Document de référence 2012 (PDF 1.92MB) - Valeo

6 RAPPORT
PAGE 312
DU PRÉSIDENT DU CONSEIL D’ADMINISTRATION
Rapport du Président du Conseil d’administration
effectué par les Pôles et les Directions Nationales. Ceuxci
sont responsables, avec l’aide des réseaux fonctionnels,
de l’évaluation et de la gestion des risques les concernant
ainsi que de la correcte mise en œuvre des règlementations
des pays où ils exercent leurs activités. Ils doivent également
s’assurer que les directives et recommandations définies au
niveau du Groupe sont correctement appliquées au sein de
leurs entités opérationnelles.
La cartographie des risques donne lieu à une mise à jour
annuelle validée par le Comité des risques, à partir d’une
analyse détaillée des risques majeurs et du suivi réalisé par les
propriétaires de risque. Les conclusions de la dernière mise à
jour ont été présentées au Comité d’audit et des r isques lors
de sa séance du 30 novembre 2012. Un plan d’audit à deux
ans a été établi sur la base des conclusions en retenant les
domaines présentant les risques les plus importants.
Les principaux risques identifiés et leurs modalités de gestion
sont recensés dans le Chapitre 2, section 2.1 pages 56 à 66 .
Ce sont :
les risques opérationnels qui comprennent notamment
les risques liés au métier d’équipementier automobile,
les risques liés au développement de nouveaux produits,
les risques fournisseurs, les risques géopolitiques et les
risques de défaillance des systèmes d’information ;
les risques liés à l’environnement, les risques industriels et
les risques naturels ;
les risques juridiques qui comprennent notamment les
risques liés à la propriété intellectuelle, les risques liés aux
produits et services vendus et les risques liés aux litiges et
procédures gouvernementales, judiciaires ou d’arbitrage ;
les risques financiers qui incluent le risque de liquidité, les
risques liés aux variations de prix des matières premières,
aux variations du cours des devises, des taux et du
marché des actions (pour ce qui concerne les actifs liés
aux fonds de pension en particulier). Les risques financiers
comprennent également les risques de contrepartie
bancaire et les risques de crédit client.
Activités de contrôle
Les activités de contrôle, conduites à tous les niveaux
hiérarchiques et fonctionnels, ont pour objectif de réduire
les risques décrits ci-dessus. Elles reposent principalement
sur l’application des normes et procédures contribuant à
garantir la mise en œuvre des orientations émanant de la
Direction Générale.
Le Groupe dispose d’un Manuel administratif et financier qui
regroupe les procédures financières et de gestion. Il est utilisé
au quotidien par les opérationnels. Le Manuel administratif et
financier comporte deux parties :
l’une est consacrée aux règles de gestion et de contrôle
interne ;
l’autre définit les règles d’évaluation et de présentation des
principales rubriques du bilan et du compte de résultat.
Document de référence 2012 - VALEO
Tous les ans, des lettres d’affirmation sur le respect des règles
de contrôle interne et de gestion du Groupe sont établies
dans les différents niveaux de l’organisation opérationnelle.
Ainsi, pour la clôture 2012, les Directeurs et Directeurs
Financiers Nationaux , les Directeurs Financiers des Centres
de Services Partagés ainsi que les Directeurs et Contrôleurs
Financiers des entités opérationnelles ont signé ces lettres
d’affirmation.
En complément du Manuel administratif et financier, les
Directions Fonctionnelles ont élaboré des règles et procédures
spécifiques, en cohérence avec les standards financiers et
de gestion :
la Charte d’innovation constante, qui définit de
manière précise les principes de gestion des projets de
développement ;
les procédures commerciales et les pratiques de vente ;
les procédures de gestion des ressources humaines ;
les règles d’éthique et de conformité qui définissent les
principes auxquels l’ensemble des salariés du Groupe
doivent se conformer dans leur manière de conduire les
affaires et de réaliser les travaux associés à leur fonction
et niveau de responsabilité ;
les procédures achats, qui définissent la stratégie et les
objectifs du Groupe en matière d’achats et de panel
fournisseurs ainsi que les règles auxquelles doivent
se conformer les acheteurs et l’ensemble des parties
prenantes tout au long du processus d’achat ;
le Manuel de gestion des risques en ce qui concerne la
sécurité, la sûreté, la santé et l’environnement, ainsi que
le Manuel des assurances ;
les procédures juridiques qui définissent les principes
auxquels le Groupe doit se conformer, notamment le
respect des lois et réglementations applicables dans les
pays où le Groupe exerce ses activités, le respect des
obligations contractuelles et la protection de la propriété
intellectuelle du Groupe.
Les informations concernant ces règles et procédures sont
disponibles sur l’intranet du Groupe pour le personnel de
Valeo concerné.
En matière de qualité, Valeo s’est doté de son propre
référentiel, Valeo 5 000. Par ailleurs, la méthode de maîtrise
rapide des problèmes qualité QRQC (Quick Response Quality
Control) assure une mise en œuvre immédiate des actions
correctrices, et les fiches d’apprentissage LLC (Lesson
Learned Cards) permettent la diffusion des meilleures
pratiques et axes d’amélioration. Ces évolutions sont
intégrées aux standards produits et process au travers du
processus RAISE (Robustness Accountability Innovation
Standardization Expertise).
Le Groupe a développé depuis septembre 2000 un séminaire
« École de la finance Valeo » (Valeo Finance Academy) ayant
pour but de développer les compétences en matière de
contrôle interne et de gestion financière. Les sessions de
formation annuelles destinées aux jeunes cadres financiers