 20’841’644 636’420 285’307 6’251 21’769’621<br />
autres passifs divers 31’685’053 – – – 31’685’053<br />
Total <strong>de</strong>s positions portées au passif<br />
prétentions à <strong>la</strong> livraison décou<strong>la</strong>nt d’opérations <strong>de</strong><br />
284’097’562 5’058’248 285’307 6’251 289’447’368<br />
change, au comptant, à terme et en options – – – – –<br />
Total <strong>de</strong>s passifs 284’097’562 5’058’248 285’307 6’251 289’447’368<br />
positions nettes par monnaie -4’850 -21’094 18’670 7’274 –<br />
31.12.<strong>2010</strong> 31.12.2009<br />
Taux <strong>de</strong> conversion <strong>de</strong>s monnaies étrangères<br />
eUR 1.2531 1.4857<br />
USd 0.9383 1.0305<br />
<strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> soRne RappoRt <strong>de</strong> geStion <strong>2010</strong><br />
27
28<br />
informations sur les opérations hors bi<strong>la</strong>n<br />
15 engagements conditionnels<br />
RappoRt <strong>de</strong> geStion <strong>2010</strong> <strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> soRne<br />
Exercice <strong>de</strong> référence Exercice précé<strong>de</strong>nt<br />
en CHF en CHF<br />
garanties <strong>de</strong> crédit 271’593 188’200<br />
garanties <strong>de</strong> bonne fin 402’144 339’262<br />
autres engagements conditionnels – –<br />
Total <strong>de</strong>s engagements conditionnels 673’737 527’462<br />
16 Répartition <strong>de</strong>s instruments financiers dérivés ouverts à <strong>la</strong> fin <strong>de</strong> l’exercice<br />
instruments <strong>de</strong> taux<br />
Instruments <strong>de</strong> négoce: Instr. <strong>de</strong> couverture:<br />
Valeur <strong>de</strong> Valeur <strong>de</strong> Valeur <strong>de</strong> Valeur <strong>de</strong><br />
remp<strong>la</strong>cements remp<strong>la</strong>cements Volume du remp<strong>la</strong>cements remp<strong>la</strong>cements Volume du<br />
positive négative sous-jacent positive négative sous-jacent<br />
en CHF en CHF en CHF en CHF en CHF en CHF<br />
Contrats à terme – – – – – –<br />
options (otC) – – – – – –<br />
<strong>de</strong>vises<br />
Contrats à terme – – – – – –<br />
options (otC) – – – – – –<br />
Métaux précieux<br />
Contrats à terme – – – – – –<br />
options (otC) – – – – – –<br />
Titres <strong>de</strong> participation et autres<br />
Contrats à terme – – – – – –<br />
options (otC) – – – – – –<br />
Total<br />
exercice <strong>de</strong> référence – – – – – –<br />
exercice précé<strong>de</strong>nt – – – – – –<br />
La <strong>Banque</strong> négocie <strong>de</strong>s instruments financiers dérivés uniquement sur l’ordre <strong>de</strong>s clients et par l’intermédiaire <strong>de</strong> <strong>Raiffeisen</strong> Suisse. elle ne prend pas <strong>de</strong><br />
positions nettes en instruments <strong>de</strong> négoce.<br />
17 opérations fiduciaires<br />
il n’existe aucun p<strong>la</strong>cement fiduciaire auprès <strong>de</strong> banques tierces, ni pour l’exercice <strong>de</strong> référence, ni pour l’exercice précé<strong>de</strong>nt.
informations sur le compte <strong>de</strong> résultat<br />
18 Résultat <strong>de</strong>s opérations <strong>de</strong> négoce<br />
Exercice <strong>de</strong> référence Exercice précé<strong>de</strong>nt<br />
en CHF en CHF<br />
négoce <strong>de</strong> <strong>de</strong>vises 121’053 89’704<br />
négoce <strong>de</strong> métaux précieux et <strong>de</strong> billets -3’337 8’126<br />
négoce <strong>de</strong> titres – –<br />
Total <strong>de</strong>s résultats <strong>de</strong>s opérations <strong>de</strong> négoce 117’716 97’831<br />
19 Charges <strong>de</strong> personnel<br />
Exercice <strong>de</strong> référence Exercice précé<strong>de</strong>nt<br />
en CHF en CHF<br />
Sa<strong>la</strong>ires organes <strong>de</strong> <strong>la</strong> banque et personnel 1’605’756 1’580’330<br />
aVS, ai, aC et autres contributions légales 173’155 165’541<br />
Contributions aux institutions <strong>de</strong> prévoyance en faveur du personnel 117’267 160’821<br />
Coûts <strong>de</strong> personnel accessoires 58’734 73’182<br />
Total <strong>de</strong>s charges <strong>de</strong> personnel 1’954’912 1’979’874<br />
20 Charges d’exploitation<br />
Exercice <strong>de</strong> référence Exercice précé<strong>de</strong>nt<br />
en CHF en CHF<br />
Frais <strong>de</strong> locaux 127’155 123’413<br />
informatique, machines, mobilier, véhicules et autres équipements 548’607 558’187<br />
autres charges d’exploitation 729’485 769’279<br />
Total <strong>de</strong>s charges d’exploitation 1’405’247 1’450’879<br />
<strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> soRne RappoRt <strong>de</strong> geStion <strong>2010</strong><br />
29
fabrice Roth, ingénieur<br />
Fabrice Roth n’a jamais aimé construire <strong>de</strong>s châteaux <strong>de</strong> sable. il préfère les constructions soli<strong>de</strong>s et durables. dès le début <strong>de</strong> sa carrière<br />
d’ingénieur, il s’est spécialisé dans <strong>la</strong> construction <strong>de</strong> ponts. pour lui, les ouvrages comme celui du Hardbrücke à Zurich, qui doit faciliter<br />
<strong>la</strong> circu<strong>la</strong>tion sans défigurer le paysage, expriment <strong>la</strong> quintessence d’un défi relevé. pour Fabrice Roth, les ponts représentent à <strong>la</strong> fois un<br />
symbole fort, une raison d’être ainsi qu’un élément <strong>de</strong> notre culture quotidienne tendu vers le mon<strong>de</strong> <strong>de</strong> <strong>de</strong>main.
<strong>Banque</strong> <strong>Raiffeisen</strong> <strong>de</strong> <strong>la</strong> sorne<br />
société coopérative<br />
Rue <strong>de</strong> <strong>la</strong> poste 10<br />
2853 Courfaivre<br />
téléphone 032 424 54 54<br />
téléfax 032 424 54 55<br />
<strong>de</strong>-<strong>la</strong>-sorne@raiffeisen.ch<br />
www.raiffeisen.ch/<strong>de</strong>-<strong>la</strong>-sorne<br />
Rue <strong>de</strong> <strong>la</strong> Liberté 5<br />
2802 <strong>de</strong>velier<br />
Route <strong>de</strong> <strong>la</strong> transjurane 7<br />
2855 glovelier<br />
Rue préfet Comte 11<br />
2852 Courtételle<br />
Rue du Col. Hoffmeyer 16/Cp 153<br />
2854 Bassecourt<br />
Conseil d’administration<br />
philippe Kammermann, prési<strong>de</strong>nt · nico<strong>la</strong>s Lovy, vice-prési<strong>de</strong>nt<br />
· Marielle Bourquard, secrétaire · Christian Borer ·<br />
danièle Christe Jaeggi · Jean-pierre Mischler · eddy<br />
Houlmann<br />
direction <strong>de</strong> <strong>la</strong> <strong>Banque</strong> et col<strong>la</strong>borateurs<br />
Frédéric Scheurer, prési<strong>de</strong>nt <strong>de</strong> <strong>la</strong> direction · Mathieu Fueg,<br />
membre <strong>de</strong> <strong>la</strong> direction · Roger parrat, membre <strong>de</strong> <strong>la</strong> direction<br />
· Jean-Louis Joliat, fondé <strong>de</strong> pouvoir · Laura Miserez,<br />
fondée <strong>de</strong> pouvoir · Christine allimann · Romina azzinnari ·<br />
Marianne Baumgartner · nathalie Buehler · anthony<br />
Chapuis · Magali Chèvre-Crétin · Monique C<strong>la</strong>u<strong>de</strong> ·<br />
Qendresa dabiqaj · olivier girard · Valentine Ho<strong>de</strong>l ·<br />
Raphaël Chou<strong>la</strong>t · Marie-Laure pic · Jean-C<strong>la</strong>u<strong>de</strong> Rebetez ·<br />
Yannick Rebetez · Marianne Roth · Sylvie Ruch ·<br />
anne-Marie Scheurer · Monique Schreck · Loïc tschirren ·<br />
Laurent Spring<br />
organe <strong>de</strong> révision<br />
pricewaterhouseCoopers Sa