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4.F. 4.5. Impôt différé<br />
Les actifs et passifs d’impôts différés sont compensés lorsqu’il<br />
existe un droit juridiquement exécutoire <strong>de</strong> compenser les actifs et<br />
passifs d’impôts exigibles et que les actifs et passifs d’impôts différés<br />
concernent <strong>de</strong>s impôts sur le résultat prélevés par la même autorité<br />
fiscale. En France, <strong>Valeo</strong> a opté en faveur du régime d’intégration<br />
Les impôts différés par catégorie <strong>de</strong> différences temporelles se répartissent comme suit :<br />
Comptes consolidés au 31 décembre <strong>2008</strong> 4<br />
Notes annexes aux états fi nanciers consolidés<br />
fiscale. Le Groupe intégré comprend la société mère et ses principales<br />
filiales françaises éligibles à ce régime.<br />
Le Groupe <strong>Valeo</strong> a également opté pour <strong>de</strong>s régimes d’intégration<br />
fiscale (ou assimilés) pour ses filiales implantées dans <strong>de</strong>s pays<br />
dont la législation offre cette possibilité (Allemagne, Espagne, Italie,<br />
Royaume-Uni et États-Unis).<br />
(en millions d’euros) <strong>2008</strong> 2007<br />
Déficits reportables (1) 718 645<br />
Frais <strong>de</strong> développement immobilisés (99) (80)<br />
Engagements <strong>de</strong> retraite et assimilés 148 132<br />
Autres provisions 65 83<br />
Stocks 24 21<br />
Provisions pour coûts sociaux et restructuration 88 42<br />
Outillages 1 8<br />
Immobilisations (3) (5)<br />
Autres 32 22<br />
Total impôts différés bruts 974 868<br />
Total <strong>de</strong>s impôts différés actifs non comptabilisés (1) (887) (790)<br />
Total impôts différés<br />
Dont :<br />
87 78<br />
▪ Impôts différés actifs<br />
103 99<br />
▪ Impôts différés passifs<br />
(16) (21)<br />
(1) Des impôts différés actifs sont comptabilisés au titre <strong>de</strong>s pertes fiscales reportables dans la mesure où il est probable que <strong>de</strong>s bénéfices imposables futurs seront<br />
disponibles. Dans le cas contraire, ils font l’objet d’une provision.<br />
Au 31 décembre <strong>2008</strong>, les actifs d’impôts différés non reconnus par le Groupe se ventilent comme suit :<br />
(en millions d’euros) Base<br />
Économie<br />
d’impôts<br />
potentielle<br />
Déficits reportables jusqu’aux exercices 2009 à 2012 175 41<br />
Déficits reportables en 2013 et au-<strong>de</strong>là 859 320<br />
Déficits reportables indéfiniment 805 277<br />
Déficits fiscaux courants 1 839 638<br />
Actifs d’impôts différés non constatés sur différences temporelles - 249<br />
Total <strong>de</strong>s actifs d’impôts différés non constatés - 887<br />
Pour la pério<strong>de</strong> close au 31 décembre 2007, le montant total <strong>de</strong>s actifs d’impôts différés non constatés s’élevait à 761 millions d’euros.<br />
<strong>Document</strong> <strong>de</strong> <strong>référence</strong> <strong>2008</strong> - VALEO<br />
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